Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG

Weißenburg i. Bay.

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

I. Grundlagen der Geschäftstätigkeit

Die Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG ist eine eingetragene Genossenschaft, die der amtlich anerkannten BVR Institutssicherung GmbH und der zusätzlichen freiwilligen Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V. angeschlossen ist.

Zweck der Genossenschaft ist die wirtschaftliche Förderung und Betreuung der Mitglieder. Wir betreiben grundsätzlich alle banküblichen Geschäfte.

Unser Geschäftsgebiet umfasst den Landkreis Weißenburg-Gunzenhausen mit 18 Geschäftsstellen und 8 SB-Geschäftsstellen.

Organe sind der Vorstand, der Aufsichtsrat und die Vertreterversammlung.

Im Bankgeschäft waren 2022 durchschnittlich 221 Beschäftigte sowie 21 Auszubildende tätig.

II. Wirtschaftsbericht

II. 1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Die konjunkturelle Entwicklung Deutschlands wurde 2022 spürbar durch die Folgen des russischen Angriffskrieges gegen die Ukraine belastet. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt stieg gegenüber dem Vorjahr um 1,8 %. Die Wirtschaftsleistung nahm damit deutlich schwächer zu als 2021 (+ 2,6 %), trotz der auch 2022 noch andauernden Erholung vom Coronakrisenjahr 2020.

Zu Jahresbeginn war die Wirtschaftsleistung noch kräftig expandiert. Im weiteren Jahresverlauf verschlechterte sich die Konjunktur aber deutlich. Hauptgrund für die Verschlechterung waren die wirtschaftlichen Begleiterscheinungen des Ende Februar einsetzenden Ukrainekrieges, wie nochmals steigende Energie- und Rohstoffpreise, länger bestehende Lieferkettenstörungen und enorme Unsicherheiten bei der Gasversorgung.

Die allgemeine Teuerung zog kriegsbedingt weiter an. Die Inflationsrate war mit 6,9 % so hoch wie seit fast 50 Jahren nicht mehr. Im Oktober erreichte sie zwischenzeitlich den Jahreshöchststand von 8,8 %.

Weltweit reagierten Notenbanken auf die hohe Inflation mit Zinserhöhungen. Die US-Notenbank Fed erhöhte ihren Leitzins erstmals im März 2022. Die Europäische Zentralbank (EZB) folgte im Juli 2022. Zum Jahresende 2022 lag der Leitzins der EZB bei 2,5 %, der der Fed bei 4,25 bis 4,5 %. Um die Inflation auf einen Zielwert von 2 % zurückzuführen, kündigten EZB-Präsidiumsmitglieder bereits zum Jahresende weitere Zinsschritte für das Jahr 2023 an.

Das vergangene Jahr war auch für die internationalen Anleihemärkte außergewöhnlich. Die Anleihe-Renditen stiegen im Jahresverlauf deutlich und bewirkten einen deutlichen Kursverfall. Die Rendite der zehnjährigen Bundesanleihe war am Jahresanfang noch negativ und stieg auf 2,56 % zum Jahresende. Damit lag die Rendite 274 Basispunkte höher als zu Jahresanfang.

Der DAX begann das Jahr mit leichten Verlusten, die sich nach dem russischen Einmarsch in der Ukraine schnell ausweiteten. Nach noch 15.885 Punkten zum Jahresauftakt erreichte der DAX seinen Jahrestiefstand am 29. September mit 11.976 Punkten. Der DAX konnte sich zum Jahresende auf 13.924 Punkte erholen. Auf das Gesamtjahr gerechnet, verlor der DAX allerdings 12,3 % und zeichnete sich wie die globalen Aktien- und Anleihenmärkte durch deutlich gestiegene Volatilität aus.

Im Jahr 2022 haben sich die Volksbanken und Raiffeisenbanken in Bayern gut entwickelt. Die Bilanzsumme erhöhte sich um 3,9 % bzw. 7,9 Mrd. Euro auf rund 208,9 Mrd. Euro. Die bilanziellen Kundengelder stiegen um 4,2 % bzw. 6,4 Mrd. Euro auf 158,0 Mrd. Euro. Das Wachstum liegt damit auf dem Vorjahresniveau (+ 4,5 %). In 2022 wurden, wie in den Vorjahren auch, insbesondere die Sichteinlagen bevorzugt. Sie machen mehr als 70 % der Kundengelder aus. Bei den Ausleihungen hat sich der Wachstumstrend weiter gefestigt. Der Anstieg gegenüber dem Jahresanfang in Höhe von 7,8 % bzw. 9,9 Mrd. Euro schließt an das hohe Kreditwachstum der Vorjahre an. Dabei findet sich der Zuwachs sowohl bei den kurz- und mittelfristigen wie auch bei den langfristigen Ausleihungen. Das Privatkundengeschäft konnte mit 7,3 % bzw. 4,1 Mrd. Euro an die Wachstumsraten der Vorjahre (2021: 8,9 % / 2020: 6,8 % / 2019: 5,7 %) anknüpfen. Dies resultiert wiederum aus dem Anstieg der Wohnungsbaukredite mit + 8,3 % bzw. 4,2 Mrd. Euro. Ab Jahresmitte 2022 hat sich das Neugeschäft jedoch, wohl auch als Folge der gestiegenen Zinsen, merklich abgeschwächt. Das Firmenkreditgeschäft verzeichnet mit + 8,2 % bzw. 5,5 Mrd. Euro erneut ein beachtliches Wachstum. Der Depot-A-Bestand verringert sich gegenüber dem Jahresanfang um 3,9 % bzw. rund 1,8 Mrd. Euro. Dies ist der stärkste Rückgang seit dem Jahr 2000.

