Rosenium GmbH

Neureichenau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020

ROSENIUM GMBH, NEUREICHENAU

AKTIVA

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	16.997.471,45	17.657.789,05
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	13.763,50	9.699,50
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.761,50	9.697,50
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2,00	2,00
II. Sachanlagen	16.719.240,35	16.897.538,14
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.773.571,96	14.220.787,14
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	250.338,91	0,00
3. Technische Anlagen	0,00	7.810,00
4. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	2.478.538,00	2.490.582,00
5. Fahrzeuge	202.557,00	178.359,00
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	14.234,48	0,00
III. Finanzanlagen	264.467,60	750.551,41
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	155.001,00	155.001,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	109.466,60	595.550,41
B. UMLAUFVERMÖGEN	4.849.125,72	3.208.406,13
I. Vorräte	113.611,36	111.176,81
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	113.611,36	111.176,81
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.602.519,52	722.221,02
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	560.787,23	530.077,54
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	8.846,34	6.430,31
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.032.885,95	185.713,17
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.132.994,84	2.375.008,30
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	12.056,74	14.263,67
D. AKTIVE LATENTE STEUERN	144.162,54	147.381,00
	22.002.816,45	21.027.839,85
PASSIVA
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. EIGENKAPITAL	11.256.464,02	9.813.634,05
I. Gezeichnetes Kapital	700.000,00	700.000,00
II. Gewinnvortrag	9.071.634,92	8.094.100,93
III. Jahresüberschuss	1.484.829,10	1.019.533,12
B. RÜCKSTELLUNGEN	1.529.800,00	961.300,00
1. Steuerrückstellungen	69.000,00	0,00
2. Rückstellungen	1.460.800,00	961.300,00
C. VERBINDLICHKEITEN	9.216.552,43	10.252.905,80
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	593.605,17	458.503,53
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.376.701,19	9.123.245,77
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00	500.000,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	49.689,95	25.656,17
5. Sonstige Verbindlichkeiten	189.276,92	145.500,33
- davon aus Steuern und Abgaben: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 18.778,00)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 47.771,81 (Vorjahr: EUR 51.783,31)
6. Verwahrgeldkonto	7.279,20	0,00
	22.002.816,45	21.027.839,85

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

	2020 EUR	2019 EUR
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer, vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	19.028.773,57	18.229.784,23
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	4.707.256,92	4.650.693,90
3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	70.813,89	57.437,27
4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	4.481.963,87	4.359.483,92
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	599.140,81	1.129.581,09
5. Sonstige betriebliche Erträge	3.193.746,58	640.741,14
6. Gesamtleistung	32.081.695,64	29.067.721,55
7. Personalaufwand	-19.662.143,89	-18.060.639,56
a) Löhne und Gehälter	-16.194.665,90	-14.830.692,45
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-3.467.477,99	-3.229.947,11
- davon für Altersversorgung: EUR 219.452,20 (Vorjahr: EUR 228.835,18)
8. Materialaufwand	-4.264.660,23	-4.164.981,75
a) Lebensmittel	-1.349.651,11	-1.351.899,93
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen	0,00	-416.977,38
c) Wasser, Energie, Brennstoffe	-821.216,23	-768.128,26
d) Wirtschaftsbedarf/ Verwaltungsbedarf	-2.093.792,89	-1.627.976,18
9. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen	-16.902,26	-34.018,51
10. Steuern, Abgaben, Versicherungen	-703.395,07	-427.773,53
- davon Aufwendungen(-)/Erträge aus der Auflösung/Zuführung latenter Steuern: EUR -3.218,46 (Vorjahr: EUR 3.440,00)
11. Mieten, Pacht, Leasing	-3.543.786,23	-3.459.128,81
12. Abschreibungen	-1.120.909,57	-906.937,63
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-1.120.909,57	-906.937,63
13. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung	-743.672,70	-428.934,19
14. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-288.703,79	-274.049,07
a) Andere sonstige betriebliche Aufwendungen	-288.703,79	-274.049,07
15. Betriebsergebnis	1.737.521,90	1.311.258,50
16. Erträge aus Finanzanlagen	1.118,11	0,00
17. Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	5.030,00
18. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00	-25.000,00
19. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-253.810,91	-271.755,38
20. Jahresüberschuss	1.484.829,10	1.019.533,12

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

ROSENIUM GMBH, NEUREICHENAU

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Rosenium GmbH hat ihren Sitz in Neureichenau. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Passau unter HRB 3192 eingetragen.

B. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Dem Jahresabschluss der Gesellschaft liegen die deutschen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften zugrunde.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Schema der Pflege-Buchführungsverordnung.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich unverändert zum Vorjahr beibehalten.

Die Vorjahreszahlen in der Gewinn- und Verlustrechnung wurden aufgrund von Umgliederungen nach Pflege-Buchführungsverordnung wie folgt angepasst:

Erträge aus Unterkunft und Verpflegung (Nr. 2) in Höhe von TEUR 203 und Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen (Nr. 3) in Höhe von TEUR 1.390 wurden in die Erträge aus ambulanter, teilstationärer, vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege (Nr. 1) in Höhe von TEUR 1.213 und in die Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen (Nr. 4) in Höhe von TEUR 16 sowie in die Erträge aus Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 HGB, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten (Nr. 4a) in Höhe von TEUR 364 umgegliedert. Die Gesamtleistung hat sich somit nicht verändert.

Im Bereich der Aufwendungen erhöhten sich die Löhne und Gehälter (Nr. 7a)) um TEUR 46. Im Materialaufwand erhöhte sich der Wirtschaftsbedarf (Nr. 8 d)) um TEUR 204, während sich die Aufwendungen für Zusatzleistungen (Nr. 8 b)) um TEUR 57 und die Kosten für Wasser, Energie und Brennstoffe (Nr. 4 c)) um TEUR 108 verringerten. Desweiteren wurden aus den Steuern, Abgaben und Versicherungen (Nr. 10) TEUR 3 und aus dem Posten Mieten, Pacht, Leasing (Nr. 11) TEUR 107 umgegliedert. Zusätzlich erhöhten sich die Aufwendungen für Instandhaltungen (Nr. 13) um TEUR 15 sowie die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (Nr. 14) um TEUR 10.

C. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um zeitanteilige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer in Anlehnung an die steuerlichen Abschreibungstabellen. Dabei werden die zulässigen Höchstsätze herangezogen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände, liquide Mittel, Rechnungsabgrenzungsposten und Eigenkapital werden zum Nennwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen werden soweit erforderlich durchgeführt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird bei den Forderungen aus Lieferung und Leistung durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Die aktiven latenten Steuern resultieren aus unterschiedlichen Abschreibungen des Anlagevermögens sowie aus der abweichenden Bewertung der Beteiligungen und der Rückstellungen in der Handels- und Steuerbilanz. Die Bewertung erfolgte mit einem Steuersatz von 15,83 %.

Bilanzposten	Differenz in TEUR	Art
Sachanlagen	-419	aktive latente Steuer
Finanzanlagen	-360	aktive latente Steuer
Rückstellungen	132	aktivlatente Steuer

Die Rückstellungen tragen den erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung und werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

D. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens wird auf den Anlagenspiegel verwiesen.

Unter den Finanzanlagen werden folgende Anteile von mehr als 20 v.H. ausgewiesen:

Nr.	Firma	Anteil %	Eigenkapital TEUR	Ergebnis TEUR
1.	Rosenium Ambulante Pflege GmbH, Neureichenau	100	347 ^*	3 ^*
2.	Rosenium Service GmbH, Neureichenau	100	81 ^**	- 42 ^**
3.	Altenpflegeakademie Bayerischer Wald gGmbH, Grafenau	60	754 ^**	42 ^**

^* vorläufiger Jahresabschluss 2020

^** aus Jahresabschluss 2020

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Einkaufspreisen abzüglich erforderlicher Abschläge angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von TEUR 8 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr: TEUR 6).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten TEUR 72 (Vorjahr: TEUR 72) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Alle übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert TEUR 700.

Der aufgrund der Aktivierung latenter Steuern zur Ausschüttung gesperrte Betrag beträgt TEUR 144.

Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die nachfolgenden Rückstellungsarten:

Verpflichtungen aus Urlaubs- bzw. Überstundenansprüchen (TEUR 808), Rückstellungen für Unwägbarkeiten bezüglich der Rückforderung erhaltener Leistungen (TEUR 513), Prozessrisiken (TEUR 36), Kosten für die Abschlusserstellung und -prüfung (TEUR 28) sowie Archivierungsverpflichtungen (TEUR 23).

Verbindlichkeiten

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag 31.12.2020 EUR	bis zu einem Jahr EUR	von mehr als einem Jahr EUR	von mehr als fünf Jahren EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	593.605,17	593.605,17	0,00	0,00
Vorjahreswerte	458.503,53	458.503,53	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.376.701,19	802.894,52	7.573.806,67	4.214.291,39
Vorjahreswerte	9.123.245,77	775.031,52	8.348.214,25	5.054.926,07
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00	0,00	0,00	0,00
Vorjahreswerte	500.000,00	0,00	500.000,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	49.689,95	49.689,95	0,00	0,00
Vorjahreswerte	25.656,17	25.656,17	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	189.276,92	189.276,92	0,00	0,00
Vorjahreswerte	145.500,33	145.500,33	0,00	0,00
Verwahrgeldkonto	7.279,20	7.279,20	0,00	0,00
Vorjahreswerte	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	9.216.552,43	1.642.745,76	7.573.806,67	4.214.291,39
Vorjahreswerte	10.252.905,80	1.404.691,55	8.848.214,25	5.054.926,07

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundschulden, Forderungsabtretungen, Verpfändung eines Aktivsparkontos sowie durch Sicherungsübereignungen von Fahrzeugen gesichert. Der Gesamtbetrag der gesicherten Verbindlichkeiten beträgt TEUR 8.377.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 50 (Vorjahr: TEUR 26).

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse unterteilen sich in folgende Tätigkeitsbereiche:

Ertrag aus	TEUR
Pflegeleistungen (vollstationär / Kurzzeitpflege)	19.029
Unterkunft und Verpflegung	4.707
Zusatzleistungen	71
Investitionskosten	4.482
Sonstige Umsatzerlöse	599
	28.888

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Einnahmen aus dem Corona-Maßnahmen-Paket der Bundesregierung (TEUR 2.265) zum Ausgleich von Mindereinnahmen sowie zur Deckung von Mehraufwendungen im Material- und Personalbereich.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 52 enthalten. Diese betreffen hauptsächlich Abrechnungen für Nebenkosten.

Steuern, Abgaben, Versicherungen

Aufwendungen aus Ertragssteuern belasten im Umfang von TEUR 281 (Vorjahr: TEUR 177) das Jahresergebnis 2020.

E. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten

Zur Absicherung der Mietzahlungen betreffend vierer Häuser hat die Gesellschaft mit dem Darlehensgeber des Vermieters Forderungsabtretungen vereinbart. Die Forderungsabtretung umfasst jeweils alle bestehenden und künftig entstehenden Ansprüche gegenüber den Heimbewohnern und Sozialhilfeträgern auf Zahlung der Investitionskostenpauschale. Das Risiko einer Inanspruchnahme ist gering, da der Darlehensnehmer bislang seinen Zahlungsverpflichtungen zuverlässig nachgekommen ist. Zudem bestehen weitere Sicherheiten des Darlehensnehmers in Form von Grundschulden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

An finanziellen Verpflichtungen aus laufenden Verträgen bestehen als Gesamtbetrag zum 31. Dezember 2020:

Art	TEUR
Mieten	42.270
Leasing	9
	42.279

Die Laufzeiten der Verträge betragen zwischen einem und fünfundzwanzig Jahren.

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführer und zur Berufsausbildung Beschäftigte) beträgt 753 Mitarbeiter.

