Cook Deutschland Holdings GmbH

Baesweiler

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernbilanz

AKTIVA

	31.12.2021	Vorjahr
	TEUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	12.030	12.559
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	57	72
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	8
	12.087	12.639
II. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1	1
	12.088	12.640
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.869	4.435
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	13.185	12.751
3. Sonstige Vermögensgegenstände	535	1.473
	19.589	18.659
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	9.403	6.736
	28.992	25.395
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	11	14
D. AKTIVE LATENTE STEUERN	19	37
	41.110	38.086

PASSIVA

	31.12.2021		Vorjahr
	TEUR		TEUR
A. KONZERNEIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25		25
II. Kapitalrücklage	1.216		1.216
III. Gewinnvortrag	23.224		21.836
IV. Konzernjahresüberschuss, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	1.447		1.388
V. Eigenkapital des Mutterunternehmens		25.912	24.465
VI. Minderheitenkapital		3	3
		25.915	24.468
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Pensionsrückstellungen		69	73
2. Steuerrückstellungen		204	0
3. Sonstige Rückstellungen		2.433	1.952
		2.706	2.025
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		122	66
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		11.952	11.118
3. Sonstige Verbindlichkeiten		415	409
		12.489	11.593
		41.110	38.086

Konzerngewinn- und Verlustrechnung

	2021	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	87.904	86.330
Sonstige betriebliche Erträge	422	446
Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Waren	-72.306	-72.207
Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-10.821	-9.747
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.352	-1.413
Abschreibungen auf Sachanlagen	-584	-591
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-863	-739
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	55	76
Ausgleichszahlung an Minderheitengesellschafter	-1	-1
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-59	-36
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-910	-692
= Ergebnis nach Steuern	1.485	1.426
Sonstige Steuern	-38	-38
= Konzernjahresüberschuss	1.447	1.388

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2021	Zugang	Umbuchungen	Stand 31.12.2021
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	136	0	0	136
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	17.395	0		17.395
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	667	32	8	707
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	8	0	-8	0
	18.070	32	0	18.102
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1	0	0	1
	18.207	32	0	18.239

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2021	Zugang	Stand 31.12.2021
	TEUR	TEUR	TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	136	0	136
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	4.836	529	5.365
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	595	55	650
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	0	0
	5.431	584	6.015
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0	0	0
	5.567	584	6.151

	Buchwerte
	Stand 31.12.2021	Vorjahr
	TEUR	TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Software	0	0
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	12.030	12.559
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	57	72
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	8
	12.087	12.639
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1	1
	12.088	12.640

Konzernkapitalflussrechnung

	2021	Vorjahr
	TEUR	TEUR
Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern) vor außerordentlichen Posten	1.447	1.388
Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	584	591
Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	470	-448
Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	0	0
Zinsaufwendungen/Zinserträge	4	-40
Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-1.751	1.561
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	896	-790
Ertragsteueraufwand/-ertrag	910	692
Ertragsteuerzahlungen	84	-1.341
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	2.644	1.613
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-32	-27
Erhaltene Zinsen	55	76
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	23	49
Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	0	0
Gezahlte Zinsen	0	0
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	0	0
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	2.667	1.662
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	6.736	5.074
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	9.403	6.736

Der Finanzmittelfonds betrifft den Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten.

Konzerneigenkapitalspiegel

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung
	TEUR	TEUR	TEUR
Stand 1.1.2020	25	1.216	0
Vortrag auf neue Rechnung
Konzernjahresüberschuss
Stand 31.12.2020	25	1.216	0
Stand 1.1.2021	25	1.216	0
Vortrag auf neue Rechnung
Konzernjahresüberschuss
Stand 31.12.2021	25	1.216	0

