surplus finance GmbH

Neuruppin

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010

der surplus finance GmbH, Neuruppin

I. Allgemeines

Durch die Novellierung des Kreditwesengesetzes (KWG) in Form der Europäischen Richtline MiFID (Markets in Financial Instruments Directive) mit deren Umsetzung im sog. FRUG (Finanzmarktrichtlinieumsetzungsgesetz) gilt seit dem 01. November 2007 die Anlageberatung im Sinne des KWG als Finanzdienstleistungstatbestand und wurde in den Katalog des § 1 Abs. la S. 2 KWG als neue Nr. 1a aufgenommen

Das bedeutet, dass eine Beratungstätigkeit, die auf die Beratung in Bezug auf Finanzinstrumente (u. a. auch Zinsderivate) ausgerichtet ist, seit dem 01. November 2007 nicht mehr ohne eine vorherige Erlaubnis der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) erbracht werden darf.

Die surplus finance GmbH hat am 30. Januar 2008 bei der BaFin einen Antrag auf Erteilung der Erlaubnis nach § 32 KWG zur Erbringung von Finanzdienstleistungen gestellt.

Der Erlaubnisantrag wurde per 10. November 2008 mit folgenden Inhalten genehmigt:

1.	die Vermittlung von Geschäften über die Anschaffung und die Veräußerung von Finanzinstrumenten (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 1 Kreditwesengesetz, KWG),
2.	die Abgabe von persönlichen Empfehlungen an Kunden und deren Vertretern, die sich auf Geschäfte mit bestimmten Finanzinstrumenten beziehen, sofern die Empfehlung auf eine Prüfung der persönlichen Umstände des Anlegers gestützt oder als für ihn geeignet dargestellt wird und nicht ausschließlich über Informationsverbreitungskanäle oder für die Öffentlichkeit bekannt gegeben wird (§ 1 Abs. la Satz 2 Nr. 1a KWG) und
3.	die Anschaffung und die Veräußerung von Finanzinstrumenten im fremden Namen und für fremde Rechnung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 2 KWG).

Die surplus finance GmbH ist nicht befugt, sich bei der Erbringung von Finanzdienstleistungen Eigentum oder Besitz an Geldern oder Wertpapieren von Kunden zu beschaffen.

Die Gesellschaft hat nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2010 in Abstimmung mit der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht die im Jahr 2008 gewährte Zulassung für Finanzdienstleistungen gemäß § 32 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 2 KWG zum 28.02.2011 zurückgegeben. Die Gesellschaft wird weiterhin im kommunalen Bereich des Cash- und Zinsmanagements beratend tätig sein, jedoch keine Anlageberatung, Anlagevermittlung und Abschlussvermittlung im Sinne des KWG mehr erbringen.

II. Geschäftsverlauf

Die surplus finance GmbH, Neuruppin gehört bundesweit zu den führenden Finanzagenturen im Bereich des aktiven Cash- und Zinsmanagements für Kommunen.

Die surplus finance GmbH hat wie im Wirtschaftsplan dargestellt, das geplante Ergebnis erreichen können. Abweichend vom Plan wurde jedoch ein erheblicher Teil des Umsatzes durch sog. Projektfinanzierungen erbracht. Hierbei wurden insbesondere im Bereich der Photovoltaikanlagen leistungsstarke Solarparks finanziert. Trotzdem gehört der Bereich Cash- und Zinsmanagement weiterhin zum Kerngeschäft der surplus finance GmbH, wird jedoch zukünftig nicht mehr so stark ausgebaut, wie noch im Geschäftsjahr 2009.

Der eingeräumte Kontokorrentrahmen wurde im Rahmen der Liquiditätsplanungen in Anspruch genommen, die anfallenden Zinsen beliefen sich dafür im Rahmen der Planung. Für das Geschäftsjahr 2011 wird wie im Geschäftsjahr 2010 ein positives Jahresergebnis erwartet, so dass der Verlustvortrag bis zum Jahr 2012 vollständig abgebaut werden sollte.

III. Lage der Gesellschaft

Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist von T€ 364 im Vorjahr auf T€ 551 im Berichtsjahr angestiegen.