Dabei kann die durchschnittliche Mitarbeiterzahl in folgende Arbeitnehmergruppen unterteilt werden:

Pflege	707
Verwaltung	46
	753

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers für Abschlussprüfungsleistungen beträgt TEUR 11. Weitere Leistungen wie Bestätigungs-, Steuerberatungs- und sonstige Leistungen bestanden nicht.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer: Dr. Siegfried Schmidbauer, Chirurg

Bezüglich der Angaben über die Geschäftsführerbezüge wird die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

Angaben über die Mitglieder des Gesellschafterausschusses

Der Gesellschafterausschuss besteht aus folgenden Personen:

Herr Sepp Schmidbauer, Diplom-Pädagoge, Vorsitzender des Gesellschafterausschusses

Herr Josef Strobl, Bauunternehmer

Herr Walter Feuchter, Bankkaufmann

Bezüglich der Angaben über die Gesamtbezüge wird die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, einen Betrag von EUR 42.000,00 an die Gesellschafter auszuschütten. Der verbleibende Jahresüberschuss in Höhe von EUR 1.442.829,10 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Neureichenau, 22. Juli 2021

Dr. Siegfried Schmidbauer, Geschäftsführer

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1. Jan. 2020 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31. Dez. 2020 EUR
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	38.415,32	10.516,25	0,00	0,00	48.931,57
Geschäfts- oder Firmenwert	498.500,00	0,00	0,00	0,00	498.500,00
	536.915,32	10.516,25	0,00	0,00	547.431,57
SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	16.048.114,59	146.545,22	-253.370,78	0,00	15.941.289,03
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	250.338,91	0,00	250.338,91
Technische Anlagen	12.223,66	0,00	-12.223,66	0,00	0,00
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	8.343.191,14	961.289,98	15.255,53	354.141,87	8.965.594,78
Fahrzeuge	427.781,98	80.660,85	0,00	0,00	508.442,83
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	14.234,48	0,00	0,00	14.234,48
	24.831.311,37	1.202.730,53	0,00	354.141,87	25.679.900,03
FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	515.000,00	0,00	0,00	0,00	515.000,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	595.550,41	109.466,60	0,00	595.550,41	109.466,60
	1.110.550,41	109.466,60	0,00	595.550,41	624.466,60
	26.478.777,10	1.322.713,38	0,00	949.692,28	26.851.798,20

	KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN
	1. Jan. 2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31. Dez. 2020 EUR
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	28.717,82	6.452,25	0,00	0,00	35.170,07
Geschäfts- oder Firmenwert	498.498,00	0,00	0,00	0,00	498.498,00
	527.215,82	6.452,25	0,00	0,00	533.668,07
SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.827.327,45	341.347,49	0,00	-957,87	2.167.717,07
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Technische Anlagen	4.413,66	0,00	0,00	-4.413,66	0,00
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	5.852.609,14	716.646,98	87.570,87	5.371,53	6.487.056,78
Fahrzeuge	249.422,98	56.462,85	0,00	0,00	305.885,83
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	7.933.773,23	1.114.457,32	87.570,87	-0,00	8.960.659,68
FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	359.999,00	0,00	0,00	0,00	359.999,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	359.999,00	0,00	0,00	0,00	359.999,00
	8.820.988,05	1.120.909,57	87.570,87	0,00	9.854.326,75

	NETTOBUCHWERTE
	31. Dez. 2020 EUR	31. Dez. 2019 EUR
IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.761,50	9.697,50
Geschäfts- oder Firmenwert	2,00	2,00
	13.763,50	9.699,50
SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	13.773.571,96	14.220.787,14
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	250.338,91	0,00
Technische Anlagen	0,00	7.810,00
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	2.478.538,00	2.490.582,00
Fahrzeuge	202.557,00	178.359,00
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	14.234,48	0,00
	16.719.240,35	16.897.538,14
FINANZANLAGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen	155.001,00	155.001,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	109.466,60	595.550,41
	264.467,60	750.551,41
	16.997.471,45	17.657.789,05

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

ROSENIUM GMBH, NEUREICHENAU

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Rosenium GmbH bietet moderne Pflege dort an, wo die Menschen zuhause sind. Ambulant in der eigenen Wohnung oder stationär in einem Pflegeheim direkt im Heimatort.

Die kleinen Häuser, allesamt regional im südostbayerischen Raum gelegen, bieten den Bewohnern ein überschaubares, familiäres Zusammenleben mit liebevoll für sie sorgenden Menschen.

Eine wirtschaftliche Betriebsführung ist die Grundlage zur Sicherung der qualitativ hochwertigen und bezahlbaren Pflegeplätze. Zudem ermöglicht sie auch die Schaffung von neuen Arbeits- und Ausbildungsplätzen in der ländlich geprägten Region.