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gewinnvortrag	Konzernjahresüberschuss der dem Mutter-unternehmen zuzurechnen ist	Summe
	TEUR	TEUR	TEUR
Stand 1.1.2020	20.208	1.628	23.077
Vortrag auf neue Rechnung	1.628	-1.628	0
Konzernjahresüberschuss		1.388	1.388
Stand 31.12.2020	21.836	1.388	24.465
Stand 1.1.2021	21.836	1.388	24.465
Vortrag auf neue Rechnung	1.388	-1.388	0
Konzernjahresüberschuss		1.447	1.447
Stand 31.12.2021	23.224	1.447	25.912

	Minderheiten-kapital Summe	Konzerneigenkapital
		Summe
	TEUR	TEUR
Stand 1.1.2020	3	23.080
Vortrag auf neue Rechnung		0
Konzernjahresüberschuss		1.388
Stand 31.12.2020	3	24.468
Stand 1.1.2021	3	24.468
Vortrag auf neue Rechnung		0
Konzernjahresüberschuss		1.447
Stand 31.12.2021	3	25.915

Amtsgericht Aachen; HRB 16514

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

I. Vorbemerkung

Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wurde gemäß § 290 Abs. 1 HGB von der Cook Deutschland Holdings GmbH als Mutterunternehmen unter Berücksichtigung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften sowie der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Ergänzende Bestimmungen aus dem Gesellschaftsvertrag ergeben sich nicht. Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Die Cook Deutschland GmbH, Mönchengladbach, und die Cook Deutschland Real Estate GmbH, Baesweiler, die in den Konzernabschluss der Cook Deutschland Holdings GmbH einbezogen werden, nehmen die Befreiungsvorschrift gemäß § 264 Absatz 3 HGB in Anspruch.

II. Konsolidierungskreis und Konzernstruktur

In den Konzernabschluss der Cook Deutschland Holdings GmbH, Baesweiler, wurden folgende Tochtergesellschaften einbezogen:

Gesellschaft		Nominalkapital	Eigenkapital	Ergebnis vor Ergebnisabführung	Anteil %
Cook Deutschland GmbH, Mönchengladbach	TEUR	511	6.073	+2.425	100,0
Cook Deutschland Real Estate GmbH, Baesweiler	TEUR	25	25	-34	90,0

III. Konsolidierungsgrundsätze

Bei der Kapitalkonsolidierung wurden die Anschaffungskosten der Anteile zum Zeitpunkt der erstmaligen Konsolidierung mit dem anteiligen Eigenkapital der Tochterunternehmen nach der Neubewertungsmethode verrechnet. Zeitpunkt der Erstkonsolidierung ist der 1. Januar 2011 als Zeitpunkt der Entstehung des Cook Deutschland Holdings GmbH Konzerns.

Bilanzstichtag sämtlicher in den Konzernabschluss einbezogener Unternehmen ist der 31. Dezember 2021.

Forderungen, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden gegeneinander aufgerechnet.

Umsatzerlöse sowie Aufwendungen und Erträge zwischen den einbezogenen Gesellschaften wurden eliminiert. Hierbei ergaben sich im Geschäftsjahr 2021 keine Unterschiedsbeträge.

Gewinne und Verluste aus konzerninternen Lieferungs- und Leistungsbeziehungen wurden ebenso eliminiert wie Beteiligungserträge aus einbezogenen Unternehmen.

Sofern in dem zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Anlagevermögen und den Vorräten Zwischenergebnisse aus konzerninternem Lieferungsverkehr enthalten sind, werden diese erfolgswirksam eliminiert.

Aktive und passive Steuerlatenzen werden auf zeitlich begrenzte und zu versteuernde Unterschiede zwischen den Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden in der Handelsbilanz und Steuerbilanz und auf ergebniswirksame Konsolidierungsbuchungen bilanziert. Die Bewertung erfolgte mit einem Steuersatz in Höhe von 32 %.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Folgende einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze werden angewandt:

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen.