Das Anlagevermögen hat sich bei Investitionen von T€ 29 und Abschreibungen von T€ 21 um T€ 8 erhöht und beträgt zum Bilanzstichtag T€ 47 (Vorjahr T€ 39). Von den Investitionen entfallen T€ 22 auf den Erwerb eines VW Crafter. Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme ist geringfügig von 10,7 % im Vorjahr auf 8,6 % im Berichtsjahr zurückgegangen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind gegenüber dem Vorjahr (T€ 233) deutlich angestiegen und betragen zum 31.12.2010 T€ 389. Diese Zunahme um T€ 156 resultiert im Wesentlichen aus der Erweiterung des Leistungsspektrums (Projektfinanzierungen).

Das Eigenkapital hat sich um T€ 191 erhöht und beträgt zum Bilanzstichtag T€ 375 (Vorjahr T€ 184). Die Zunahme resultiert aus dem Jahresüberschuss (T€ 191). Die Eigenkapitalquote beträgt zum 31.12.2010 68,0%.

Die Gesellschaft verfügt über keine stillen Reserven nach § 26a KWG, § 340f HGB, § 340g HGB.

Weiterhin hat die Gesellschaft keinen Wertpapierbestand.

Die Bewertungen der übrigen Aktiva und Passiva entsprechen den handels- und steuerrechtlichen Bestimmungen. Mit den gebildeten Wertberichtigungen und Rückstellungen sind den Risiken und sonstigen Verpflichtungen der Gesellschaft ausreichend Rechnung getragen worden.

Der nach Feststellung des Jahresabschlusses verbleibende Bilanzverlust soll in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Ertragslage

Die Provisionserträge betragen T€ 801 und haben sich gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen auf Grund von Beratungsleistungen (Projektfinanzierungen, vor allem im Bereich der Finanzierung von Photovoltaikanlagen) erhöht.

Im Geschäftsjahr 2010 ist der Personalaufwand von T€ 499 um T€ 62 auf T€ 437 zurückgegangen.

Neben zwei Geschäftsführern beschäftigte die Gesellschaft im Jahr 2010 weitere sechs Mitarbeiter (Vj. 7 Mitarbeiter) in Vollzeit. Es wurden eine Teilzeitkraft, jedoch keine Auszubildende beschäftigt.

Das Betriebsergebnis ist von T€ -38 auf T€ 193 angestiegen. Das Zinsergebnis hat sich von T€ -12 um T€ 10 auf T€ -2 verbessert. Der Jahresüberschuss beträgt T€ 191 (Vorjahr Verlust von T€ 50).

Die Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen sowie Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs betrugen im Geschäftsjahr 21,3 T€.

Wertberichtigungen auf Forderungen wurden pauschal vorgenommen

Finanzlage

Der Brutto Cash-Flow (Jahresergebnis + Abschreibungen) beträgt T€ 212.

Der Bestand an flüssigen Mitteln hat sich von T€ 30 im Vorjahr auf T€ 31 im Berichtsjahr erhöht. Gleichzeitig sind die kurzfristigen Bankverbindlichkeiten von T€ 58 auf T€ 37 gesunken. Saldiert betrachtet sind ist der Finanzmittelmittelbestand von T€ -28 auf T€ -6 gestiegen.

Auf Grund einer detaillierten Liquiditäts- und Finanzplanung war die Zahlungsbereitschaft der surplus finance GmbH jederzeit gewährleistet.

Die benötigte Liquidität der Gesellschaft kann aktuell über einen Kontokorrent-Kredit gesichert werden. Dieser steht mit einer unbefristeten Laufzeit zur Verfügung.

Auf Grund der steigenden Auftragslage, insbesondere auch durch Finanzierungen im Projektgeschäft, kann die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft als zufriedenstellend bezeichnet werden.