Unser zentrales Geschäftsfeld ist die stationäre Seniorenpflege, eingebettet in ein Netzwerk aus ambulanter Pflege, Kurzzeit- und Verhinderungspflege, Tagespflege, Tagesbetreuung, Pflegekurse für Angehörige sowie Essen auf Rädern. Zur Sicherstellung des Fachkräftenachwuchses wird mit Partnern eine Pflegeakademie betrieben.

Die Rosenium GmbH ist zu 100 % an der Rosenium Service GmbH und der Rosenium Ambulante Pflege GmbH und zu 60 % an der Pflegeakademie Bayerischer Wald gGmbH beteiligt.

Im Geschäftsjahr 2020 fanden keine Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten statt.

Zum Bilanzstichtag verfügt die Rosenium GmbH über 22 Pflegeheime. Die Verwaltung der Gesellschaft erfolgt sowohl zentralisiert über ein Büro in Freyung als auch dezentralisiert am jeweiligen Standort der Einrichtung.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Zentrales und alles bestimmende Ereignis im Jahre 2020 war das Auftreten des SARS-Coronavirus-2 in China mit anschließender weltweiter Ausbreitung und dem Resultat einer globalen Pandemie mit Millionen schwer erkrankter Menschen. Hierbei traf es vor allen Dingen die ältere Bevölkerung in einem nie gekannten Ausmaß. Die Sterblichkeit der Erkrankung bei den Überachtzigjährigen erreichte fast 20 % und brachte das Gesundheitssystem in Europa an den Rand des Zusammenbruches.

Staatlich verordnete Infektionsschutzmaßnahmen und Kontaktbeschränkungen führten zu einer fast vollständigen Abschottung aller stationären Pflegeeinrichtungen. Die ambulante Pflege wurde auf eine Basisversorgung heruntergefahren. Die berechtigte Sorge vor Infektionseinschleppung resultierte in strengen Quarantänevorgaben bei Neuaufnahme von pflegebedürftigen Bewohnern.

Dies alles konnte jedoch nicht verhindern, dass eine große Anzahl von Einrichtungen der stationären Seniorenpflege von der COVID-19-Erkrankung befallen wurde. Bis zu einem Drittel der Gäste dieser Häuser verstarben innerhalb kürzester Zeit.

Unabhängig hiervon führte die Pandemie zu einem Rückgang der Wirtschaftsleistung in den befallenen Ländern, so auch in Deutschland. Das preisbereinigte BIP sank in der Folge um 5,0 % in 2020. Staatliche Maßnahmen zu Unterstützung der betroffenen Wirtschaft wurden aufgelegt. Die Pflegebranche erhielt einen sogenannten Rettungsschirm, der pandemiebedingte Mehrausgaben und Mindereinnahmen auf dem Niveau des Monates Januar 2020 ausglich.

Trotz der wirtschaftlich angespannten Lage wuchs auch im Jahr 2020 die Anzahl an nutzbaren Pflegebetten weiter, weil bereits begonnene Projekte fertiggestellt wurden. Die Überversorgung mit Pflegeplätzen in manchen Regionen und der damit verbundene Wettbewerbsdruck haben sich hierdurch nicht gebessert. Die enorme Belastung von Pflegefach- und Hilfskräften ist pandemiebedingt, genau wie der Bedarf, in allen Einrichtungen des Gesundheitswesens und der Pflege weiter gestiegen; der Fachkräftemangel ist nunmehr in allen Regionen spürbar.

2. Geschäftsverlauf

Insgesamt sieben Einrichtungen der Rosenium GmbH wurden von COVID-19 heimgesucht. Fast 5 % unserer Gäste sind hierdurch innerhalb weniger Tage verstorben. Die durchschnittliche Belegung unserer Häuser ist, auch aufgrund der zurückhaltenden Nachfrage nach stationärer Pflege, auf 78 % gesunken.

Das Geschäftsjahr 2020 kann trotz der gesunkenen Nachfrage als finanziell gut bewertet werden. Grund hierfür sind die Leistungen des Pflegerettungsschirmes, die ohne größeren bürokratischen Aufwand abgerufen werden konnten.