Das Gebäude wird linear über einen Zeitraum von 33 Jahren und die Betriebs- und Geschäftsausstattung über einen Zeitraum von 3 bis 10 Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Vorübergehende Wertminderungen werden nicht berücksichtigt. Soweit in den Finanzanlagen Positionen in fremder Währung enthalten sind, erfolgt die Bewertung zum historischen Wechselkurs.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die liquiden Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

In den Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die aktiven latenten Steuern werden unsaldiert angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Hierbei werden zukünftige Rentenanpassungen berücksichtigt. Der Bewertung der Pensionsrückstellungen liegen die ,,Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck zugrunde. Zum 31. Dezember 2021 wurde der Parameter Rechnungszinsfuß mit 1,87 %, die Fluktuationsrate mit 0,0 % sowie der Rententrend mit 2,0 % angesetzt.

Für die Berechnung der Rückstellung für Jubiläumsverpflichtungen wurden als Rechnungsgrundlage die ,,Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwendet. Daneben wurde bei der Rückstellungsbewertung eine Abzinsung entsprechend der Laufzeiten der Verpflichtungen vorgenommen. Hierbei wurde der in der Rückstellungsabzinsungsverordnung festgelegte Rechnungszins für den Bilanzstichtag angewendet (1,35 %). Zukünftige Gehalts- und Rentenentwicklungen wurden mit einheitlichem Satz von 1,8 % angenommen. Bei der Rückstellung wurde eine Fluktuationswahrscheinlichkeit von 5,6 % angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (das heißt einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde für die Abzinsung ein pauschaler Marktzinssatz berücksichtigt.

Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Die übrigen Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

V. Angaben zur Konzernbilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel, der Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 322 (Vorjahr: TEUR 140) aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 12.864 (Vorjahr: TEUR 12.611) aus sonstigen Vermögensgegenständen. Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 0 (VJ TEUR 0). Alle Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die aktiven latenten Steuern betreffen im Wesentlichen Bewertungsunterschiede bei Pensionsrückstellungen und Jubiläumsrückstellungen. Die Bewertung erfolgte mit einem Steuersatz in Höhe von 32,0 %.

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25, die Kapitalrücklagen betragen TEUR 1.216. Insgesamt stehen TEUR 19.765 zur Ausschüttung an die Gesellschafter zur Verfügung.

Zum 31.12.2021 unterliegt nach § 268 Abs. 8 HGB ein Gesamtbetrag in Höhe von TEUR 19 der Ausschüttungssperre. Der Betrag betrifft in voller Höhe die aktiven latenten Steuern.

Der Unterschiedsbetrag der mit einem Durchschnittszinssatz für 7 Jahre diskontierten Pensionsrückstellungen zu dem mit einem Durchschnittszinssatz für 10 Jahre beträgt TEUR 6. Mit den Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 179 wurden Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen in Höhe von TEUR 110 verrechnet. Beizulegender Zeitwert sowie Anschaffungskosten entsprechen dem Deckungskapital der Rückdeckungsversicherung.

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten und ausstehende Rechnungen enthalten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen TEUR 122 (Vorjahr: TEUR 66). Es bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr; davon gegenüber Gesellschaftern TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0). Keine Verbindlichkeit hat eine Laufzeit von über 5 Jahren. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 11.952 (VJ TEUR 11.118) aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0) aus sonstigen Verbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und enthalten Steuern in Höhe von TEUR 416 (VJ TEUR 409).

Alle übrigen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

VI. Angaben zur Konzerngewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse betreffen in Höhe TEUR 87.295 Erlöse aus Warenverkäufen, in Höhe von TEUR 609 Mieterlöse.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 0,0).

Die sozialen Abgaben enthalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 18), dagegen wurden die Erträge aus Rückdeckungsversicherung von TEUR 0 verrechnet.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen u. a. Vertriebsaufwendungen, Kfz-Kosten sowie EDV-Kosten. Aufwendungen aus der Währungsumrechnung sind hierin in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 1) enthalten.

In den Zinserträgen sind Zinsen von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 141) und in den Zinsaufwendungen sind Zinsen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 66) enthalten. Der Aufwand aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen beträgt TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 5).