IV. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Die Gesellschaft hat nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2010 in Abstimmung mit der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht die im Jahr 2008 gewährte Zulassung für Finanzdienstleistungen gemäß § 32 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 2 KWG zum 28.02.2011 zurückgegeben. Die Gesellschaft wird weiterhin im kommunalen Bereich des Cash- und Zinsmanagements beratend tätig sein, jedoch keine Anlageberatung, Anlagevermittlung und Abschlussvermittlung im Sinne des KWG mehr erbringen.

V. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Gesellschaft unterliegt vor allem den Haftungsrisiken aus ihren Beratungsleistungen. Diesem Risiko wird vor allem durch das strikte Einhalten des Risikomanagementhandbuches Rechnung getragen. Die darin enthaltenen Vorgaben werden ständig durch die Geschäftsführung kontrolliert und die Erkenntnisse daraus fließen in eine kontinuierliche Anpassung des Risikomanagements ein.

Aufgrund der Kundenstruktur, überwiegend Kommunen und kommunale Unternehmen, besteht ein geringes Preis- und Ausfallrisiko.

Die homogene Kundenstruktur führt allerdings zu einer Abhängigkeit von einer Kundengruppe mit entsprechenden Skalenrisiken. Insbesondere aufgrund der nicht vorhersehbaren Euro-Krise haben sich die Beratungserfolge in der gesamten Kundengruppe nicht wie erwartet eingestellt. Ein Verlust von kommunalen Kunden kann die zukünftige Entwicklung der Gesellschaft stark beeinträchtigen. Die Geschäftsführung hat zur Begrenzung des Risikos die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft erweitert, um neue Kundengruppen zu erschließen.

VI. Prognose

Die surplus finance GmbH rechnet für das Geschäftsjahr 2011 mit einer moderat wachsenden Auftrags- und Ertragslage. Für das Jahr 2011 werden Umsatzerlöse i. H. v. ca. 850 T€ erwartet. Die Gesellschaft hat bei diesen Planungen die schwierigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen für ihre kommunalen Kunden berücksichtigt und ist insbesondere darauf bedacht, auf anderen Geschäftsfeldern Umsätze zu generieren.

Das Betriebsergebnis wird auf Grund der gut strukturierten Auftrags- und Ertragslage im Jahr 2011 voraussichtlich positiv ausfallen, in den folgenden Jahren wird ebenfalls von positiven Jahresergebnissen ausgegangen.

Die Gesellschaft wird weiterhin eine geordnete Vermögens- und Finanzlage ausweisen.

Neuruppin, 28.11.2011

Ronny Rohr

Geschäftsführung

Kristin Reitzig

Geschäftsführung

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Aktiva

	Stand am 31.12.2010	Stand am 31.12.2009
	EUR	TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand	592,17	0
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig	321,82	0
b) andere Forderungen	30.000,00	30
3. Forderungen an Kunden	389.231,69	233
4. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	2.660,00	6
5. Immaterielle Anlagewerte	4.752,00	17
6. Sachanlagen	39.697,00	17
7. Sonstige Vermögensgegenstände	81.707,81	57
8. Rechnungsabgrenzungsposten	1.826,90	4
	550.789,39	364
Passiva
	Stand am 31.12.2010	Stand am 31.12.2009
	EUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute
a) täglich fällig	57.873,87	58
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) andere Verbindlichkeiten
aa) täglich fällig	18.651,68	32
3. Sonstige Verbindlichkeiten	58.731,83	63
4. Rechnungsabgrenzungsposten	16.666,67	0
5.
a) andere Rückstellungen	23.882,50	27
6.
a) Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25
b) Kapitalrücklage	610.000,00	610
c) Verlustvortrag	-451.411,14	-401
d) Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag	191.393,98	-50
	374.982,84	184
	550.789,39	364
7. Eventualverbindlichkeiten
a) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen Euro 222.000,00 (i.Vj.: 222.000,00 Euro)