II. 2 Leistungsindikatoren

Definition unserer bedeutsamsten Leistungsindikatoren

Die folgenden Kennzahlen stellen neben dem Jahresergebnis unsere bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren dar:

- Als bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikator für die Rentabilität der Bank haben wir die Relation des Gesamtbetriebsergebnisses vor Bewertung zur durchschnittlichen Bilanzsumme festgelegt. Betriebswirt- schaftlich neutrale Erfolgsfaktoren und Ertragsteuern bleiben unberücksichtigt. Die Leistungskennzahl unterscheidet sich insofern von der Gewinn- und Verlustrechnung.

- Als weiteren bedeutsamen Leistungsindikator für die Wirtschaftlichkeit, Effizienz und Produktivität unseres Instituts haben wir die Cost Income Ratio (nachfolgend: "CIR") bestimmt. Sie stellt das Verhältnis von Aufwendungen zu den Erträgen dar. In die Erträge fließen die sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen saldiert ein. Das Bewertungsergebnis, betriebswirtschaftlich neutrale Erfolgsfaktoren und Ertragsteuern bleiben unberücksichtigt.

- Zur Sicherung der Zukunftsfähigkeit der Bank durch nachhaltiges Wachstum werden im Kontext steigender Kapitalanforderungen angemessene Eigenmittel benötigt. Als bedeutsamster Leistungsindikator für die Kapitalausstattung dient die aufsichtsrechtlich festgelegte Gesamtkapitalquote nach Art. 92 Abs. 2 CRR.

In den nächsten Abschnitten des Lageberichts wird auf deren Entwicklung bei der Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs und der Lage der Genossenschaft sowie im Rahmen des Prognoseberichts eingegangen.

Entwicklung unserer bedeutsamsten Leistungsindikatoren im Geschäftsjahr 2022

Die Entwicklung der von uns definierten bedeutsamsten Leistungsindikatoren im Geschäftsjahr 2022 stellt sich wie folgt dar:

Unser Gesamtbetriebsergebnis vor Bewertung sank im Vorjahresvergleich von 0,98 % auf 0,95 %. Es liegt jedoch 0,20 %-Punkte über unserer Vorjahresprognose (0,75 %).

Die vorgenannte Entwicklung des Gesamtbetriebsergebnisses hat sich auch auf die CIR ausgewirkt.

Sie entwickelte sich besser als erwartet und lag im Geschäftsjahr 2022 bei 56,57 % (Vorjahr: 56,05 %).

Durch das überdurchschnittliche Kreditwachstum und die fehlende Gewinnthesaurierung ist die Gesamtkapitalquote gesunken. Die Gesamtkapitalquote von 16,89 % liegt unter dem Vorjahreswert (18,16%) und der Vorjahresprognose.

II. 3 Geschäftsverlauf der Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG

	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Bilanzsumme	1.898.502	1.793.264	+	105.238	5,9
Außerbilanzielle Geschäfte	163.840	133.223	+	30.617	23,0

Die Bilanzsumme erhöhte sich auf 1.898.502 TEUR. Maßgeblich hierfür war insbesondere die Erhöhung der Kundengelder sowie der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Verbindung mit der Ausweitung des Kundenkreditgeschäftes.

Die außerbilanziellen Geschäfte sind im Bereich der Eventualverbindlichkeiten (Bürgschaften und Garantien) um 2.820 TEUR auf 16.232 TEUR gesunken. Die anderen Verpflichtungen in Höhe von 147.607 TEUR liegen durch die Erhöhung der unwiderruflichen Kreditzusagen um 33.436 TEUR über dem Vorjahresniveau.

Aktivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Kundenforderungen	1.303.379	1.125.727	+	177.652	15,8
Wertpapiere	514.930	569.958	-	55.028	9,7
Forderungen an Kreditinstitute	30.252	48.644	-	18.392	37,8

Die Entwicklung der Kundenforderungen übertraf die in der Vorperiode berichteten Prognosen deutlich. Wie im Vorjahr wurden vor allem Wohnungsbaukredite und gewerbliche Investitionskredite verstärkt nachgefragt.

Zum Zuwachs haben auch die Kreditvermittlungen über die Plattform Europace2 beigetragen.

Der Rückgang bei den Wertpapieranlagen entsprach unseren Erwartungen. Zudem hat sich der Wertpapier- bestand durch hohe zinsinduzierte Abschrebungen vermindert. Ebenso wie bei den Forderungen an Kreditinstitute wurden hier fällige Gelder für die Kreditvergabe im Kundenkreditgeschäft verwendet.

In der Struktur der Aktivseite sind im Berichtsjahr folgende Veränderungen zu verzeichnen:

Der Anteil der Kundenforderungen an der Bilanzsumme ist auf 68,7 % (Vorjahr 62,8 %) gestiegen.

Im Gegenzug ist der Anteil der Wertpapieranlagen auf 27,1 % (Vorjahr 31,8 %) zurückgegangen.

Passivgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	287.913	249.220	+	38.693	15,5
Spareinlagen von Kunden	316.049	351.189	-	35.140	10,0
andere Einlagen von Kunden	1.062.264	965.605	+	96.659	10,0
verbriefte Verbindlichkeiten	0	5.006	-	5.006	100,0

Die Entwicklung des Passivgeschäfts übertraf unsere Erwartungen. Der Anstieg bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist großteils auf die erhöhte Nachfrage nach staatlichen Programmkrediten zurückzuführen. Die Kundengelder (Einlagen inklusive verbriefte Verbindlichkeiten) erhöhten sich im Berichtsjahr um 4,3 %. Der Zuwachs hat den Planungswert von 3,0 % deutlich übertroffen. Die Kunden legten weiterhin ihre Gelder bevorzugt in kurzfristige Anlageformen an.

Dienstleistungsgeschäft	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Erträge aus Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäften	3.773	3.642	+	131	3,6
andere Vermittlungserträge	5.432	4.763	+	669	14,0
Erträge aus Zahlungsverkehr	4.896	4.341	+	555	12,8

Die Entwicklung des Dienstleistungsgeschäftes übertraf die Planungen. Die geplanten Ziele wurden weitgehend erreicht bzw. in Teilbereichen übertroffen.

