COCO Growth Holding GmbH

München

Verkürzter Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	26.470.719,72	26.531.671,63
	26.470.719,72	26.531.671,63
B. Umlaufvermögen
I. Guthaben bei Kreditinstituten	1.485.502,30	24.989,09
	1.485.502,30	24.989,09
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	112.438,25
Summe	27.956.222,02	26.669.098,97

Passiva

		31.12.2022	31.12.2021
		EUR	EUR
A. Eigenkapital
1. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
2. Kapitalrücklage	25.377.576,11		0,00
3. Verlustvortrag	-137.438,25		0,00
4. Jahresfehlbetrag	-16.360,28		-137.438,25
5. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00		112.438,25
		25.248.777,58	0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		39.700,00	61.456,54
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.505,35		75.380,80
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 1.505,35 (Vorjahr: EUR 75.380,80)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.665.649,09		26.531.671,63
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 2.665.649,09 (Vorjahr: EUR 26.531.671,63)
3. sonstige Verbindlichkeiten	590,00		590,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 590,00 (Vorjahr: EUR 590,00)
		2.667.744,44	26.607.642,43
Summe		27.956.222,02	26.669.098,97

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022
der COCO Growth Holding GmbH, München

Inhaltsverzeichnis

1. Allgemeine Angaben

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

3. Erläuterungen zur Bilanz

4. Organe

5. Nachtragsbericht

6. Anlagen

1. Allgemeine Angaben

Die Gründung der Gesellschaft erfolgte mit Gesellschaftervertrag vom 18. November 2021 als Blitz 21-971 GmbH, München. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 09. Dezember 2021.

Mit Kauf- und Abtretungsvertrag vom 22. Dezember 2021 wurden die Geschäftsanteile der Blitz 21-971 GmbH vollständig an die HV Capital Adviser GmbH, München übertragen.

Durch Gesellschafterversammlung vom 29. Dezember 2021 wurde die Firma umfirmiert in COCO Growth Holding GmbH, München, im Folgenden COCO Growth Holding. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 09. Februar 2022.

Gemäß Gesellschaftsvertrag vom 29. Dezember 2021 ist die Dauer der Gesellschaft unbestimmt und das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Dadurch entstand im Vorjahr ein Rumpfgeschäftsjahr vom 09. Dezember bis 31. Dezember 2021.

Die COCO Growth Holding (vormals: Blitz 21-971 GmbH) hat ihren Sitz in München und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München (HRB 271605).

Der Jahresabschluss der COCO Growth Holding ist nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne der § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 3 HGB aufgestellt. Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Bilanz ist entsprechend dem § 266 gegliedert. Der Ausweis erfolgt in Euro, sofern nichts anderes angegeben wird.

Ein Lagebericht wurde gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB nicht aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Im Berichtsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 246 bis 256a HGB und des GmbHG sowie unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 284 ff. HGB) vorgenommen. Für die Bilanz wurde die Gliederungsvorschrift des § 266 HGB beachtet.

Die Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Außerplanmäßige Abschreibungen werden nur bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung vorgenommen.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem im Handelsregister als Stammkapital eingetragenen Nominalbetrag und ist zum Nennbetrag angesetzt und bewertet.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Bei der Bemessung dieser Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung getragen.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die Erträge und Aufwendungen sind periodengerecht abgegrenzt. Erträge und Aufwendungen in Fremdwährung werden im Zeitpunkt der Realisierung in EUR umgerechnet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagenvermögens kann aus der Anlage 1 entnommen werden.

Das Stammkapital der Gesellschaft betrug zum Bilanzstichtag TEUR 25 (Vorjahr: TEUR 25).

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 40 (Vorjahr: TEUR 61) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Steuerberatungskosten in Höhe von TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 22) und die Kosten für die Abschlussprüfung von TEUR 9 (Vorjahr: TEUR 0).

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.668 (Vorjahr: TEUR 26.608) sind nicht besichert und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Im Wesentlichen handelt es sich hier um das noch ausstehende Committment in Höhe von TEUR 2.666 (Vorjahr: TEUR 26.532). Der Rückgang zum Vorjahr resultiert aus der Einstellung in die Kapitalrücklagen.

4. Organe

Der Geschäftsführung gehörten während des Geschäftsjahres an:

Andreas Wisser

5. Nachtragsbericht

Die anhaltenden Handelsbeschränkungen und Sanktionen und die damit einhergehenden Energieversorgungsengpässe, Verwerfungen auf den Energiemärkten und steigenden Energiekosten können sich auf die künftige Vermögens-, Finanz- und Ertragslage negativ auswirken. Ebenso kann der Krieg in der Ukraine und der damit verbundene Konflikt und die deutlich verhärteten Fronten zwischen USA, EU und NATO auf der einen Seite und Russland auf der anderen Seite, starke negative Auswirkungen haben.

Darüber hinaus haben sich nach dem Bilanzstichtag und innerhalb des Aufstellungszeitraums keine Ereignisse oder Entwicklungen ergeben, die zu einer Änderung des Wertansatzes einzelner Vermögensgegenstände und Schuldenposten geführt hätten und nicht bereits im vorliegenden Jahresabschluss berücksichtigt wurden.

6. Anlagen

COCO Growth Holding GmbH (vormals: Blitz 21-971 GmbH), München

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten 01.01.2022	Zugänge davon FKZ	Abgänge Umbuchungen	Anschaffungs-/ Herstellungskosten 31.12.2022
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	26.531.671,63	0,00	60.951,91	26.470.719,72
Summe	26.531.671,63	0,00	60.951,91	26.470.719,72
Summe Anlagevermögen	26.531.671,63	0,00	60.951,91	26.470.719,72

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2022	Abschreibungen im Geschäftsjahr Zugänge	Abgänge Umbuchungen	Zuschreibungen im Geschäftsjahr	kumulierte Abschreibungen 31.12.2022
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

	Buchwert 31.12.2022	Buchwert 31.12.2021
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	26.470.719,72	26.531.671,63
Summe	26.470.719,72	26.531.671,63
Summe Anlagevermögen	26.470.719,72	26.531.671,63

23. März 2023

COCO Growth Holding GmbH, München

Der Geschäftsführer
Andreas Wisser

Für Zwecke der Offenlegung des Jahresabschlusses werden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 326 Abs. 1 iV.m. § 325 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen. Der offengelegte Bestätigungsvermerk bezieht sich hingegen auf den vollständigen Jahresabschluss.

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die COCO Growth Holding GmbH, München

Prüfungsurtei l

Wir haben den Jahresabschluss der COCO Growth Holding GmbH, München, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

G rundlage für d as Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Hinweis auf einen sonstigen Sachverhalt - Vergleichsangaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Rumpfgeschäftsjahr vom 9. Dezember 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und somit die Vergleichsangaben zum 31. Dezember 2021 und für das Rumpfgeschäftsjahr vom 9. Dezember 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sind nicht geprüft.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter f ür den Jahres abschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahres abschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, den 23. März 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Simon Boßhammer, Wirtschaftsprüfer
ppa. Simon Ohlmeier, Wirtschaftsprüfer"

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 14. September 2023 festgestellt.