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010

		2010	2009
	EUR	EUR	TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften	275,00		1
2. Zinsaufwendungen	-2.400,47	-2.125,47	-14
3. Provisionserträge	800.918,28		586
4. Provisionsaufwendungen	-15.064,09	785.854,19	-21
5. Sonstige betriebliche Erträge		7.561,89	48
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	-386.748,55		-448
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-50.038,61	-436.787,16	-50
b) Andere Verwaltungsaufwendungen		-131.935,76	-127
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagenwerte und Sachanlagen sowie Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs		-21.316,79	-19
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-9.231,34	-6
9. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit		192.019,56	-50
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-0,42		0
11. Sonstige Steuern	626,00	625,58	0
12. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag		191.393,98	-50
13. Verlustvortrag		-451.411,14	-401
14. Bilanzverlust		-260.017,16	-451

ANHANG für das Geschäftsjahr 2010

der surplus finance GmbH, Neuruppin

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss per 31. Dezember 2010

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 der surplus finance GmbH, Neuruppin, wurde entsprechend § 340 Abs. 4 S. 1 HGB i. V. m. der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung-RechKredV in der Fassung vom 11. Dezember 1998 mit letzter Änderung vom 18. Dezember 2009) aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Darüber hinaus ist die Gesellschaft ein Finanzdienstleistungsunternehmen im Sinne von §1 Abs. 1a KWG.

Die Erlaubnis wurde mit Wirkung zum 28.02.2011 an die BaFin zurückgegeben.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind gemäß § 340a Abs. 1 HGB i.V.m. der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (Kreditinstituts- und Rechnungslegungsverordnung-RechKredV) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 2 Abs. 1 S.1 RechKredV nach dem Formblatt 3 (Staffelform) aufgestellt.

Die in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Vorjahreszahlen entsprechen dem Geschäftsjahr vom 1. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen

Die Forderungen sind mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbaren Ausfallrisiken wird im Einzelfall durch entsprechende Wertberichtigung Rechnung getragen.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände der immateriellen Anlagewerte und des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibung erfolgt linear. Die der Abschreibung zu Grunde liegende Nutzungsdauer beträgt bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 bis 13 Jahre.

Für die geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten mehr als Euro 150,00 betragen, aber nicht Euro 1.000,00 übersteigen, wird gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet. Dieser wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren gewinnmindernd abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter deren Anschaffungskosten Euro 150,00 nicht überschreiten, werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG sofort als Aufwand gebucht.

Die Übernahme dieser steuerlichen Regelungen hat nach unserer Auffassung keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Noch nicht abrechenbare Aufträge (unfertige Leistungen) werden mit den auftragsbezogenen Einzelkosten zuzüglich eines angemessenen Gemeinkostenzuschlags bewertet. Ist der beizulegende Wert am Stichtag niedriger werden die Vermögensgegenstände auf den beizulegenden Wert abgeschrieben (verlustfreie Bewertung).

Erkennbaren Ausfallrisiken wird im Einzelfall durch entsprechende Wertberichtigung Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Für erkennbare Risiken, ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste werden Rückstellungen in der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Höhe (Erfüllungsbetrag) angesetzt.

Währungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls umgerechnet. Kursverluste bis zum Abschlussstichtag werden berücksichtigt.

III. Angaben zu den Posten der Bilanz

A K T I V A

Forderungen

Die Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2007 Kosten der Ingangsetzung gemäß § 269 Satz 1 HGB a. F. in Höhe von Euro 10.637,50 aktiviert. Der Posten wird gemäß § 282 HGB a. F. abgeschrieben. Die Ausgaben betreffen Dienstleistungen Dritter, die zur Herstellung eines vertragsrechtlich funktionierenden Geschäftsbetriebes erforderlich waren. Die Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes entwickelten sich wie folgt:

	Anschaffungskosten (historisch)	Abschreibungen (kumuliert)	Buchwerte
	Euro	Euro	Euro
Stand: 01.01.2010	10.637,50	5.318,50	5.319,00
Zugänge	0,00	2.659,00
Abschreibungen			2.659,00
Stand: 31.12.2010	10.637,50	7.977,50	2.660,00

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel im Sinne von § 268 Abs. 2 HGB dargestellt. Als Anschaffungskosten sind bei den Sachanlagen die historischen Werte angesetzt.

Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter in Höhe von Euro 4.212,68 werden gemäß § 6 Abs. 2a EStG über 5 Jahre abgeschrieben.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

P A S S I V A

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert Euro 25.000,00.

