Johannes Nagel Consulting GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	780.176,72	132.493,81
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	242,00	190,00
II. Sachanlagen	14.721,00	9.600,00
III. Finanzanlagen	765.213,72	122.703,81
B. Umlaufvermögen	1.033.070,18	43.426,71
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.011.867,57	33.872,16
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	21.202,61	9.554,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.656,65	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.814.903,55	175.920,52

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	1.800.441,82	150.480,50
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	20.000,00	20.000,00
III. Gewinnvortrag	5.480,50	74.074,35
IV. Jahresüberschuss	0,00	31.406,15
V. Bilanzgewinn	1.749.961,32	0,00
B. Rückstellungen	11.000,00	7.500,00
C. Verbindlichkeiten	3.461,73	17.940,02
davon aus Steuern	47,91	3.721,26
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.814.903,55	175.920,52

Anhang

I. Grundsätzliches zum Jahresabschluss

Die Johannes Nagel Consulting GmbH mit Sitz in Berlin ist im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter HRB 125620 B eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie der ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Das Geschäftsjahr umfasst in Übereinstimmung mit dem Kalenderjahr den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. Dezember.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss ist unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung erstellt.

Zur Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten bemerken wir Folgendes:

Das entgeltlich erworbene Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt.

Die Abschreibungen werden für immaterielle Vermögensgegenstände sowie für Sachanlagen nach der linearen Methode vorgenommen. Die Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von weniger als EUR 410,00 werden aus Vereinfachungsgründen in voller Höhe abgeschrieben.

Finanzanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit den ihnen am Stichtag beizulegenden niedrigeren Werten angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund voraussichtlich dauerhafter Wertminderung waren nicht erforderlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nennwert bilanziert.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind zum Bilanzstichtag Forderungen gegen Gesellschafter mit EUR 46.077,29 (VJ: EUR 0,00) enthalten.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag, die als Aufwendungen für die Zeit danach zu erfassen sind.

Das gezeichnete Kapital ist durch Gründung mit TEUR 25 festgesetzt und wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen. Die Stammeinlagen sind in voller Höhe in bar er-bracht.

Die Kapitalrücklage ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden und berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren passivierungspflichtigen Risiken.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Währungsforderungen und -verbindlichkeiten bestanden nicht.

Zum Bilanzstichtag sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 0,00 (VJ: EUR 589,52) auszuweisen.

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-perma-nenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts, über den Saldierungsbereich hinausgehende passive Steuerlatenzen werden mit Verweis auf die größenabhängige Erleichterung nach § 274 a HGB nicht passiviert.

III. sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den alleinigen Geschäftsführer, Herrn Johannes Nagel, Kaufmann, geführt. Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2017 ist durch Nachtrag zum Vertrag ein weiterer Kaufpreisanspruch für eine im Geschäftsjahr veräußerte GmbH-Beteiligung vereinbart. Die hieraus resultierenden Erlöse sind bereits im Berichtsjahr erfasst.

Berlin, den 22. Mai 2018

(Johannes Nagel)

Geschäftsführer

Vorstehende Bilanz und Anhang sind eine verkürzte Fassung des aufgestellten Jahresabschlusses.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.05.2018 festgestellt.

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