3. Wirtschaftliche Lage

Die wirtschaftliche Lage unseres Unternehmens ist weiterhin als gut zu bewerten.

a) Ertragslage

Die Auslastung unserer Häuser, eine Erhöhung der Pflegesätze zum 1. August 2020 sowie die Maßnahmen des Rettungsschirms führten zu einer Steigerung der Gesamtleistung um 10,4 %, bzw. zu einer Steigerung der Umsatzerlöse um 1,6 % auf TEUR 28.888. Die Zuschüsse und Erstattungen im Rahmen der Covid-19-Pandemie erhöhten die sonstigen betrieblichen Erträge um TEUR 2.265 und waren damit der hauptsächliche Treiber des Anstiegs der Gesamtleistung.

Die Personalkosten und Materialaufwendungen stiegen überproportional um 8,9 % und um 2,4 % im Verhältnis zu den Umsatzerlösen. Die Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung stiegen vor allem aufgrund der Instandhaltungen für zwei Gebäude, welche aus Renovierungsarbeiten in 2020 resultieren, an.

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 1.485; ein Wert, mit dem wir zufrieden sind. Entgegen der im Vorjahr dargestellten Prognose erhöhte sich das Ergebnis im Jahresvergleich.

Nach wie vor resultieren über 98 % unserer Erträge aus der stationären Altenpflege. Einkünfte aus Betreuungsleistungen, Essen auf Rädern und betreutem Wohnen sind demgegenüber nur in geringem Umfang an unserem Ergebnis beteiligt.

b) Finanzlage

Unsere Gewinne verbleiben weiterhin im Wesentlichen im Unternehmen.

Unsere Liquiditätslage ist sehr gut. Die Bankguthaben und Kassenbestände sowie unser Wertpapierbestand beliefen sich zum Jahresende 2020 auf TEUR 3.242. Das Umlaufvermögen betrug zum Bilanzstichtag TEUR 4.849. Dies entspricht einem Anteil an der Bilanzsumme von 22,0 %. In das Sachanlagevermögen wurden in 2020 Investitionen in Höhe von TEUR 1.203 getätigt. Dies betrifft vor allem Investitionen in die Ausstattung der beiden neuen Häuser.

c) Vermögenslage

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen zum Bilanzstichtag einen Saldo von TEUR 1.603 aus. Der Anstieg um TEUR 880 ist vor allem durch bestehende Forderungen aus Corona-Maßnahmen in Höhe von TEUR 719 bedingt.

Die Eigenkapitalquote liegt zum Bilanzstichtag bei 51,2 %.

Der Anstieg der sonstigen Rückstellungen resultiert im Wesentlichen aus Rückstellungen für Unwägbarkeiten bezüglich der Rückforderung erhaltener Leistungen in Höhe von TEUR 513.

Der Anteil der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten an der Bilanzsumme hat sich im Vorjahresvergleich um 5,3 Prozentpunkte vermindert. Zum Bilanzstichtag bestanden keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, diese wurden im Berichtsjahr vorläufig getilgt. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben nur einen geringen Anteil an der Bilanzsumme, der im Vorjahresvergleich um 0,5 Prozentpunkte leicht anstieg.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Geschäftsführung orientiert sich bei der Steuerung ihrer Geschäftsaktivitäten vor allem an den finanziellen Leistungsindikatoren Umsatz und Ergebnis nach Steuern. Diese beiden stellen die bedeutendsten Leistungsindikatoren der Gesellschaft dar. Die Gesellschaft hat keine nichtfinanziellen Leistungsindikatoren, die durchgängig zur Steuerung der Gesellschaft verwendet werden.

III. Prognosebericht

Die im Unternehmen vorhandene Pflegebettenzahl konnte durch die Betriebsaufnahme des Roseniums in Oberfrauenau im Juni 2020 und des Roseniums in Hebertsfelden im November 2020 um 67 Plätze gesteigert werden. Dies schafft, trotz COVID-19, die Voraussetzungen für weiteres Wachstum.

Zentrales Augenmerk liegt dabei auf der Wiedergewinnung des Vertrauens der Bevölkerung in die Leistungsfähigkeit und den gesellschaftlichen Nutzen der stationären Seniorenpflege. Der hervorragende Ruf unseres Unternehmens in der Region wird dabei sicherlich hilfreich sein. Wir sind sicher, dass die Belegungsquote unserer Häuser wieder nachhaltig auf 85 % gesteigert werden kann.

