WEMA Beheizungstechnik GmbH

Lüdenscheid

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

Aktivseite

			31.12.2006	31.12.2005
			€	€
A.	Anlagevermögen
	I.	Immaterielle Vermögensgegenstände	36.607,50	15.920,00
	II.	Sachanlagen	1.195.239,75	1.052.053,83
			1.231.847,25	1.067.973,83
B.	Umlaufvermögen
	I.	Vorräte	686.631,03	605.094,60
	II.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	563.314,04	518.826,50
	III.	Kassenbestand,
		Guthaben bei Kreditinstituten	78.467,33	201.861,56
			1.328.412,40	1.325.782,66
C.	Rechnungsabgrenzungsposten		16.432,08	18.779,33
			2.576.691,73	2.412.535,82

Passivseite

					31.12.2006	31.12.2005
					€	€
A.	Eigenkapital
	I.	Gezeichnetes Kapital			38.346,89	38.346,89
	II.	Kapitalrücklage			440.132,40	440.132,40
	III.	Gewinnvortrag			633.798,00	507.989,37
	IV.	Jahresüberschuss			156.623,01	125.808,63
					1.268.900,30	1.112.277,29
B.	Rückstellungen				118.808,00	77.852,00
C.	Verbindlichkeiten				1.188.983,43	1.222.406,53
		davon mit einer Restlaufzeit
		bis zu einem Jahr:	€	881.983,43
		davon gegenüber
		Gesellschaftern:	€	170.108,81
					2.576.691,73	2.412.535,82

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

1.	Bilanzierungs-, Bewertungsmethoden und Erläuterungen zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung (Gesamtkostenverfahren) wurden nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gegliedert.

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter Beachtung der Vorschriften des HGB und der Steuergesetze. Bilanzierungswahlrechte, Bewertungsmethoden und Abweichungen zum Vorjahr werden nachfolgend erläutert:

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden entsprechend der erwarteten Lebensdauer der einzelnen Wirtschaftsgüter unter Beachtung steuerlicher Vorschriften ermittelt. Von der Möglichkeit der sofortigen Absetzung für geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des §6Abs.2EStG wurde in vollem Umfang Gebrauch gemacht (€7.842,54).

Forderungen sind grundsätzlich zu den in Rechnung gestellten Beträgen ausgewiesen. Zur Abgeltung der nicht bekannten Zins- und Ausfallrisiken wurde eine Pauschalwertberichtigung nach dem gleichen Verfahren wie im Vorjahr auf den verbleibenden Nettobestand gebildet. Die Wertberichtigungen wurden beim Forderungsbestand aktivisch abgesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind kurzfristig fällig und mit den Nominalbeträgen ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben, die Aufwendungen im Folgejahr darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist in Höhe von€38.346,89 ausgewiesen.

Die Kapitalrücklage ergibt sich aus der Einbringung der stillen Gesellschaft, sie beträgt €440.132,40.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten laut Lieferantenrechnungen angesetzt. Für nicht gängige Teile wurden angemessene Abschläge vorgenommen. Eigene Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten bewertet. Die Bewertung der Fertigerzeugnisse erfolgte mit Hilfe eines Abschlages auf die durchschnittlichen Verkaufspreise pro Artikel. Der Abschlag ist angemessen.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftigen kaufmännischen Gesichtspunkten in Höhe der mutmaßlichen Inanspruchnahme gebildet.

2006		2005
T€		T€
114.704,00		77.852,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mit den Rückzahlungsbeträgen, die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind grundsätzlich zu den der Berichtsfirma in Rechnung gestellten Beträgen ausgewiesen.

2.	Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wird vertreten durch den einzelvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer, Herrn Klaus Bittern, Lüdenscheid.

Lüdenscheid, 27. August 2007

- Klaus Bittern -

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