Im Geschäftsjahr 2022 konnten vor allem die Erträge aus der Vermittlung von Bausparverträgen und Versicherungen sowie Edelmetallen nochmals gesteigert werden.

Die Erträge aus dem Zahlungsverkehr sind weiter gewachsen.

Investitionen

Im Mittelpunkt der Investitionen im Berichtsjahr standen die Fertigstellung des Neubaus in Pappenheim sowie die weitere technische Ausstattung und Digitalisierung der Gesamtbank. Mit der Modernisierung der Hauptstelle Weißenburg wurde begonnen. Nach Fertigstellung der Geschäftsstelle Pappenheim erfolgte dort die Zusammenlegung der Geschäftsstellen Bieswang, Langenaltheim, Neudorf und Solnhofen.

Sonstige wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr

Im Geschäftsjahr 2022 wurden Sondierungsgespräche mit der VR-Bank Feuchtwangen-Dinkelsbühl eG und der Raiffeisenbank Heilsbronn-Windsbach eG über einen möglichen Zusammenschluss der drei Kreditinstitute geführt. Es besteht die Absicht, auf Basis der Bilanzen vom 31.12.2022, zu fusionieren. Hierzu wurde ein entsprechender Kooperationsvertrag mit den beiden Banken abgeschlossen.

II. 4 Lage der Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG

II. 4.1 Ertragslage

Die wesentlichen Erfolgskomponenten unserer Bank haben sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt:

Gewinn- und Verlustrechnung	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Zinsüberschuss 1)	26.146	25.004	+	1.142	4,6
Laufende Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren	1.716	1.389	+	327	23,5
Provisionsüberschuss 2)	12.646	11.629	+	1.017	8,7
Sonstiges betriebliches Ergebnis 3)	958	-132	+	1.090	825,8
Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwendungen	14.798	14.085	+	713	5,1
b) andere Verwaltungsaufwendungen	7.198	6.234	+	964	15,5
Bewertungsergebnis 4)	-15.025	895	-	15.920	1778,8
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit	3.733	17.658	-	13.925	78,9
Steueraufwand	3.754	4.927	-	1.173	23,8
Jahresüberschuss	479	1.732	-	1.253	72,3

¹⁾ GuV-Posten 1 abzüglich GuV - Posten 2.
²⁾ GuV-Posten 5 abzüglich GuV - Posten 6.
³⁾ GuV - Posten 8 abzüglich GuV - Posten 12.
⁴⁾ GuV-Posten 13 - 16

Der Zinsüberschuss hat sich aufgrund des höheren Geschäftsvolumens und der gestiegenen Zinsen im Berichtszeitraum erhöht.

Die laufenden Erträge aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren haben sich um 327 TEUR auf 1.716 TEUR erhöht.

Trotz höherer Aufwendungen im Kreditvermittlungsgeschäft konnte der Provisionsüberschuss vor allem durch die höheren Erträge aus dem Bauspar-, Versicherungsvermittlungs- und Edelmetallgeschäft gesteigert werden.

Im sonstigen betrieblichen Ergebnis führten die geringeren Aufwendungen für Aufzinsung der Pensionsrückstellungen, Auflösung von sonstigen Rückstellungen sowie die Mehrerlöse aus Anlagenverkäufen zu einem positiven Ergebnis.

Die Erhöhung der Personalaufwendungen ist auf tarifliche Anpassungen und die leicht angestiegene Beschäftigtenzahl zurückzuführen.

Zum Anstieg der anderen Verwaltungsaufwendungen haben hauptsächlich gestiegene Aufwendungen für die Datenverarbeitung sowie gestiegene Instandhaltungsaufwendungen geführt.

Das Gesamtbetriebsergebnis vor Bewertung beträgt 0,95 % der Durchschnittsbilanzsumme und liegt leicht unter dem Vorjahreswert von 0,98 %.

Die Aufwands-/Ertragsrelation (Cost-Income-Ratio - CIR, vgl. Definition im Abschnitt II.2) verschlechterte sich geringfügig von 56,05 % im Vorjahr auf 56,57 %.

Das Bewertungsergebnis belief sich im Berichtsjahr auf -15.025 TEUR. Im Berichtsjahr kam es zu hohen Wertpapierabschreibungen aufgrund des starken Zinsanstieges.

Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit hat sich im Vorjahresvergleich stark verschlechtert.

Ursachen hierfür sind im Wesentlichen die oben dargestellten Faktoren, insbesondere die Wertpapierabschreibungen.

Der Jahresüberschuss ist dementsprechend stark rückläufig. Vom Jahresüberschuss wurden 100 TEUR den Rücklagen zugeführt. Der Vorstand schlägt vor, vom Bilanzgewinn in Höhe von 379 TEUR 85 TEUR den Rücklagen zuzuweisen.

Die Entwicklung der Ertragslage bzgl. des ordentlichen Betriebsergebnisses hat sich besser als prognostiziert entwickelt, während sich aufgrund der Bewertungsergebnisse aus den Wertpapierabschreibungen das Betriebsergebnis nach Bewertung deutlich schlechter als prognostiziert entwickelt hat.

II. 4.2 Finanz- und Liquiditätslage

Die Entwicklung der Finanzlage entsprach unserer in der Vorperiode berichteten Prognose.

Die vorhandenen liquiden Mittel reichten im Geschäftsjahr aus, um die aufsichtsrechtlichen Anforderungen (Mindestreservebestimmungen und Bestimmungen der CRR) zu erfüllen.

Die liquiden Mittel haben sich im Vergleich zum Vorjahr insgesamt um 23.713 TEUR verringert.

Dies ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass das Kundenkreditgeschäft ausgeweitet wurde.