Erfolgswirksame Änderungen des Abzinsungssatzes werden im operativen Ergebnis ausgewiesen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten einen Aufwand in Höhe von TEUR 18 aus der Veränderung der bilanzierten latenten Steuern.

VII. Sonstige Angaben

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die weder in der Bilanz noch als Bilanzvermerke ausgewiesen werden, bestehen zum 31. Dezember 2021 in Höhe von rd. TEUR 992 (Vorjahr: TEUR 1.306). Die Verpflichtungen resultieren aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr in Höhe von TEUR 650 und mit einer Restlaufzeit > ein Jahr und < 5 Jahren in Höhe von TEUR 342.

Während des Geschäftsjahres 2021 waren durchschnittlich 96 Arbeitnehmer beschäftigt, exklusive Geschäftsführer.

Die Pensionsverpflichtung besteht für einen ehemaligen Geschäftsführer der Cook Deutschland GmbH.

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2021 an:

Herr John R. Kamstra, Bloomington, Indiana/USA

Herr William J. Doherty, Ennis/Irland

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge.

Die im Geschäftsjahr im Konzern angefallenen Honorare des Abschlussprüfers entfallen in Höhe von TEUR 11 auf Abschlussprüfungsleistungen, in Höhe von TEUR 24 auf sonstige Prüfungsleistungen, in Höhe von TEUR 40 auf Steuerberatungsleistungen und in Höhe von TEUR 35 auf sonstige Leistungen.

Der kleinste Konzernabschluss wird von der Cook Medical EMEA Group Limited, Limerick/Ireland, aufgestellt. Der größte Konzernabschluss wird von der Cook Group Incorporated, Bloomington, Indiana/USA, aufgestellt.

Die Geschäftsführung der Cook Deutschland Holding GmbH schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

VIII. Nachtragsbericht

Es liegen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung vor, die nach dem Abschlussstichtag eingetreten sind, die einen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns hätten.

Baesweiler, 29. April 2022

Die Geschäftsführung

John R. Kamstra, Executive Vice President, Chief Financial Officer

Cook Group Incorporated

William J. Doherty, Executive Vice President

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

1. Geschäftsverlauf

Die Cook Deutschland Holdings GmbH, eine deutsche Tochtergesellschaft des europäischen Teilkonzerns der Cook Group Inc. USA (nachfolgend Cook Group), ist als Obergesellschaft des deutschen Teilkonzerns im Bereich des Handels von minimal-invasiven medizinischen Geräten auf dem deutschen Markt tätig. Daneben wird die in 2012 fertiggestellte Immobilie für das europäische Distributionscenter in Baesweiler an die Cook Medical EUDC GmbH vermietet. Gesellschafter der Cook Deutschland Holdings GmbH ist die Cook Europe Finance B.V., Niederlande.

Die Entwicklung des Medizinproduktemarktes ist abhängig von politischen Entwicklungen im Gesundheitswesen sowie gesetzlichen Vorgaben der Krankenkassen, die die Finanzierung der Krankenhäuser nachhaltig beeinflussen können. Dies spiegelt sich in harten Kundenverhandlungen wider.

Durch die Einführung neuer Technologien und durch die Einführung und Umsetzung eines Pandemieplans bei gleichzeitiger stabiler und fachlich anspruchsvoller Kundenbetreuung ist es der Gesellschaft trotz der schwierigen Situation auch in 2021 gelungen, sich am Markt gut zu behaupten. Der Gesamtumsatz lag geringfügig hinter den geplanten Erwartungen. Dies war auch verursacht durch die Entwicklung im Bereich Vascular, wo es aufgrund von Produktionsprozessumstellungen zu längeren Lieferzeiten in 2021 kam. Weitere Optimierung im Bereich Produktion und Rohmaterial-Zulieferengpässe führten insgesamt zu Lieferrückständen. Die kontinuierliche Verbesserung des Qualitätsmanagements und die ständige Aktualisierung von Prozessen mit modernen Technologien zur Umsetzung behördlicher Anforderungen werden fortlaufend in den Produktionsstätten implementiert.

