Effektiv Geschäftsführungs-GmbH

Würselen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2010

Effektiv Geschäftsführungs GmbH

I. Wirtschaftliche Grundlagen

1. Unternehmen, Unternehmenszweck

Das Unternehmen ist Komplementärin von Handelsgesellschaften und verfolgt darüber hinaus keinen weiteren Unternehmenszweck. Des Weiteren ist das Unternehmen Darlehensnehmerin für Ihre Handelsgesellschaften, an die diese Darlehen weitergereicht wurden.

2. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs 2010

Das Unternehmen ist nicht produktiv am Markt tätig und erhält nur Haftungsvergütungen und Auslagenersatz für seine Komplementärstellung. Weitere Einnahmen sind im Berichtsjahr nicht zu verzeichnen und werden auch in den Folgejahren nicht erwartet.

3. Investitionen

Im Berichtsjahr erfolgten keine Investitionen des Unternehmens und auch in den Folgejahren sind größere Investitionen nicht geplant.

4. Finanzierungsmaßnahmen

Finanzierungsmaßnahmen seitens des Unternehmens wurden im Berichtsjahr nicht vorgenommen, da auch, wie unter Punkt 3. erwähnt, keine Investitionen getätigt wurden auch keine geplant sind.

5. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

1. Ertragslage

Das weiterhin negative Ergebnis der GuV ist von -248.206 Euro auf -65.730 Euro gesunken. Zuzüglich Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sowie Zinsaufwendungen ergibt sich ein weiterhin positiver Erfolg, der von 126.983 Euro um 200,52% auf 381.615 Euro gesteigert werden konnte.

Der positive Erfolg ist hauptsächlich auf den ordentlichen Bereich und hier jedoch allein auf den Finanzbereich zurückzuführen. Der Erfolg im Vergleichszeitraum resultiert hauptsächlich aus dem ordentlichen Bereich und hier aus dem Finanzbereich.

Im Gegensatz zur gesunkenen Leistung hat sich der Zinsaufwand erhöht.

Die Gesamtkapitalrendite, die als Verhältnis des Erfolgs zur Bilanzsumme errechnet wird, liegt mit 2,79% über dem Wert im Vergleichszeitraum von 0,93% .

2. Finanzlage

2.1 Mittelherkunft und -verwendung

Per Saldo liegt eine Eigenmittelmehrung vor, die zusammen mit der Fremdmittelaufnahme in den Aufbau von Vermögen investiert wurde.

Bei getrennter Betrachtung resultiert die Mittelherkunft überwiegend aus dem Cashflow vor Steuern und Zinsen sowie zu einem beträchtlichen Teil aus Fremdfinanzierung, während der Vermögensabbau weniger ins Gewicht fällt.

Der weit überwiegende Teil der Mittelverwendung wurde in den Vermögensaufbau investiert, daneben dienten Teile dem Kapitaldienst sowie der Abdeckung der Eigenmittelminderung.

Der Vermögensaufbau beinhaltet allerdings keine Investitionen in das Anlagevermögen.

Bei dynamischer Betrachtung muss der Cashflow vor Steuern und Zinsen von 1.969.903 Euro rd. 6,88 mal erwirtschaftet werden, um das Fremdkapital von 13.543.091 Euro vollständig zurückzuzahlen.

2.2 Kapitalstruktur

Das Eigenkapital hat sich von 196.902 Euro auf 131.173 Euro vermindert. Bei zusätzlich ausgeweiteter Bilanzsumme hat sich die Eigenkapitalquote von 1,44% auf 0,96% vermindert.

Bei insgesamt gestiegenem Fremdkapital hat sich der Anteil des mittelfristigen Fremdkapitals erhöht, der Schwerpunkt liegt nach wie vor im langfristigen Bereich.

Innerhalb der langfristigen Verbindlichkeiten haben weiter die Kreditinstitute den größten Anteil.

Die Betrachtung der Verbindlichkeiten (außer Rückstellungen) nach Gläubigergruppen zeigt eine relativ höhere Beanspruchung der Kreditinstitute. Nach wie vor sind die Kreditinstitute Hauptgläubiger des Unternehmens.

Im Einzelnen zeigt die Kapitalstruktur folgendes Bild:

Kennzahlen zur Kapitalstruktur	Berichtszeitraum Euro oder in %	Vergleichszeitraum Euro oder in %
Eigenkapital ohne Bilanzgewinn	25.000	25.000
/ Bilanzsumme * 100	13.674.264	13.660.594
= Eigenkapitalanteil ohne Bilanzgewinn	0,18	0,18
Eigenkapital mit Bilanzgewinn	131.173	196.902
/ Bilanzsumme * 100	13.674.264	13.660.594
= Eigenkapitalanteil mit Bilanzgewinn	0,96	1,44
langfristiges Kapital	8.804.974	9.386.915
/ Anlagevermögen * 100	0	122.930
= Anlagendeckungsgrad	0,00	7.635,98
FREMDKAPITAL	13.543.091	13.463.692
Struktur nach Kapitalgebern:
Anteil Rückstellungen	2,64	3,16
Anteil Verbundbereich	2,34	2,56
Anteil Kreditinstitute	77,09	69,65
Anteil Lieferanten	8,00	9,25
Anteil Andere	9,94	15,39
Struktur nach Laufzeiten:
Anteil Verbundbereich	2,34	2,56
Anteil kurzfristig	20,57	27,42
Anteil mittelfristig	12,26	0,48
Anteil langfristig	64,83	69,53

II. Risikobericht

Mit Betrachtung der Kreditaufnahme und -weitergabe an die Handelsgesellschaften sähe die Lage des Unternehmens nicht besonders gut aus. Läßt man diesen Tatbestand außer Acht, dann kann das Risiko des Unternehmens als gering eingeschätzt werden.