Unsere Anlagen in Wertpapiere der Liquiditätsreserve haben wir zu Gunsten der Kundenforderungen reduziert. Die Umwidmung von Wertpapieren der Liquiditätsreserve ins Anlagevermögen schränkt die Finanz- und Liquiditätslage unserer Bank nicht ein.

Neben den dargestellten liquiden Mitteln stehen uns kurzfristig verfügbare Kreditlinien bei unserer genossenschaftlichen Zentralbank (DZ BANK AG) und die Refinanzierungsfazilitäten der EZB zur Verfügung.

Das Angebot der Deutschen Bundesbank, Refinanzierungsgeschäfte in Form von Offenmarktgeschäften (Hauptrefinanzierungsgeschäfte) abzuschließen, wurde genutzt. Zur Liquiditätsbeschaffung haben wir 30 Mio. EUR bei der DZ BANK AG aufgenommen. Übernachtkredite (Spitzenrefinanzierungsfazilitäten) wurden nicht in Anspruch genommen. Die eingeräumten Kreditlinien der DZ BANK AG haben wir im Jahresverlauf nur dispositionsbedingt in Anspruch genommen.

Unsere Refinanzierungsstruktur ist weitgehend unabhängig von den Interbanken- und Kapitalmärkten und überwiegend durch Geschäftsbeziehungen mit den Privat- und Firmenkunden geprägt.

Den Zahlungsverpflichtungen nach Art, Höhe und Fristigkeit konnte im Berichtsjahr stets nachgekommen werden.

Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist aufgrund der vorhandenen Liquiditätsreserven sowie der Einbindung in den genossenschaftlichen Liquiditätsverbund auch in den folgenden Jahren nicht zu rechnen.

Bis zur Erstellung des Lageberichts liegen keine Anhaltspunkte für Umstände vor, die die Liquiditätslage der Bank nachteilig verändern könnten.

Weitere Ausführungen finden sich unter III.4 Liquiditätsrisiken.

II. 4.3 Vermögenslage

Eigenkapital

Das bilanzielle Eigenkapital stellt sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar:

Eigenkapital	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Gezeichnetes Kapital	11.880	11.970	-	90	0,8
Rücklagen	84.074	83.418	+	656	0,8

Das Eigenkapital ist nahezu gleich geblieben. Daneben besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB in Höhe von 101.500 TEUR. Der Anteil der bilanziellen Eigenmittel an der Bilanzsumme hat sich von 11,02 % auf 10,89 % reduziert.

Die harte Kernkapitalquote beläuft sich auf 16,11 % und ist gesunken. Die wesentliche Ursache hierfür sind die hohen Kreditzuwächse.

Die Gesamtkapitalquote liegt bei 16,89 % (Vorjahr 18,16 %). Sie ist trotz Gewinnthesaurierung insbesondere durch teilweisen Wegfall aufsichtsrechtlicher Anerkennung des Ergänzungskapitals (Grandfathering) sowie den hohen Kreditzuwächsen zurückgegangen und liegt deshalb leicht unterhalb unserer Prognose.

Die aufsichtsrechtlich geforderte Mindestgröße wurde jederzeit erfüllt.

Die Kapitalrendite gemäß § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG (Quotient aus Nettogewinn (Nettogewinn =

Jahresüberschuss nach Steuern) und Bilanzsumme) beläuft sich auf 0,03 %.

Kundenforderungen

Der Anteil der Kundenforderungen an der Bilanzsumme beträgt 68,7 %.

Vom Bruttokundenkreditvolumen (Kundenforderungen und Bürgschaften) entfallen auf Firmenkunden 41,7 % und auf Privatkunden 44,0 %.

Im Kreditbestand bei den Firmenkunden liegen die Branchenschwerpunkte, bedingt durch unsere geschäftspolitische Ausrichtung, im Bereich Energie-/Wasserversorgung.

Der Schwerpunkt der Kundenfinanzierungen befindet sich in den mittleren Größenklassen bis zu 1.500 TEUR.

Die Größenklassengliederung ist ausgewogen.

Akute Risiken im Kreditgeschäft sind in voller Höhe durch Einzelwertberichtigungen abgeschirmt.

Latente Risiken sind durch Pauschalwertberichtigungen abgesichert.

Die aufsichtsrechtlichen Kreditgrenzen sowie die festgelegten Kreditbeschränkungen nach § 49 GenG wurden im Berichtszeitraum stets eingehalten.

Wertpapiere

Die Wertpapieranlagen unserer Bank setzen sich wie folgt zusammen:

Wertpapiere	Berichtsjahr	Vorjahr		Veränderung
	TEUR	TEUR	+/-	TEUR	%
Anlagevermögen	138.627	40.694	+	97.933	240,7
Liquiditätsreserve	376.303	529.264	-	152.961	28,9

Die eigenen Wertpapieranlagen haben insgesamt einen Anteil von 27,1 % an der Bilanzsumme. Hiervon entfällt ein Anteil von 88,9 %-Punkten auf Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (Aktivposten 5) bzw. von 11,1 %-Punkten auf Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (Aktiv- posten 6).

Der Zuwachs im Anlagevermögen ist hauptsächlich durch Umwidmungen von Schuldverschreibungen in das Anlagevermögen (82,6 Mio. EUR), der restliche Zuwachs durch Investitionen in Immobilienfonds begründet.

Vom Wertpapierbestand der Aktiva 5 wurde ein Teilbetrag in Höhe von 95.503 TEUR wie Anlagevermögen bewertet. Durch die Umwidmung von Wertpapieren in das Anlagevermögen sowie Ausübung von Bewertungswahlrechten wurden im Geschäftsjahr Abschreibungen in Höhe von 12.890 TEUR nicht vorgenommen, die insofern nicht als zukünftige Ertragspotenziale zur Verfügung stehen.

In den festverzinslichen Wertpapieren sind Anleihen ausländischer Emittenten in Höhe von 278.064 TEUR enthalten.

