HERCULES GMBH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

der HERCULES GMBH, Köln

I. Geschäftsverlauf

1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft (Quelle: Zweirad-Industrie-Verband e.V.)

Die Ausgangslage für das Jahr 2021 war denkbar kritisch. Von Anfang an war absehbar, dass es kein einfaches Jahr sein würde: Pandemiebedingte Werksschließungen, massiv gestörte Lieferketten und Lieferschwierigkeiten sorgten für gravierende Probleme, die den Erfolg der Industrie gefährdet haben.

Dennoch konnten die Hersteller ihre Produktion in einem solchen Jahr um zehn Prozent steigern. Dieser Erfolg war nicht zuletzt das Ergebnis von Reshoring-Effekten, die bereits heute zu beobachten sind. Die Industrie hätte ein noch deutlich besseres Ergebnis erzielen können, wenn dringend benötigte Teile besser verfügbar gewesen wären.

Nach dem Rekordjahr 2020 ist auch das Jahr 2021 als Erfolg zu werten. Die Zahl der verkauften Pedelecs ist von 1,95 auf 2 Millionen gestiegen. Gleichzeitig ist die Zahl der verkauften Fahrräder von 3,09 auf 2,7 Millionen Stück gesunken, so dass die Zahl der verkauften Einheiten von 5,04 Millionen auf 4,7 Millionen zurückging. Sie befindet sich damit aber nach wie vor deutlich über dem Vor-Corona-Niveau.

Eine bessere Warenverfügbarkeit hätte auch hier zu höheren Verkaufszahlen geführt. Diese eingeschränkte Lieferfähigkeit und die zwischendurch verbreitete Wahrnehmung, Fahrräder seien ausverkauft, haben ein noch besseres Abschneiden verhindert.

Das Fahrrad bestätigt seine Bedeutung für die Bevölkerung als wichtiges Verkehrsmittel und Freizeitvergnügen. Insgesamt liegt der Fahrradbestand in Deutschland nun bei 81 Millionen. Zumindest statistisch verfügen nun fast jeder Bundesbürger und jede Bürgerin über ein Fahrrad. Es ist und bleibt damit das Verkehrsmittel mit den meisten Fahrzeugen im Bestand. Die nun 8,5 Millionen vorhandenen Pedelecs machen das Elektrofahrrad zu einer bedeutenden Option im Pendelverkehr und in der Freizeit. Der E-Bike-Bestand liegt beim 25-fachen des E-Pkw-Bestands.

Der Online-Handel boomt überall - nur nicht in der Fahrradbranche. Im vergangenen Jahr wurden Fahrräder zum überwiegenden Teil im stationären Fachhandel verkauft. Dieser konnte seinen Marktanteil deutlich ausbauen auf 73 Prozent, während über Online-Vertriebskanäle 20 Prozent des Volumens verkauft wurde. Das beratungsintensive Produkt Fahrrad, insbesondere mit E-Antrieb, bleibt klar eine Domäne des fachkundigen Fahrradhandels.

Der durchschnittliche Verkaufspreis der Fahrräder lag bei 1.395 Euro. Innerhalb eines Jahrzehnts hat sich dieser Wert fast verdreifacht. Dieser Anstieg erklärt sich im Wesentlichen durch den stetig wachsenden Marktanteil von Pedelecs, der nun bei 43 Prozent liegt. Dieser wird absehbar in den nächsten Jahren weiter steigen.

2. Umsatzentwicklung

	2021	2020	Veränderungen
	TEUR	TEUR	EUR	%
Umsätze	70.968	68.145	2.823	4,1
Erlösschmälerungen	-2.428	-2.263	-165	-7,3
Insgesamt	68.540	65.882	2.658	4,0

Die HERCULES GMBH konnte den Umsatz im Geschäftsjahr 2021 um 4,0 % auf 68,5 Mio. € steigern.

3. Personal- und Sozialbereich

Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug 38 nach 37 in 2020.