Die Gewinnung zusätzlicher Mitarbeiter wird auch weiterhin mit großem Nachdruck betrieben werden müssen. Wir erwarten von der stattgefundenen Umstellung der Pflegeausbildung auf Generalistik einen nachhaltigen Schub in der Nachwuchsgewinnung.

Die verpflichtende Einführung von Tarifverträgen in der Pflege zum 1. September 2022 mit partieller Refinanzierung durch staatliche Leistungen und die damit beabsichtigte Angleichung der Löhne aller beruflich Pflegenden auf hohem Niveau werden die Rekrutierung von neuen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern aus den Einrichtungen der caritativen und öffentlichen Hand begünstigen.

Für 2021 wird eine weitere leichte Umsatzmehrung erwartet. Überproportionale Lohnsteigerungen werden aber zu einem geringfügigen Rückgang unseres Ergebnisses nach Steuern führen.

IV. Chancen und Risikobericht

1. Risikobericht

Das Risikomanagement der Gesellschaft beinhaltet die kontinuierliche Aufrechterhaltung einer hohen Pflegequalität, das frühzeitige Erkennen von Belegungsrückgängen und das zeitnahe Ergreifen zielgerichteter Gegenmaßnahmen.

Die Impfung fast aller Bewohner der Bundesrepublik Deutschland, die über 60 Jahre alt sind, und weiter Teile auch der jüngeren Bevölkerung haben das Pandemiegeschehen in unserem Land vorerst eingegrenzt. Zukünftig wird die vollständige Immunisierung aller in unseren Einrichtungen lebenden und arbeitenden Menschen und die Einhaltung sinnvoller Hygienemaßnahmen das Risiko, in einem Rosenium an COVID-19 zu erkranken, deutlich minimieren. Gleichwohl wird auf die weitere Entwicklung der Mutationen des Virus und deren Virulenz ein besonderes Augenmerk zu richten sein.

Mit allen zur Verfügung stehenden Mitteln muss den Menschen in unserem Land vermittelt werden, dass eine stationäre Pflegeeinrichtung unserer Art kein Platz des Sterbens an COVID-19 ist, sondern vielmehr ein Ort der Geborgenheit und des Wohlfühlens.

Weiterhin wird für die Ausübung der zunehmend schweren Pflegeanforderungen belastbares und gut ausgebildetes Pflegefachpersonal benötigt. In der aktuellen Marksituation stellt sich die Anwerbung als schwierig dar. Ein Risiko hierbei ist die Nichterfüllung der gesetzlich vorgeschriebenen Fachkraftquote.

Ein zusätzliches Risiko stellen die Verhandlungen der Pflegesätze und Investitionskosten dar, welche zunehmend durch gesetzliche Anforderungen und Kostensensitivität der Pflegekassen und Sozialhilfeträger geprägt sind.

Die demografische Entwicklung und damit Alterung der Gesellschaft wirken sich zwar positiv auf die Belegungszahlen aus, eine steigende Betreuungsintensität und höhere Nachfrage nach ambulanten Lösungen sind die Folge. Dieser Bedarf kann zu einer erhöhten Wettbewerbsintensität führen.

Weiterhin bestehen operationelle Risiken auf betrieblicher Ebene, d. h. Risiken eines unerwarteten direkten oder indirekten Verlustes, der durch menschliches Verhalten, technisches bzw. technologisches Versagen, Systemabstürze, Datensicherheit, Prozess und Kontrollschwächen sowie durch externe Einflüsse wie z. B. Umweltkatastrophen und rechtliche Risiken und Konflikte hervorgerufen wird. Insbesondere Risiken in Zusammenhang mit unbefugtem Zugriff auf sensible elektronische Unternehmensdaten sowie auf die mangelnde Verfügbarkeit der Systeme als Folge von Störungen und Katastrophen stehen hier im Vordergrund.

Insgesamt ist eine Gefährdung der Rosenium GmbH durch die genannten Risiken aber als gering anzusehen.