Bei den nicht festverzinslichen Wertpapieren handelt es sich um Renten- und Immobilienfonds.

Festverzinsliche Anlagen sind mit Ratings von BB bis AAA eingestuft.

Strukturierte Finanzinstrumente haben wir als einheitliche Vermögensgegenstände nach den allgemeinen Grundsätzen bilanziert und bewertet.

Derivategeschäfte

Zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos (Aktiv-Passiv-Steuerung) wurden Zinsderivate in einem Umfang von 30.000 TEUR eingesetzt. Diese Derivate werden in die verlustfreie Bewertung des Zinsbuches einbezogen.

Daneben bestehen Derivate in Form von in Credit-Linked-Notes eingebetteten Credit Default Swaps und anderen optionalen Bestandteilen in strukturierten Produkten.

II. 5 Zusammenfassende Beurteilung des Geschäftsverlaufs und der Lage

Die Vermögenslage lag bei der Gesamtkapitalquote wegen des deutlich höheren Kreditwachstums leicht unter der Vorjahresprognose, die Liquiditätslage entsprach den Prognosen und die Ertragslage bzgl. des ordentlichen Betriebsergebnisses übertraf aufgrund der genannten Faktoren die in der Vorperiode berichteten Prognosen. Die durch den Zinsanstieg erforderlichen Abschreibungen bei den Wertpapieren führten aber zu einem hohen negativen Bewertungsergebnis. Dadurch was das Betriebsergebnis nach Bewertung deutlich schlechter als prognostiziert.

Die Anforderungen an das Eigenkapital und die Liquidität wurden jederzeit eingehalten.

Die Geschäftsentwicklung der Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG verlief trotz des Russland-Ukraine-Krieges insgesamt günstig, aber durch das Bewertungsergebnis im Wertpapierbereich war keine angemessene Stärkung der Eigenmittelausstattung möglich.

III. Risiken der künftigen Entwicklung (Risikobericht)

III. 1 Risikomanagementsystem

Die Ausgestaltung unseres Risikomanagements ist bestimmt durch unsere Geschäfts- und Risikostrategie, die hieraus abgeleiteten operativen Zielgrößen/Plandaten sowie durch die Risikotragfähigkeit der Bank. Im Rahmen der jährlichen Risikoinventur identifizieren, quantifizieren, beurteilen und dokumentieren wir unsere Risiken. Wir legen die für uns wesentlichen Risiken fest und entwickeln entsprechende Risikostrategien.

Die Risikoquantifizierung erfolgt anhand des GuV-orientierten Risikotragfähigkeitskonzepts.

Durch eine Eckwertplanung über einen Zeitraum von fünf Jahren und mit Hilfe von Kennzahlen und Limitsystemen planen und steuern wir die Entwicklung unseres Instituts.

Im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung bzw. Ad-hoc-Berichterstattung werden Vorstand und Aufsichtsrat informiert.

Die Funktionsfähigkeit und Angemessenheit aller Risikocontrolling- und Risikomanagement-Aktivitäten werden durch die Interne Revision geprüft.

Das von uns im Rahmen unserer GuV-orientierten Risikosteuerung zur Risikodeckung im Standard-Risikofall zur Verfügung gestellte Gesamtbankrisikolimit beträgt zum Bilanzstichtag 59 Mio. EUR. Demgegenüber standen aggregierte Gesamtbankrisiken im schlechtesten Standard-Szenario in Höhe von 47 Mio. EUR, die sich wie folgt auf unsere wesentlichen Risikoarten verteilen: Marktpreisrisiken 19 Mio. EUR (davon Zinsänderungsrisiko 4 Mio. EUR, festverzinsliche Wertpapiere 12 Mio. EUR und Fonds 3 Mio. EUR), Adressenausfallrisiken 28 Mio. EUR (davon Forderungen an Kunden 12 Mio. EUR und Eigenanlagen 16 Mio. EUR).

Zur Abdeckung von Stresstests haben wir eine Risikodeckungsmasse von 66 Mio. EUR zur Verfügung gestellt. Zum Bilanzstichtag beliefen sich die aggregierten Gesamtbankrisiken im schlechtesten Stresstest auf 104 Mio. EUR. Diesem Stresstest liegt ein erneuter starker Zinsanstieg zu Grunde. In diesem Fall müssten weitere Maßnahmen zur Stärkung der Risikotragfähigkeit oder zum Risikoabbau ergriffen werden.

Nachfolgend stellen wir unsere wesentlichen Risikokategorien dar:

III. 2 Marktpreisrisiken

Zinsänderungsrisiken

Die Zinsänderungsrisiken und -chancen messen wir grundsätzlich vierteljährlich mit Hilfe einer dynamischen Zinselastizitätsbilanz. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Teillimit gegenübergestellt, dessen Überschreiten die Anwendung bestimmter Maßnahmen auslöst. Im Geschäftsjahr ergab sich zum Stichtag 30.09.2022 eine geringfügige Limitüberschreitung.

Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir die auf historischen Marktentwicklungen basierenden VR-Zinsszenarien, wobei zwischen Normal- und Stressszenarien unterschieden wird.

Sonstige Marktpreisrisiken

Zur Simulation der zinsinduzierten Kursänderungsrisiken bei festverzinslichen Wertpapieren verwenden wir die in der genossenschaftlichen Finanzgruppe entwickelten Zinsszenarien. Für Investmentfondsbestandteile von Publikumsfonds (Renten-, Aktien- und Immobilienfonds) wird ein Ex-ante-Value-at-Risk auf Basis individueller Risikokennzahlen, die von den Kapitalanlagegesellschaften monatlich neben den Kurswerten mitgeteilt werden, angesetzt. Das Konfidenzniveau ist mit 99 % in der Risikomessung im Risikoszenario bei einer Haltedauer von 250 Tagen festgelegt. Zusätzlich zu diesem unerwarteten Verlust kommt auch der erwartete Verlust der Fonds im Risikowert zum Ansatz.