Mit einer Verbesserung der Liefersituation wird erst im Laufe des Jahres 2022 gerechnet.

2. Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

Bedeutsame Leistungsindikatoren sind die Umsatzerlöse und das Ergebnis.

2.1 Ertragslage

Die Entwicklung der Ertragslage wird nachfolgend erläutert.

Trotz Lieferrückständen und der damit verbundenen schwierigen Situation in 2021 kam es zu einer Umsatzsteigerung um TEUR 1.574 auf TEUR 87.904 (Vorjahr TEUR 86.330). Aufgrund der Umatzerlössteigerung stiegen auch die Kosten für bezogene Leistungen geringfügig im Vergleich zum Vorjahr.

Die Personalkosten stiegen um 9,1 %. Dies basiert auf der Tatsache, dass im Vorjahr Kurzarbeit für definierte Abteilungen im Zeitraum Mai bis Juli 2020 eingeführt wurde und in 2021 jährliche Gehaltssteigerungen durchgeführt wurden. Die Steigerung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultieren aus dem Beginn der Reisetätigkeit und der Teilnahme an Meetings und Kongressen im Jahr 2021 gegenüber dem Pandemiejahr 2020. Die Steigerung der Umsatzerlöse und eine moderate Entwicklung der Kosten führten dazu, dass sich das betriebliche Ergebnis um TEUR 59 auf TEUR 1.447 (Vorjahr TEUR 1.388) erhöht hat.

2.2 Vermögens- und Finanzlage

Da die Abschreibungen die Investitionen überstiegen, ist das Anlagevermögen im Vergleich zum Vorjahr leicht gesunken.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stiegen gegenüber dem Vorjahr auf TEUR 5.869 (Vorjahr TEUR 4.435). Dies resultiert aus den gestiegenen Umsätzen und liegt unter dem Wert vor Pandemiebeginn.

Cash-Pool-System

Bedingt durch die Einbindung in ein europaweites Cash-Pool-System weisen wir nur noch unwesentliche Bestände an liquiden Mitteln in der Bilanz aus, wobei die Gesellschaft über einen Zugang zu ausreichenden liquiden Mitteln verfügt. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stiegen leicht gegenüber dem Vorjahr auf TEUR 11.952 (Vorjahr TEUR 11.118). Das Eigenkapital steigt zum 31.12.2021 auf TEUR 25.915 (Vorjahr TEUR 24.468). Die Forderungen der Cash-Pool-Accounts betragen TEUR 12.831 zum Ende des Berichtszeitraums (Vorjahr TEUR 12.538).

Kapitalstruktur

Die Eigenkapitalquote ist gegenüber dem Vorjahr von 64 % auf 63 % leicht gesunken. Dies resultiert in 2021 aus einer Thesaurierung der Gewinne 2020 und dem Ergebnis 2021 sowie aus einer leichten Steigerung der Forderungen und Verbindlichkeiten.

Aktuell wird über eine Ausschüttung nachgedacht.

Die wirtschaftliche Lage des deutschen Teilkonzerns ist geordnet.

3. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft

3.1 Umsatzentwicklung und Ergebnisentwicklung

Für die Jahre 2022 und 2023 setzt der Konzern weiter auf Stabilität. Eine leichte Umsatz- und Ergebniserhöhung gegenüber dem Vorjahr wird erwartet. Die Gesellschaft ist fokussiert, durch kontinuierliche Qualifizierung des vorhandenen Personalbestandes im Außendienst, ihre Marktposition zu festigen und auszudehnen, um dem harten Wettbewerb Rechnung zu tragen. Erklärungsbedürftige Instrumente setzen eine qualifizierte Fachberatung voraus.