II. Lage der Gesellschaft

1. Vermögens- und Finanzlage

	2021	2020
	%	%
Sachanlageintensität	21,5	30,6
Vorratsintensität	4,4	15,3
Eigenkapitalquote	70,3	67,7

Die Gesellschaft war jederzeit in der Lage, ihren fälligen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

2. Ertragslage

	2021	2020	Veränderungen
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Rohergebnis	15.818	14.038	1.780	12,7
Personal- und Sachaufwand	-6.318	-6.344	26	0,4
Abschreibungen	-677	-601	-76	-12,6
Finanzergebnis	-64	-131	67	51,1
Steuern	-2.563	-2.037	-526	-25,8
Jahresüberschuss	6.196	4.925	1.271	25,8

Die weiterhin gute Ertragslage zeigt sich in der Rohergebnisspanne von 23,1 % nach 21,3 % im Vorjahr.

Der Jahresüberschuss betrug 6.196 T€ nach 4.925 T€ im Vorjahr.

III. Chancen- und Risikobericht

1. Risikomanagementsystem

Zur Erkennung und Steuerung von Unternehmensrisiken ist ein System eingerichtet, das im Wesentlichen auf folgenden Instrumenten aufbaut:

―	umfassendes Warenwirtschaftssystem
―	tagesgenaue Erfassung der Finanzbuchhaltungsdaten
―	monatliche kurzfristige Erfolgsrechnung
―	kurz- und mittelfristige Finanz- und Liquiditätsplanung
―	Festlegung risikopolitischer Ziele und Strategien
―	permanente Marktbeobachtung und -analyse
―	Entwicklung innovativer Produkte unter Einbeziehung von Mitgliedern und Lieferanten
―	Entwicklung und Umsetzung geeigneter Werbemaßnahmen
―	Die Angemessenheit des Versicherungsschutzes wird regelmäßig durch interne Audits überprüft.
―	Zur Vermeidung von Währungsrisiken wurden entsprechende Devisentermingeschäfte abgeschlossen.
―	Zur Abdeckung von Risiken im Eigengeschäft wurden Abwertungen auf den Warenbestand vorgenommen

2. Risiko- und Chancenbericht

Nach dem Bilanzstichtag mit dem Angriff durch Russland am 24. Februar 2022 hat die Ukraine den Kriegszustand ausgerufen. Die aktuelle Situation ist geprägt von geopolitischen Spannungen, die global in die Volkswirtschaften ausstrahlen. So haben zum Beispiel die Europäische Union sowie die USA zwischenzeitlich umfangreiche Sanktionspakete verabschiedet und verhängt. Es ist nicht auszuschließen, dass auf Ebene der Wirtschaftspolitik weitere Maßnahmen beschlossen werden, die einen wesentlichen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit und somit auch auf die Wirtschaftlichkeit des Handelns der Marktteilnehmer in den betroffenen Wirtschaftsräumen haben können. Ein Ende, dieser durch Ungewissheit geprägten Situation, ist nicht absehbar.

Aktuell beobachten und analysieren wir unsere unternehmensindividuellen Risikoindikatoren auf eine etwaige Beeinflussung durch den Russland-Ukraine-Konflikt. Da die finanziellen Auswirkungen des Russland-Ukraine-Konflikts sowie die Auswirkungen auf die Risikobeurteilung derzeit noch nicht abschließend abschätzbar sind, wird die weitere Entwicklung intensiv beobachtet werden.

Bestandsgefährdende Liquiditätsrisiken erwarten wir für das laufende Geschäftsjahr nicht. Wesentliche sonstige Risiken aus Preisänderung-, Ausfall- und Liquidität sowie Zahlungsstromschwankungen bestehen nicht.

IV. Prognosebericht

Die HERCULES ist immer mehr als die Summe ihrer Teile. Wir schaffen Produkte, die Emotionen wecken. Innovatives Design und modernste Fahrradtechnologie, die handwerkliche Sorgfalt in Fertigung und Montage, die Liebe zum Detail und unsere Leidenschaft, mit der wir Fahrräder bauen.

Daher verfolgen wir konsequent das Ziel, neueste innovative Lösungen mit unverwechselbarem Design zu verbinden. Begeisterung fürs Fahrrad - das ist unsere Leidenschaft, die uns täglich antreibt und inspiriert neue Wege zu gehen.

Die Prognose von 2020 für 2021 wurde noch übertroffen.