Es bestehen Risiken aus festverzinslichen Wertpapieren in Höhe von 12 Mio. EUR. Risiken aus Fonds spielen eine untergeordnete Rolle.

Im Geschäftsjahr ergaben sich zum 31.03., 31.05., 30.06. und 30.09. Limitüberschreitungen.

III. 3 Adressenausfallrisiken

Forderungen an Kunden

Die Kreditrisiken im Kundengeschäft messen wir mittels des Kreditportfoliomodells Kundengeschäft aus dem Software-Modul VR-Control KRM mit einem Konfidenzniveau von 99,0% bis zum 31.12. des aktuellen Jahres sowie rollierend für 12 Monate.

Mit Hilfe der internen Rating-Verfahren bestimmen wir die jeweilige Ausfallwahrscheinlichkeit. Als Exposuregröße verwenden wir das Netto-Blankovolumen bezogen auf das Risikovolumen. Der Risikoausweis erfolgt in Form des Credit Value at Risk (CVaR = unerwarteter Verlust). Der erwartete Verlust wird bereits bei der Ermittlung der Risikodeckungsmasse abgezogen.

Die Überwachung und Steuerung des Kreditgeschäfts erfolgt auf der Basis von Limitierungen sowie Steuerungsvorgaben für das Neugeschäft. Unsere Auswertungen geben Auskunft über die Verteilung des Kreditvolumens nach Branchen, Größenklassen, Sicherheiten und Risikoklassen. Eine Risikokonzentration besteht in der Blankokreditquote und insbesondere in der Branche Energie- und Wasserversorgung.

Risikovorsorge wird auf Basis der handelsrechtlichen Vorschriften gebildet. Das Adressenausfallrisiko bewegte sich im Geschäftsjahr innerhalb des vom Vorstand vorgegebenen Limitsystems. Bei den Strukturlimiten war das Limit für die Risikodeckungsquote zu den Stichtagen 30.06. und 30.09. überschritten.

Im Übrigen verweisen wir auf unsere Ausführungen im Rahmen der Darstellung von Geschäftsverlauf und Lage.

Eigenanlagen

Für die Identifizierung, Beurteilung und Überwachung der Risiken greifen wir auf die Ratingergebnisse von Ratingagenturen, eigene Analysen von Berichten, Veröffentlichungen und Beobachtungen der Spreadentwicklungen der Emittenten zurück.

Als Risikoausweis stellen wir den Credit Value at Risk (CVaR = unerwarteter Verlust) dar. Der erwartete Verlust wird bereits bei der Ermittlung der Risikodeckungsmasse abgezogen.

Die Messung der Adressrisiken bei den Eigenanlagen erfolgt durch das Kreditportfoliomodell für Eigengeschäfte in einer Monte-Carlo-Simulation bis zum 31.12. des aktuellen Jahres und rollierend für 12 Monate (Konfidenzniveau 99 %). Der Risikoausweis erfolgt in Form des unerwarteten Verlustes. Der erwartete Verlust wird bereits bei der Ermittlung der Risikodeckungsmasse abgezogen.

Diesen Risiken begegnen wir dadurch, dass wir grundsätzlich keine Wertpapiere von Emittenten bzw. aus Emissionen erwerben, deren Rating von einer anerkannten Ratingagentur mit schlechter als

"Investment Grade" beurteilt wurde.

Das Ausfallrisiko inländischer und ausländischer Emittenten begrenzen wir durch ein System interner Strukturlimite.

Wir führen derzeit im Wesentlichen Verbundbeteiligungen. Wir beurteilen Beteiligungsrisiken nicht als wesentliche Risikoart.

Das Limit für das Adressenausfallrisiko wurde im Geschäftsjahr nicht überschritten.

Für weitere Ausführungen zu den Wertpapieren verweisen wir auf unsere Darstellungen im Rahmen der Darstellung von Geschäftsverlauf und Lage.

Länderrisiken

Länderrisiken sind insgesamt von untergeordneter Bedeutung.

III. 4 Liquiditätsrisiken

Da das Zahlungsunfähigkeitsrisiko aufgrund seiner Eigenart nicht sinnvoll mit Risikodeckungspotential begrenzt und somit nicht in die klassische Risikotragfähigkeit integriert werden kann, haben wir diesbezüglich einen weiteren Prozess (Liquiditätstragfähigkeit) in die Risikosteuerungs- und Controllingprozesse aufgenommen.

Die Überwachung der Liquiditätstragfähigkeit bzw. die Steuerung des Zahlungsunfähigkeitsrisikos erfolgt mit Hilfe entsprechender Liquiditätsablaufbilanzen (LAB), in welchen wir die szenariospezifischen Zahlungsmittelabflüsse den szenariospezifischen Zahlungsmittelzuflüssen an den jeweiligen Zahlungsmittelzeitpunkten gegenüberstellen. Sofern sich hieraus im Zeitverlauf ein kumulierter Zahlungsmittelbedarf entwickelt, prüfen wir, ob dieser mit dem jeweilig definierten Liquiditätsdeckungspotential (LDP) für einen zuvor definierten Zeitraum (Liquiditätshorizont bzw. Überlebenshorizont) im jeweiligen betrachteten Szenario abgedeckt werden kann.

Weiter wird zur frühzeitigen Erkennung eines Liquiditätsengpasses die LCR-Kennziffer gemessen und gesteuert. Zum Bilanzstichtag belief sich die Kennziffer auf 143 %. Im Geschäftsjahr bewegte sie sich zwischen 110 % und 143 % und lag somit stets über dem geforderten Mindestwert von 100 %. Zusätzlich haben wir eine minimale Zielgröße in Höhe von 110 % definiert.