III. Prognosebericht

Für die Folgejahre werden keine wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Berichtsjahr erwartet.

IV. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

Bilanz

Aktiva

	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	0,00	122.930,00
I. Sachanlagen	0,00	122.930,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	122.930,00
B. Umlaufvermögen	13.674.262,88	13.535.429,31
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	13.576.438,75	13.413.555,10
1. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	555.968,00	0,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	13.020.470,75	13.413.555,10
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	109.065,89	79.461,67
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	97.824,13	121.874,21
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	2.234,94
Bilanzsumme, Summe Aktiva	13.674.262,88	13.660.594,25
Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	131.171,48	196.902,99
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	171.902,99	420.107,92
III. Jahresfehlbetrag	65.731,51	248.204,93
B. Rückstellungen	357.200,00	424.875,00
C. Verbindlichkeiten	13.185.891,40	13.038.816,26
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.440.246,78	9.377.387,66
2. sonstige Verbindlichkeiten	2.745.644,62	3.661.428,60
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.429.210,32	3.267.049,04
Bilanzsumme, Summe Passiva	13.674.262,88	13.660.594,25

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2010 - 31.12.2010 EUR	1.1.2009 - 31.12.2009 EUR
1. Rohergebnis	95.128,39	65.988,10
2. Abschreibungen	25.495,00	22.446,90
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	25.495,00	22.446,90
3. sonstige betriebliche Aufwendungen	314.451,55	260.290,88
4. Erträge aus Beteiligungen	107.700,00	0,00
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	541.034,52	344.030,62
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	470.539,76	358.847,97
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-66.623,40	-231.567,03
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-23.195,06	16.340,90
9. sonstige Steuern	22.303,17	297,00
10. Jahresfehlbetrag	65.731,51	248.204,93

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Effektiv Geschäftsführungs GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 109.065,89 (Vorjahr: Euro 79.461,67).

Art der Forderung zum 31.12.2010	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
	31.12.2010 TEuro	kleiner 1 Jahr TEuro	größer 1 Jahr TEuro
aus Lieferungen und Leistungen	2339,8	2339,8	0,0
gegenüber beteiligten Unternehmen	556,0	556,0	0,0
gegenüber Gesellschaftern	40,8	0,0	40,8
sonstige Vermögensgegenstände	10639,8	10571,6	68,2
Summe	13576,4	13467,4	109,0

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 2.429.210,32 (Vorjahr: Euro 3.267.049,04).

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2010	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
	31.12.2010 TEuro	kleiner 1 J. TEuro	1 bis 5 J. TEuro	größer 5 J. TEuro
gegenüber Kreditinstituten	10440,2	0,0	1660,2	8780,0
aus Lieferungen und Leistungen	1084,3	1084,3	0,0	0,0
gegenüber Gesellschaftern	316,4	0,0	316,4	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	1344,9	1344,9	0,0	0,0
Summe	13185,8	2429,2	1976,6	8780,0

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit> 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 8.779.974,41 (Vorjahr: Euro 9.361.914,61).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 8.779.974,41.

Die Verbindlichkeiten sind über Forderungsabtretungen, Raumsicherungsübereignungen und der Bildung einer Projektreserve gesichert.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag Euro
aus Bürgschaften	129.500,00

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Als Gründe hierfür sind zu nennen: Die Avale bestehen gegenüber einem Kreditinstitut zum Abbau der Photovoltaikanlagen nach der Pachtzeit. Da die Rohstoffe aus diesen Anlagen die Kosten des Abbaus bei weitem übersteigen werden ist mit einer Inanspruchnahme der Avale nicht zu rechnen.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor: Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Der Jahresfehlbetrag beträgt Euro 65.731,51.

Auf neue Rechnung werden Euro 106.171,48 vorgetragen.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Im Gesellschafterbeschluss wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung des Vorjahres angenommen.

Sonstige Pflichtangaben

Name des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer:

Ralf Crott

ausgeübter Beruf:

Geschäftsführer

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Unterschrift der Geschäftsführung

Anlagespiegel

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2010 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	154.173,35	0,00	153.373,35
Summe Sachanlagen	154.173,35	0,00	153.373,35
Summe Anlagevermögen	154.173,35	0,00	153.373,35

	Umbuchungen Euro	kumulierte Abschreibungen 31.12.2010 Euro	Zuschreibungen Geschäftsjahr Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	800,00	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	800,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	800,00	0,00

	Buchwert 31.12.2010 Euro	Abschreibungen Geschäftsjahr Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	25.495,00
Summe Sachanlagen	0,00	25.495,00
Summe Anlagevermögen	0,00	25.495,00

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.

Bescheinigungstext

Bescheinigung des Steuerberaters über die Erstellung

Ich habe auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Effektiv Geschäftsführungs GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2010 bis 31. Dezember 2010 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die von mir geführten Bücher und die mir darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie die mir erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Die Erstellung des von den gesetzlichen Vertretern aufgestellten und dem vorstehenden Jahresabschluss beigefügten Lageberichts und dessen Beurteilung waren nicht Gegenstand meines Erstellungsauftrags.

Holger Schwan