Autohaus Schmidt GmbH

Eilenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	346.833,00	304.848,00
I. Sachanlagen	346.833,00	304.848,00
B. Umlaufvermögen	714.398,72	440.468,28
I. Vorräte	625.765,22	405.988,07
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen abgesetzt	10.071,43	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	28.851,38	21.627,06
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	59.782,12	12.853,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	6.481,33	546,41
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	33.160,27
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.067.713,05	779.022,96

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	14.170,92	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag	58.724,86	75.248,05
III. Jahresüberschuss	47.331,19	16.523,19
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	33.160,27
B. Rückstellungen	138.347,00	105.134,00
C. Verbindlichkeiten	915.195,13	673.888,96
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.067.713,05	779.022,96

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt. Die Bilanz wurde um die Position "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" erweitert.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden
Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungssätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Wegen der Ausweitung der Umsatzerlöse (§ 277 I HGB) um außerordentliche oder außergewöhnliche Posten habe ich gem. § 265 V 2 HGB n.F. eine Zwischensumme unter die Umsatzerlöse aus dem Kerngeschäft ausgewiesen.

Durch den Wegfall des außerordentlichen Ergebnisses durch das BilRUG ist das GuV-Gliederungsschema anzupassen und die Vorjahresbeträge in den gestrichenen Posten umzugliedern.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bew e rtungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Sachanlagen
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen € 150,00 und € 410,00 wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.
Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sammelposten wurden bereits in den Vorjahren gemäß § 6 Abs. 2a EStG abgeschrieben.

Vorräte
Die Vorräte wurden auskunftsgemäß zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben.

Gemäß § 268 Abs. 5 Satz 2 HGB wurden die erhaltenen Anzahlungen von den Vorräten
offen abgesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Einzel- und Pauschalwertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Diese werden zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen
Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Pensionsrückstellung basiert auf der Pensionszusage für die Geschäftsführerin Frau Adeltraud Schmidt aufgrund der Zusage vom 21. Dezember 1992. Ein entsprechendes versicherungsmathematisches Gutachten lag vor.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der "Projected-Unit-Credit-Methode" ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür erstmals der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 4,03 % angesetzt. Der nach bisherigen Regeln ermittelte Abzinsungssatz betrug zum Bilanzstichtag 3,28 %.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von 24 T€. Dieser Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB für die Ausschüttung solange gesperrt, bis der Unterschiedsbetrag null (oder negativ) wird.

Dafür ist der Unterschiedsbetrag jedes Jahr anhand von Pensionsgutachten auf Basis des 7- und 10-Jahresdurchschnitts neu zu ermitteln.

Zweckvermögen (Rückdeckungsversicherung) wurde im Berichtsjahr in Höhe von € 149.375,00 verrechnet.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bestehen in Höhe von € 28.851,38.

Verbindlichkeiten / Haftungsverhältnisse
Für die Verbindlichkeiten gegenüber der Sparkasse Leipzig hat Frau Adeltraud Schmidt eine Bürgschaft in Höhe von 200 TDM übernommen. Daneben dient die Raumsicherungsübertragung des Inventars im Mitsubishi-Autohaus in Torgau als Sicherheit sowie die Photo-voltaikanlage. Die Erträge aus dem Betrieb der Photovoltaikanlage wurden ebenfalls gem. gesondertem Zessionsvertrag abgetreten.

Im Mai 2009 wurde anlässlich der Umschuldung der Sparkasse Leipzig vom Kurz- in den Langfrist-Bereich auf dem Grundstück (Schondorfer Mark 3, Eilenburg) von Herrn Manfred Schmidt eine Grundschuld in Höhe von 200 T€ eingetragen, die der Sparkasse Leipzig ebenfalls als Sicherheit dient.

Gemäß der Zweckerklärung von Herrn Sebastian Schmidt dient der Sparkasse die Grundschuld in Höhe von 900 TDM auf dem Objekt in Torgau ebenfalls als Sicherheit.

Im Übrigen hat die Gesellschaft ihren Gläubigern - abgesehen von den üblichen Eigentumsvorbehalten bei Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen - keine besonderen Sicherheiten gewährt.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich um das Darlehen von Frau Adeltraud Schmidt, welches laut qualifizierter Rangrücktrittserklärung nicht verzinst wird. Dieses hat keine bestimmte Laufzeit.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bestehen in Höhe von € 774.333,42 und über 5 Jahre in Höhe von € 23.730,00.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse sind nicht mit dem Vorjahr vergleichbar, da diese durch die Neudefinition gemäß § 277 I HGB erheblich ausgeweitet wurden.

Im Geschäftsjahr 2015 sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von € 491,00 entstanden. Hierbei handelt es sich um erfolgswirksame Anpassungen der Pensionsrückstellungsbewertung gemäß Art. 67 VII EGHGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten in voller Höhe das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführung: Frau Adeltraud Schmidt und Herr Sebastian Schmidt.
Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

VI. Angaben gem. § 42 III GmbHG

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen € 60.599,17 (Vorjahr: € 72.599,17).

VII. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag
Wesentliche Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Abschlussstichtag eingetreten sind, lagen nicht vor.

VIII. Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von € 47.331,19 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Adeltraud Schmidt
Geschäftsführerin

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.05.2017 festgestellt.