Zur Sicherstellung der mittel- bis langfristigen strukturellen Liquidität beobachten wir regelmäßig die NSFR (Net Stable Funding Ratio). Damit beurteilen wir insbesondere die Abhängigkeit von kurzfristigen Refinanzierungen sowie unsere Stressresistenz insgesamt. Zum Bilanzstichtag lag die NSFR bei 121 % und damit über unserer Beobachtungsgrenze von 110 %, somit auch über der Mindestanforderung von 100 %.

Darüber hinaus wird die Liquidität durch Fälligkeitslisten und Cashflow-Ermittlung überwacht.

In Hinblick auf unsere Refinanzierungsquellen verweisen wir auf Abschnitt II.4.2 Finanz- und Liquiditätslage.

Das Refinanzierungskostenrisiko wurde im Rahmen der Risikoinventur als unwesentlich eingestuft.

Eine Liquiditätsmanagementfunktion wurde mit dem Ziel der Liquiditätssteuerung eingerichtet, um in Phasen eines sich abzeichnenden Liquiditätsengpasses einschließlich eines Stressfalls die Zahlungsfähigkeit zu sichern und eine Unterschreitung der bankaufsichtlichen LCR- sowie der NSFR-Mindestquote zu verhindern.

Zudem wurde für den Fall eines Liquiditätsengpasses ein Notfallplan festgelegt. Im Rahmen der Eigenanlagen- und Liquiditätsstrategie streuten wir die Positionen der Liquiditätsreserve über Laufzeiten und Emittenten, um ein hohes Maß an Liquidierbarkeit zu erreichen, damit wir jederzeit kurzfristig auf unerwartete Zahlungsstromschwankungen reagieren können.

III. 5 Operationelle Risiken

Wesentliche identifizierte operationelle Risiken werden in einer Schadensfalldatenbank erfasst, analysiert und überwacht.

Die operationellen Risiken werden in ihrer Höhe auf Basis eines Self-Assesments abgeleitet und einem definierten Limit gegenübergestellt. Zudem werden auch Worst-Case-Annahmen im Rahmen von regelmäßigen Stresstests berücksichtigt.

Den operationellen Risiken begegnen wir mit unterschiedlichen Maßnahmen. Dazu zählen insbesondere Arbeitsanweisungen, die Einhaltung einer ausreichenden Funktionstrennung, die laufende Optimierung der Arbeitsabläufe, Mitarbeiterschulungen, der Einsatz von Sicherheits-, Compliance-, Datenschutz- und Geldwäschebeauftragten, laufende Investitionen in neue DV-Systeme über die von uns beauftragte Rechenzentrale, Backup-Einrichtungen, Prüfung der Verfahren und Systeme durch die Interne Revision sowie Versicherungen (z. B. Einbruchdiebstahl- und Beraubungsrisiken). Zusätzlich hat unser Haus eine Notfallplanung erstellt.

Um dem Rechtsrisiko zu begegnen, verwenden wir im Verbund entwickelte Formulare sowie rechtlich geprüfte Vertragsvordrucke. Bei Rechtsstreitigkeiten nehmen wir juristische Hilfe unseres Verbandes in Anspruch.

Im Geschäftsjahr sind keine operationellen Risiken mit spürbarer Ertragsauswirkung eingetreten.

III. 6 Gesamtbild der Risikolage

Zusammenfassend war die Risikolage unter Berücksichtigung des Managementpuffers insgesamt als noch geordnet einzustufen, da die Risikotragfähigkeit im Geschäftsjahr 2022 in den von uns definierten Standardszenarien knapp gegeben war.

Die aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen haben wir im Jahr 2022 jederzeit eingehalten. Die zu ihrer Deckung vorhandenen Eigenmittel belaufen sich am Bilanzstichtag auf 206.136 TEUR. Wir verweisen hierzu ergänzend auf unsere Ausführungen bei der Vermögenslage.

Nach dem Planungsstand ist die Risikotragfähigkeit im Berichtszeitraum 2023 angesichts der laufenden Ertragskraft und der Vermögens-/Substanzsituation der Bank gegeben.

Die Auswirkungen des Russland-Ukraine-Krieges sind derzeit noch nicht abschätzbar. Die weitere Entwicklung ist aktuell noch ungewiss und muss intensiv beobachtet werden.

Zum 01.01.2023 erfolgt die Umstellung auf die barwertige Risikotragfähigkeitsberechnung. Die Testrechnungen wurden parallel zur periodischen Risikotragfähigkeitsberechnung seit einigen Stichtagen erstellt. Die Risikotragfähigkeit ist nach aktueller Erwartung auch unter der barwertigen Konzeption gegeben.

IV. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Prognosebericht)

Die Prognosen, die sich auf die voraussichtliche Entwicklung der Raiffeisenbank Weißenburg- Gunzenhausen eG für das nächste Geschäftsjahr 2023 beziehen, stellen Einschätzungen dar, die wir auf Basis der zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts zur Verfügung stehenden Informationen und Planungsrechnungen getroffen haben. Wir weisen darauf hin, dass sich die Prognosen durch die Veränderungen der zugrunde liegenden Annahmen als unzutreffend erweisen können. Insbesondere weisen wir darauf hin, dass die Prognosen mit erheblichen Unwägbarkeiten behaftet sind, da durch das anhaltende Kriegsgeschehen in der Ukraine und durch die vor allem inflationsbedingte Volatilität an den Finanzmärkten weiterhin hohe Unsicherheiten zum weiteren Verlauf bestehen.

Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der bayerischen Kreditgenossenschaften

Die vom Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken (BVR) veröffentlichten Prognosen, die auf Prognosen verschiedener Forschungsinstituten beruhen, erwarten für das Jahr 2023 ein Wirtschaftswachstum nahe der Nullmarke. Zuletzt hat die Europäische Kommission ein BIP-Wachstum von 0,2 % für Deutschland prognostiziert. Allerdings bleibt der Gegenwind rau. Die Energiekosten für Verbraucher und Unternehmen sind nach wie vor hoch, so dass mit einem inflationsgetriebenen Rückgang des privaten Konsums und stagnierenden Anlageninvestitionen gerechnet wird. Aufgrund des weiterhin hohen Inflationsdrucks dürften die geldpolitischen Zügel weiter angezogen werden, was die Konjunktur dämpfen und die Investitionen bremsen dürfte.