2. Chancenbericht

Unsere Unternehmensphilosophie sichert uns nach wie vor eine ausgesprochen starke Stellung im Wettbewerb der Pflegeeinrichtungen. Wir versuchen dabei auch weiterhin, unser Netzwerk stationärer Einrichtungen so eng zu knüpfen, dass Mitbewerber keine Marktchancen erhalten.

Das Wachstum der Anzahl der Pflegebedürftigen führt zu mittelfristig guten Perspektiven für die Rosenium GmbH. Durch den stetigen Ausbau und Aufbau neuer Häuser erschließen wir neue geographische Märkte und profitieren somit von der demografischen Entwicklung.

Durch den Verbund von 22 Häusern besteht für die Rosenium GmbH die Möglichkeit, Synergie- und Skaleneffekte zu nutzen. Dies kann sich beispielsweise durch die Bündelung von Einkaufsvolumina in der Kostenstruktur positiv auswirken, andererseits kann durch die zentrale Administrative eine effiziente Verwaltung der Häuser erreicht werden, was zu Kosteneinsparungen führen kann. Durch die Größe des Unternehmens und der damit steigenden Bekanntheit in der Branche wächst ebenfalls die Attraktivität, einerseits für potenzielle Arbeitnehmer, andererseits für Pflegebedürftige.

3. Gesamtaussage

Externe Qualitätskontrollen bescheinigen uns eine herausragende Stellung im Bereich der stationären und ambulanten Pflege. Unsere Einrichtungen werden von der Bevölkerung als sehr gut eingeschätzt und auch wieder zunehmend nachgefragt. Dies alles sind die besten Voraussetzungen dafür, dass bei Abklingen der Pandemie auch in Zukunft unter Berücksichtigung der demographischen Entwicklung mit einer guten Nachfrage nach unseren Leistungen zu rechnen ist.

V. Förderung weiblicher Führungskräfte

Am 1. Mai 2015 trat das "Gesetz für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst" in Kraft. Aufgrund der Größe der Rosenium GmbH fällt unsere Gesellschaft in den Wirkungskreis dieser gesetzlichen Regelung. Der Geschäftsführer hat gemäß den gesetzlichen Vorgaben in § 36 GmbHG Zielgrößen für den Frauenanteil in der Geschäftsführung und auf den beiden Führungsebenen unterhalb der Geschäftsführung beschlossen. Diese liegen bei 50 % für den Frauenanteil. Diese Zielgrößen wurden im Geschäftsjahr 2020 erreicht.

VI. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen verwendeten Finanzinstrumenten gehören im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten, Guthaben bei und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie Wertpapiere des Anlagevermögens.

Durch ein strukturiertes Forderungsmanagement wird dem Risiko von Forderungsausfällen begegnet. Für erkennbare Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko werden Wertberichtigungen in erforderlichem Umfang vorgenommen.

Neureichenau, 22. Juli 2021

Dr. Siegfried Schmidbauer, Geschäftsführer

ROSENIUM GMBH, NEUREICHENAU

BESTÄTIGUNGSVERMERK FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Rosenium GmbH, Neureichenau:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Rosenium GmbH, Neureichenau, bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Rosenium GmbH, Neureichenau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote), die in Abschnitt V. im Lagebericht enthalten ist, haben wir nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Der gesetzliche Vertreter ist für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angabe zur Frauenquote).

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung des gesetzlichen Vertreters und des Gesellschafterausschusses für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Gesellschafterausschuss ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

•	beurteilen wir die Angemessenheit der von dem gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von dem gesetzlichen Vertreter dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von dem gesetzlichen Vertreter angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von dem gesetzlichen Vertreter dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von dem gesetzlichen Vertreter zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Deggendorf, 23. Juli 2021

Dr. Kittl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Karl Schröder, Wirtschaftsprüfer

Andreas Schwarzhuber, Wirtschaftsprüfer

ROSENIUM GMBH, NEUREICHENAU

FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND ERGEBNISVERWENDUNGSBESCHLUSS

Die Gesellschafterversammlung vom 18. August 2021 hat die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020 sowie eine Gewinnausschüttung für das Jahr 2020 in Höhe von 12 v. H. der Stammeinlagen (Stand 31. Dezember 2020) beschlossen.