Hans Schmitt GmbH

Wasserlosen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	879.376,00	857.253,99
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	314,00	486,00
II. Sachanlagen	767.802,00	745.507,99
III. Finanzanlagen	111.260,00	111.260,00
B. Umlaufvermögen	4.630.417,78	5.242.820,10
I. Vorräte	337.778,45	341.214,17
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.682.726,38	1.566.884,35
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	12.149,97
III. Wertpapiere	95.118,15	95.118,15
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.514.794,80	3.239.603,43
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.288,00	4.266,33
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.513.081,78	6.104.340,42

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	231.341,47	456.018,34
I. gezeichnetes Kapital	105.000,00	105.000,00
II. Gewinnrücklagen	91.726,00	91.726,00
III. Gewinnvortrag	308.301,40	160.290,60
IV. Jahresfehlbetrag	273.685,93	-99.001,74
B. Rückstellungen	1.957.990,00	1.891.338,36
C. Verbindlichkeiten	3.323.540,31	3.743.825,61
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.326.205,47	2.762.752,01
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	997.334,84	981.073,60
D. Rechnungsabgrenzungsposten	210,00	210,00
E. Passive latente Steuern	0,00	12.948,11
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.513.081,78	6.104.340,42

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Hans Schmitt GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG sofort in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden aktiviert und über die Laufzeit der zugrunde liegenden Verträge linear aufgelöst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 1.803.226,00.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das modifizierte Teilwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	3,68 %
Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	1 %
Zugrunde gelegte Sterbetafel	Richttafeln 2005 G

Von dem Wahlrecht zur vorzeitigen Anwendung des § 253 HGB wurde Gebrauch gemacht. Die Ermittlung des Rechnungszinssatzes für die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte auf Basis eines zehn- statt sieben-Jahresdurchschnitts.
Zu der Berechnung mit einem sieben-Jahresdurchschnitt ergibt sich ein Unterschiedsbetrag von EUR 363.269,00. Dieser Betrag unterliegt der Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 HGB.

Aus der Umstellung der Pensionsrückstellungen im Rahmen des BilMoG zum 1. Januar 2010 (BilMoG-Eröffnungsbilanz) ergab sich ein Zuführungsbetrag im Vergleich zum alten Ansatz zum 31. Dezember 2009 von EUR 537.479,00. Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB Gebrauch und verteilt den Aufwand aus der Umstellung (EUR 537.479,00) linear über einen Zeitraum von 15 Jahren. Im Geschäftsjahr 2017 wurden EUR 35.832,00 als Aufwand erfasst.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Die Rückdeckungsversicherungen und Depots sind als Deckungsvermögen einzustufen. Daher wurde die Verrechnung in Höhe von EUR 116.941,00 gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB vorgenommen. Weitere EUR 1.257.471,76 sind als Deckungsvermögen einzustufen. Hier wurde auf eine Verrechnung verzichtet.

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 3.028.594,43 (Vorjahr: Euro 3.448.879,53).

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Hans Schmitt	ausgeübter Beruf:	Geschäftsführer
Geschäftsführer:	Ulrich Schmitt	ausgeübter Beruf:	Geschäftsführer

Unterschrift der Geschäftsleitung

Wasserlosen-Greßthal, 27. Februar 2019

Hans Schmitt Ulrich Schmitt

Anlagespiegel

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2017 - Handelsrecht
Hans Schmitt GmbH
Wasserlosen-Greßthal

Immaterielle Vermögensgegenstände entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen	Anschaffungs- Herstellungs- kosten 01.01.2017 EUR	Zugänge Umbuchungen Abgänge- EUR EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2017 EUR	Abschreibungen Zuschreibungen- vom 01.01.2017 bis 31.12.2017 EUR	Buchwert 31.12.2017 EUR	Buchwert 31.12.2016 EUR

Rechten und Werten	939,62		625,62	172,00	314,00	486,00
Immaterielle Vermögens-
gegenstände	939,62		625,62	172,00	314,00	486,00
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten
auf fremden Grundstücken technische Anlagen und	39.399,00		12.125,00	2.425,00	27.274,00	29.699,00
Maschinen andere Anlagen, Betriebs- und	23.797,69	18.314,00	25.893,69	4.111,00	16.218,00	6.745,00
Geschäftsausstattung	2.891.746,62	178.787,66	2.346.224,28	163.541,65	724.310,00	709.063,99
Sachanlagen	2.954.943,31	197.101,66	2.384.242,97	170.077,65	767.802,00	745.507,99
Finanzanlagen
Wertpapiere des
Anlagevermögens	109.292,35		2.132,35	0,00	107.160,00	107.160,00
Genossenschaftsanteile	4.100,00			0,00	4.100,00	4.100,00
Finanzanlagen	113.392,35		2.132,35		111.260,00	111.260,00

	3.069.275,28	197.101,66	2.387.000,94	170.249,65	879.376,00	857.253,99

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.02.2019 festgestellt.