Cook Medical Holdings LLC hat am 7. Februar 2022 darüber informiert, dass eine Absichtserklärung mit CooperSurgical, Inc. unterzeichnet wurde, um unser gesamtes Reproduktionsmedizin-Geschäft innerhalb der MedSurg-Division zu verkaufen. Nach Abschluss der Transaktion wird CooperSurgical allen derzeitigen Mitarbeitern, die ausschließlich im Bereich Reproductive Health in den Bereichen Marketing, Klinik, Schulung, Produktmanagement und Vertrieb tätig sind, eine Anstellung anbieten oder sie in ein anderes Unternehmen übernehmen. Der Transfer wird keine Mitarbeiter in der Produktion, im Zulassungswesen oder in der Technik/ Engineering umfassen. Die vorgeschlagene Transaktion steht unter dem Vorbehalt der Einhaltung der vor Ort geltenden Konsultationspflichten und behördlichen Genehmigungen. Die Cook Deutschland GmbH erzielte im Jahr 2021 einen Umsatz von 4,097 Mio. € im Bereich Reproductive Health. Dies entspricht 4,7 % des gesamten Umsatzes 2021 der Cook Deutschland GmbH. 5 Mitarbeiter sind direkt in diesem Bereich beschäftigt; dies entspricht 5,2 % der durchschnittlichen Mitarbeiterzahl der lokalen Gesellschaft in 2021.

3.2 Geplante Investitionen

Ziel ist es, die vorhandenen Ressourcen im Unternehmen optimiert zu nutzen.

Investitionen im Bereich Ausbildung und Schulung der Mitarbeiter

Nur mit hervorragend ausgebildeten Fachspezialisten, nebst qualitativ hochwertigen Produkten, hat die Gesellschaft eine gute Chance zur Umsatzsteigerung trotz des enormen Preisdrucks.

Das am Standort Mönchengladbach im Jahr 2014 eröffnete Trainingscenter hat sich unter der Einhaltung von Covid Protokollen und Hygienevorschriften auch in 2021 bewährt und wesentlich zur Qualifikation der Mitarbeiter der Divisionen und der Spezialisten beigetragen. Parallel findet weiterhin auch das Training in Online Webinaren statt.

3.3 Risikoeinschätzungen

Als Lieferant für den europäischen Markt übernimmt die Cook Medical Europe Limited, Irland, das Risiko für Gewährleistung, Verlust etc. der Produkte.

Cook Medical Europe Limited berücksichtigt alle rechtlichen Anforderungen in Bezug auf EU MDR (EU Medical Device Regulation).

Finanzielles Risiko

Die Geschäftsstruktur in Europa ist dergestalt, dass die überwiegenden vertraglichen Risiken bei Cook Medical Europe Limited verbleiben, was bedeutet, dass die wirtschaftlichen Risiken für den deutschen Teilkonzern sehr gering sind.

Es besteht keine Abhängigkeit von externen Kreditgebern. Hohe Eigenkapitaldeckung ist zudem vorhanden.

Es wird in Euro eingekauft, fakturiert und bewertet, so dass kein wesentliches Währungsrisiko durch Fremdwährungen besteht.

Personelles Risiko

In Intercompany Policies wird auf europäischer Ebene die Ressourcenplanung im Bereich Personal sowie die Mitarbeiterschulung und Mitarbeitervertretung geregelt.

Technologierisiko

Die Cook-Group investiert stetig in die Forschung und Entwicklung neuer Technologien sowie innovativer Produkte und Produktbereiche. Dies zeigt die Einführung neuer Produkte, der Errichtung neuer Produktionsstätten in Dänemark sowie die Errichtung eines neuen Forschungs- und Entwicklungszentrums in Limerick, Irland. Darüber hinaus investiert die Cook Group in eine neue Produktionsstätte mit Namen Cook Profile Park in Bloomington, Indiana/USA.

Die Cook Group investiert auch weiterhin im Bereich Health Business Solutions und e-Commerce.

Aufgrund der Investitionen in stets aktuelle IT-Technologien und Strategien zum Schutz der Daten- und IT-Vermögenswerte kann das IT-Risiko ebenfalls als gering eingestuft werden.