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft wird weiter positiv gesehen. Auf Basis unserer Planungen erwarten wir daher für 2022 bei vergleichbaren Umsatzerlösen ein gegenüber dem Geschäftsjahr 2021 vergleichbares Jahresergebnis.

Köln, den 22. April 2022

Die Geschäftsführung

gez. G. Honkomp

gez. E. Hageböck

BILANZ ZUM 31.12.2021

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	286.930,00	222.150,00
2. Geleistete Anzahlungen	252.445,52	138.144,00
	539.375,52	360.294,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.551.289,85	5.741.293,85
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	835.149,00	887.937,00
	6.386.438,85	6.629.230,85
	6.925.814,37	6.989.524,85
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Waren	1.293.908,34	3.324.015,84
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.042.120,19	8.166.075,98
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	14.833.339,78	2.185.914,81
3. Sonstige Vermögensgegenstände	313.558,49	521.636,36
	21.189.018,46	10.873.627,15
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	249.750,22	431.476,01
	22.732.677,02	14.629.119,00
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	41.332,44	53.534,50
	29.699.823,83	21.672.178,35

PASSIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Gewinnvortrag	14.576.945,37	9.651.954,07
III. Jahresüberschuss	6.195.759,82	4.924.991,30
	20.872.705,19	14.676.945,37
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	2.919.424,00	1.164.760,00
2. Sonstige Rückstellungen	92.500,00	146.200,00
	3.011.924,00	1.310.960,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.216.216,13	4.864.864,81
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	61.074,91	6.278,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	701.295,94	451.947,55
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	613.832,88	117.392,51
5. Sonstige Verbindlichkeiten	222.774,78	243.790,11
	5.815.194,64	5.684.272,98
	29.699.823,83	21.672.178,35

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2021

		2021	2020
	€	€	€
1. Umsatzerlöse		68.540.006,64	65.882.256,03
2. Sonstige betriebliche Erträge		357.574,87	306.053,70
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		-53.080.257,37	-52.150.732,34
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-2.315.325,91		-2.402.263,82
b) Soziale Abgaben	-485.129,57	-2.800.455,48	-469.290,73
5.Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-676.804,23	-600.574,86
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-3.499.451,23	-3.454.488,16
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		30.026,05	5.021,89
- davon von verbundenen Unternehmen: 30.001,05 € (Vorjahr: 5.021,89 €)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-93.882,70	-135.589,32
- davon an verbundene Unternehmen: 0,00 € (Vorjahr: 28.418,16 €)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-2.563.064,18	-2.037.232,30
10. Ergebnis nach Steuern		6.213.692,37	4.943.160,09
11. Sonstige Steuern		-17.932,55	-18.168,79
12. Jahresüberschuss		6.195.759,82	4.924.991,30

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der HERCULES GMBH (Amtsgericht Köln, HR B 55946) für das Geschäftsjahr 2021 wurde nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 Abs. 3 HGB bezeichneten Größenmerkmalen als große Kapitalgesellschaft einzustufen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden beibehalten.

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen nach den handelsrechtlichen Vorschriften.

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände im Anschaffungswert von 250,01 € bis 800,00 €, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, wurden sofort abgeschrieben.

Die Waren wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Der Grundsatz der verlustfreien Bewertung wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nominalwerten unter Berücksichtigung angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennbetrag ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen in angemessenem Umfang alle erkennbaren Verpflichtungen und Risiken. Ihr Ansatz erfolgte in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erschien.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz

1. Anlagevermögen (§ 284 Abs. 3 HGB)

Die in der Bilanz ausgewiesenen Posten des Anlagevermögens sind in ihrer Gliederung und Entwicklung nachfolgend ausführlich dargestellt.

