Schäfer Entkernungstechnik GmbH

Everswinkel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	64.687,00	58.044,00
I. Sachanlagen	64.687,00	58.044,00
B. Umlaufvermögen	540.927,91	452.780,14
I. Vorräte	1.504.959,04	890.952,88
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (offen aktivisch abgesetzt)	-1.504.959,04	-890.952,88
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	527.016,71	383.166,81
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	13.911,20	69.613,33
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.932,15	4.079,99
Summe Aktiva	611.547,06	514.904,13

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	223.953,25	204.245,31
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00	-12.500,00
III. eingefordertes Kapital	12.500,00	12.500,00
IV. Gewinnvortrag	191.745,31	97.704,99
V. Jahresüberschuss	19.707,94	94.040,32
B. Rückstellungen	37.912,36	78.611,95
C. Verbindlichkeiten	345.806,45	232.046,87
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	321.539,75	200.500,35
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	24.266,70	31.546,52
D. Rechnungsabgrenzungsposten	3.875,00	0,00
Summe Passiva	611.547,06	514.904,13

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 4 Arbeitnehmer beschäftigt.

B. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

C. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen teilweise degressiv und teilweise linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

D. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Am Bilanzstichtag bestanden Forderungen an Gesellschafter in Höhe von EUR 447.528,22 (Vorjahr EUR 352.116,18).

Kredite an Mitglieder der Geschäftsführung in Höhe von EUR 259.519,84 wurden mit 3% verzinst.

E. Ergänzende Angaben

Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr durch Herrn Johannes Schäfer, Kaufmann.

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 4. Oktober 2024 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 genehmigt und festgestellt. Der Geschäftsführung wurde Entlastung erteilt.

Everswinkel, 4. Oktober 2024

Johannes Schäfer

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 4.10.2024.