Das Eigenkapital zum 31. Dezember 2010 der Gesellschaft beträgt Euro 374.982,84. Darin ist der Jahresüberschuss in Höhe von Euro 191.393,98 berücksichtigt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus dem Personalbereich, aus Leasingverträgen und für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses 2010 und der dazugehörigen Steuererklärungen.

Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt.

	Gesamt 31.12.2010	davon Restlaufzeit		Gesamt 31.12.2009	davon Restlaufzeit
	Gesamt 31.12.2010	bis zu einem Jahr	von mehr als fünf Jahren	Gesamt 31.12.2009	bis zu einem Jahr	von mehr als fünf Jahren
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute	58	44	0	58	58	0
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden	19	19	0	32	32	0
Sonstige Verbindlichkeiten	59	59	0	63	63	0
davon
- aus Steuern	(43)	(43)	(0)	(48)	(48)	(0)
	136	122	0	153	153	0

Die sonstigen Verbindlichkeiten aus Steuern betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen aus der Umsatzsteuer.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Eine Aufgliederung der Zinserträge, Provisionserträge und der sonstige betrieblichen Erträge nach geographischen Märkten erfolgt nicht, da die Gesellschaft ausschließlich in Deutschland tätig ist.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr folgende Provisionserträge erzielt:

	01.01. - 31.12.2010	01.01. - 31.12.2009
	Euro	Euro
Zinsmanagement	583.785,80	471.838,82
Cashmanagement	93.944,98	110.395,63
Beratungsleistungen	123.187,50	3.450,00

V. Sonstige Angaben

Der Gesellschaft wurde von der Sparkasse Ostprignitz-Ruppin eine Kontokorrentlinie in Höhe von Euro 150.000,00 eingeräumt. Zum Bilanzstichtag hat die surplus finance GmbH bei der Sparkasse Ostprignitz-Ruppin einen Kontokorrentkredit in Höhe von TEuro 37 in Anspruch genommen.

Ronny Rohr, Kristin Reitzig und Daniel Schirrmeister haben am 8. Juli 2009 gegenüber der Sparkasse Ostprignitz-Ruppin eine gesamtschuldnerische Bürgschaft in Höhe von bis zu Euro 150.000,00 zur Sicherung aller Forderungen der Sparkasse gegenüber der surplus finance GmbH übernommen.

Die surplus finance GmbH hat am 29. Juli 2009 in einer Globalzession sämtliche ihr zustehenden Forderungen an die Sparkasse Ostprignitz-Ruppin abgetreten.

Haftungsverhältnisse

Die surplus fmance GmbH hat sich gegenüber der Sparkasse Ostprignitz-Ruppin am 9. Oktober 2008 für folgende Darlehen verbürgt:

	Euro
Gesellschafter / Geschäftsführer	159.000,00
Andere Personen	63.000,00

Zur Sicherung der vorgenannten Darlehen hat die Gesellschaft ihr Kontoguthaben aus dem Termingeldkonto bei der Sparkasse Ostprignitz-Ruppin in Höhe von Euro 30.000,00 am 9. Oktober 2008 verpfändet.

Die Hauptschuldner verfügen über ein regelmäßiges Einkommen sowie ausreichend Vermögenswerte, um die Darlehen zurückzahlen zu können. Daher ist gegenwärtig eine Inanspruchnahme der Gesellschaft aus der Bürgschaft unwahrscheinlich.

Aufgrund der negativen Entwicklung einiger vermittelter Derivate, sind Schadensersatzforderungen aufgrund fehlerhafter Beratung nicht auszuschließen. Wir schätzen das Risiko einer Inanspruchnahme für gering ein. Diese Einschätzung beruht auf der stets umfangreich durchgeführten Dokumentation hinsichtlich der Unterrichtung der Kunden über die Chancen und Risiken jeder einzelnen Zinsmanagementaktivität

Zum Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen der Gesellschaft aus Miet- und Leasingverträgen in folgender Höhe:

	2011	2012	2013	2014	2015
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
Mietvertrag	29,2	29,2	0,0	0,0	0,0
Kraftfahrzeuge	2,9	0,0	0,0	0,0	0,0
Kopierer	2,2	2,2	2,2	2,2	0,0

Im Geschäftsjahr wurden ohne die Geschäftsführung durchschnittlich 6 (im Vorjahr: 7) Arbeitnehmer bei der Gesellschaft beschäftigt.