Sonstige Risiken

Die COVID-19-Pandemie betrifft Menschen auf der ganzen Welt. Die Länder ergriffen zusätzliche Maßnahmen, um die Übertragung des Virus zu verhindern. In der schwierigen Zeit hatte auch Cook Maßnahmen ergriffen, um das Unternehmen gesund zu erhalten. Das bedeutet den Schutz des Kerngeschäfts, die Herstellung und Verteilung von medizinischen Geräten. Cook entwickelte einen Plan, um das Unternehmen zu leiten, zu unterstützen und zu schützen. Das Management überprüft und identifiziert Projekte oder bedeutende Investitionen sowie Meetings und Veranstaltungen, die verschoben werden können. Cook machte eine Einstellungspause für alle Positionen außerhalb der Herstellung, des Kundensupports und der Lieferung von Teilen. Das Ziel ist der Schutz der Mitarbeiter und ihrer Familien sowie der Schutz des Unternehmens bei der Behandlung und Betreuung von Patienten. Diese Maßnahmen waren erfolgreich und führten dazu, dass insgesamt kein Rückgang des Gewinns zu verzeichnen waren, da leichte Umsatzrückgänge durch reduzierte Kosten kompensiert wurden.

Im Februar 2022 schockierte die Welt der Einmarsch Russlands in die Ukraine, ein Angriff auf die Demokratie und die Menschenrechte. Cook als privates Unternehmen hat keine Aktionäre in Russland oder Weißrussland, ist an keinen Unternehmen in Russland oder Weißrussland beteiligt und hat auch keine Mitarbeiter in Russland oder Weißrussland. Cook bezieht keine Rohstoffe aus Russland oder Weißrussland und daher ist keine Unterberechnung der Produktion zu erwarten. Die Lieferung von Produkten nach Russland erfolgt über einen Drittanbieter.

3.4 Beurteilungen der Chancen

Die Cook Konzerngruppe erwartet eine weitere Verbesserung des Lieferservices für ihre Kunden insbesondere im Hinblick auf den "one shipment" Prozess, der von den Kunden erwartet wird.

Die Abläufe Auftragsabwicklung, Belieferung, Fakturierung und Verbuchung werden zentral in den europäischen Shared Service Centern der Cook-Gruppe gesteuert, koordiniert und dokumentiert. Kosten und Risiken sind kalkulierbar. Aufgrund einer ausgewogenen und sich stets entwickelnden, qualitativ hochwertigen Produktpalette an verbrauchbaren medizinischen Einmalinstrumenten ist auch weiterhin mit einem Umsatzwachstum zu rechnen.

Cook rechnet auch in den kommenden Jahren mit Umsatzwachstum aufgrund innovativer Technologien, um steigende Kosten zu kompensieren.

Cook Produkte sind bekannt für hervorragende Qualität. Die Kundenberatung und Kundenbetreuung erfolgt auf hohem Niveau. Service und Abwicklung funktionieren reibungslos. Diese Faktoren sind die Basis für weitere erfolgreiche Wirtschaftsjahre.

Dennoch können die tatsächlichen Ergebnisse erheblich von den Erwartungen über die voraussichtlichen Entwicklungen abweichen.

Baesweiler, den 29. April 2022

Die Geschäftsführung

John R. Kamstra, Executive Vice President, Chief Financial Officer

Cook Group Incorporated

William J. Doherty, Executive Vice President

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Cook Deutschland Holdings GmbH, Baesweiler

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Konzernabschluss der Cook Deutschland Holdings GmbH, Baesweiler, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Cook Deutschland Holdings GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

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entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

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vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt.

Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES KONZERNABSCHLUSSES UND DES KONZERNLAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN KONZERNABSCHLUSS UND DEN KONZERNLAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES KONZERNABSCHLUSSES UND DES KONZERNLAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, 7. Juni 2022

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Winkler, Wirtschaftsprüfer

gez. Berndt, Wirtschaftsprüferin