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2021
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	846.881,01	2.070,00	2.012,81	231.184,00	1.078.122,20
2. Geleistete Anzahlungen	138.224,00	345.485,52	0,00	231.184,00	252.525,52
	985.105,01	347.555,52	2.012,81	0,00	1.330.647,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücks-gleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.032.467,68	4.526,75	0,00	0,00	6.036.994,43
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.450.791,25	261.035,48	189.094,55	0,00	1.522.732,18
	7.483.258,93	265.562,23	189.094,55	0,00	7.559.726,61
	8.468.363,94	613.117,75	191.107,36	0,00	8.890.374,33

	Wertberichtigungen
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2021
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	624.731,01	168.473,00	2.011,81	791.192,20
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	624.731,01	168.473,00	2.011,81	791.192,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücks-gleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	291.173,83	194.530,75	0,00	485.704,58
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	562.854,25	313.800,48	189.071,55	687.583,18
	854.028,08	508.331,23	189.071,55	1.173.287,76
	1.478.759,09	676.804,23	191.083,36	1.964.479,96

	Buchwerte
	Stand 31.12.2021	Stand 31.12.2020
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	286.930,00	222.150,00
2. Geleistete Anzahlungen	252.445,52	138.144,00
	539.375,52	360.294,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücks-gleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.551.289,85	5.741.293,85
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	835.149,00	887.937,00
	6.386.438,85	6.629.230,85
	6.925.814,37	6.989.524,85

2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen von 14.833 T€ betreffen in Höhe von 14.831 T€ die Gesellschafterin und resultieren aus den Leistungsbeziehungen.

3. Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 314 T€ (Vorjahr: 522 T€) beinhalten Forderungen für Kautionen von 4 T€ (Vorjahr: Kautionen 0 T€) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für Personalkosten (52 T€), Abschlusskosten (25 T€) und übrige Rückstellungen (16 T€).

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von 2.186.552,28 € (Vorjahr: 1.461.778,85 €) und von mehr als einem Jahr in Höhe von 3.567.567,45 € (Vorjahr: 4.216.216,13 €); davon hat ein Betrag von 972.972,73 € (Vorjahr: 1.621.621,41 €) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten von mehr als einem Jahr betreffen ausschließlich Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von 6.000 T€ durch eine Grundschuld und eine gesamtschuldnerische Mithaft der Gesellschafterin abgedeckt.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 65.402,90 € (Vorjahr: 83.212,65 €) und im Rahmen der sozialen Sicherheit von 17.802,81 € (Vorjahr: 19.528,84 €) enthalten.

6. Finanzielle Verpflichtungen & Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB in Höhe von 280.000 T€ gegenüber Banken (Mithaft für verbundene Unternehmen). Es besteht - auch aufgrund der Vergangenheitserfahrungen - kein Risiko der Inanspruchnahme.

Es bestehen Miet- und Leasingverpflichtungen für Folgejahre in Höhe von 249 T€.

D. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von 3.413,28 € (Vorjahr: 5.017,43 €) enthalten. Aufwendungen aus der Währungsumrechnung sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 1.192,84 € (Vorjahr: 15.682,91 €) enthalten.

E. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Zahl der 2021 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Anzahl
Kaufmännische Mitarbeiter	31
Gewerbliche Mitarbeiter	7
	38

2. Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar für das Geschäftsjahr 2021 beträgt insgesamt 40 T€ und teilt sich auf in Abschlussprüfungsleistungen (15 T€), Steuerberatungsleistungen (10 T€) und sonstige Leistungen (15 T€).

3. Mitglieder des Geschäftsführungsorgans (§ 285 Nr. 10 HGB)

Zu Geschäftsführern sind bestellt:

Herr Georg Honkomp, Kaufmann

Herr Bernard Meyer, Kaufmann (bis 31. Dezember 2021)

Herr Egbert Hageböck, Kaufmann (ab 1. Januar 2022)

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Gewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Köln, den 22. April 2022

gez. Geschäftsführung

Georg Honkomp

gez. Geschäftsführung

Egbert Hageböck

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die HERCULES GMBH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der HERCULES GMBH, Köln, − bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden − geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der HERCULES GMBH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen − beabsichtigten oder unbeabsichtigten − falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen − beabsichtigten oder unbeabsichtigten − falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher − beabsichtigter oder unbeabsichtigter − falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 9. Mai 2022

DIPL.-KFM. HANS M. KLEIN + PARTNER mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft •
Steuerberatungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. Matthias Klein, Wirtschaftsprüfer

Dipl.-Volksw. T. Schiffarth, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2021

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wurde am 31.08.2022 festgestellt.