Im Jahresabschluss sind Aufwendungen in Höhe von TEuro 10 für Abschlussprüfungen enthalten.

Geschäftsführer

Zum Bilanzstichtag waren Frau Kristin Reitzig und Herr Ronny Rohr Geschäftsführer der Gesellschaft.

Die Gesellschaft hat sich für Darlehen der Geschäftsführung in Höhe von TEuro 159 verbürgt.

Die Schutzklausel (§ 286 Abs. 4 HGB) wird in Anspruch genommen und auf die Angaben der gewährten Gesamtbezüge an die Geschäftsführer für die Tätigkeit im Geschäftsjahr 2010 verzichtet (§ 285 Satz 1 Nr. 9a HGB).

Vorschlag für die Verwendung des Jahresergebnisses

Die Geschäftsführer werden der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss des Jahres 2010 in Höhe von Euro 191.393,98 auf neue Rechnung vorzutragen.

Neuruppin, den 28. November 2011

Die Geschäftsleitung

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der surplus finance GmbH, Neuruppin, für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und Ober das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Der Jahresabschluss entspricht nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermägens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss und vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Berlin, den 19.12.2011

W+ST REVISION GMBH
WIRTSCHAFTSPRÜFUNGSGESELLSCHAFT

Michael Kleber, Wirtschaftsprüfer

ppa. René Schönfeld, Wirtschaftsprüfer

Entwicklung des Anlagevermögens in der Zeit vom 1.01.2010 bis 31.12.2010

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2010	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2010
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagewerte
EDV-Software	32.740,00	0,00	0,00	32.740,00
Ähnliche Rechte und Werte	4.850,84	0,00	0,00	4.850,84
	37.590,84	0,00	0,00	37.590,84
II. Sachanlagen
Geringwertige Wirtschaftsgüter	13.905,00	4.212,68	0,00	18.117,68
Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.488,82	2.992,61	0,00	9.481,43
Sonstige Transportmittel	0,00	21.527,00	0,00	21.527,00
Büroeinrichtung	0,00	1.004,50	0,00	1.004,50
Geleistete Anzahlungen auf andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	888,00	0,00	888,00	0,00
	21.281,82	29.736,79	888,00	50.130,61
	58.872,66	29.736,79	888,00	87.721,45

	Kumulierte Abschreibung
	Stand 01.01.2010	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2010
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagewerte
EDV-Software	17.210,00	10.912,00	0,00	28.122,00
Ähnliche Rechte und Werte	3.099,84	1.617,00	0,00	4.716,84
	20.309,84	12.529,00	0,00	32.838,84
II. Sachanlagen
Geringwertige Wirtschaftsgüter	3.736,00	3.625,68	0,00	7.361,68
Betriebs- und Geschäftsausstattung	568,82	1.975,61	0,00	2.544,43
Sonstige Transportmittel	0,00	449,00	0,00	449,00
Büroeinrichtung	0,00	78,50	0,00	78,50
Geleistete Anzahlungen auf andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.304,82	6.128,79	0,00	10.433,61
	24.614,66	18.657,79	0,00	43.272,45

	Buchwerte
	Stand 31.12.2010	Stand 31.12.2009
	EUR	EUR
I. Immaterielle Anlagewerte
EDV-Software	4.618,00	15.530,00
Ähnliche Rechte und Werte	134,00	1.751,00
	4.752,00	17.281,00
II. Sachanlagen
Geringwertige Wirtschaftsgüter	10.756,00	10.169,00
Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.937,00	5.920,00
Sonstige Transportmittel	21.078,00	0,00
Büroeinrichtung	926,00	0,00
Geleistete Anzahlungen auf andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	888,00
	39.697,00	16.977,00
	44.449,00	34.258,00