Das geschäftliche Umfeld und die Entwicklung der bayerischen Kreditgenossenschaften werden voraussichtlich durch den andauernden Ukraine-Krieg sowie durch die immer wieder auftretenden geopolitischen Spannungen und den damit verbundenen wirtschaftlichen Auswirkungen spürbar beeinträchtigt werden. Durch das gestiegene Zinsniveau wird mit einer geringen Kreditnachfrage bei Immobilienkrediten gerechnet. Wachstumschancen ergeben sich voraussichtlich im Bereich der erneuerbaren Energien und der energetischen Sanierung. Nach unseren Einschätzungen ist im kommenden Jahr auch ein zunehmender Wettbewerb im Einlagengeschäft zu erwarten. Auch die weiter wachsenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen wirken sich auf die künftige geschäftliche Entwicklung aus.

Voraussichtlicher Geschäftsverlauf und voraussichtliche Lage

Im nächsten Geschäftsjahr ist die Fusion mit der VR-Bank Feuchtwangen-Dinkelsbühl eG und der Raiffeisenbank Heilsbronn-Windsbach eG vorgesehen. Vorbehaltlich der Zustimmung durch die jeweilige Vertreterversammlung soll die Verschmelzung auf Basis des Jahresabschlusses per 31.12.2022 rückwirkend zum 01.01.2023 erfolgen.

Die nachfolgend dargestellten Einschätzungen beziehen sich auf die Raiffeisenbank Weißenburg- Gunzenhausen eG. Auswirkungen durch die im 1. Halbjahr 2023 vorgesehene Fusion sind hier noch nicht berücksichtigt.

In Erwartung einer stabilen regionalen Wirtschaftsentwicklung, insbesondere einer weiterhin vorhandenen Investitionstätigkeit im Bereich der erneuerbaren Energien, gehen wir für das nächste Geschäftsjahr von einer weiter anhaltenden Nachfrage im Kundenkreditgeschäft aus. Zusätzlich rechnen wir mit einem weiteren Zuwachs bei den Kreditvermittlungen im Plattformgeschäft. Insgesamt prognostizieren wir ein Kreditwachstum in Höhe von ca. 5,0 %. Die Prognose liegt deutlich unter dem Vorjahreswert.

Im Einlagengeschäft erwarten wir ein moderates Wachstum in Höhe von ca. 2,0 %.

Bei den Wertpapieranlagen erwarten wir einen leichten Rückgang aufgrund unserer Planungen im Kundenkredit- und dem Einlagengeschäft.

Nach unserer Ergebnisvorschaurechnung für die Ertragslage ist auch im kommenden Jahr die Entwicklung der Zinsspanne von entscheidender Bedeutung. Die Ertragslage wird nach unseren Erwartungen im folgenden Jahr insbesondere von den Entwicklungen am Geld- und Kapitalmarkt, der wirtschaftlichen Entwicklung aufgrund der weiterhin hohen Inflation sowie den Folgen des Russland-Ukraine-Krieges geprägt werden. Daneben spielt auch der zunehmende Wettbewerbsdruck ein Rolle.

Wir rechnen im nächsten Jahr mit einer leicht fallenden Zinsspanne. Trotz der erwarteten Zuwächse im Kredit- und Einlagengeschäft erwarten wir in 2023 einen leichten Rückgang des Zinsüberschusses. Die voraussichtlich stark steigenden Zinskosten können nicht vollständig durch den erwarteten deutlichen Anstieg bei den Zinserlösen kompensiert werden.

Nach dem Ergebnis unserer Berechnungen (unter Berücksichtigung der Risiko- und Bestandsverwaltungskosten) ergibt sich bei Gegenüberstellung der zinsinduzierten Barwerte mit den Buchwerten kein Verlustüberhang in Verbindung mit der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs.

Im Dienstleistungsgeschäft gehen wir davon aus, dass wir das sehr gute Provisionsergebnis des abgelaufenen Geschäftsjahres nicht mehr erreichen werden. Wir rechnen deshalb mit einem Rückgang des Provisionsüberschusses um etwa 1 Mio. EUR auf knapp 11,6 Mio. EUR.

Die Personalaufwendungen werden nach unseren Planungen im nächsten Geschäftsjahr, vor allem wegen der tariflichen Gehaltssteigerungen, leicht steigen.

Bei den Sachaufwendungen rechnen wir aufgrund allgemeiner Preissteigerungen und wegen den eingeplanten Renovierungskosten mit einer Erhöhung von ca. 800 TEUR.

Beim sonstigen betrieblichen Ergebnis rechnen wir mit einem deutlichen Rückgang des positiven Saldos.

Beim Bewertungsergebnis erwarten wir eine erhebliche Verbesserung. Für 2023 prognostizieren wir ein positives Bewertungsergebnis bei den Wertpapieren in Höhe von ca. 5,0 Mio. EUR. Im Kreditgeschäft rechnen wir mit einer deutlich steigenden Risikovorsorge und haben eine Belastung von 4,3 Mio. EUR eingeplant. Sollte das Zinsniveau weiter ansteigen, könnte sich das Bewertungsergebnis stark verschlechtern.

Mit einer Beeinträchtigung der Liquiditätslage ist aufgrund einer planvollen Liquiditätsvorsorge sowie ausreichend zur Verfügung stehenden Refinanzierungsmöglichkeiten bei unserer Zentralbank und der vom Interbankenmarkt weitgehend unabhängigen Refinanzierungsstruktur auch im nächsten Jahr nicht zu rechnen.

Erwartete Auswirkungen auf unsere bedeutsamsten Leistungsindikatoren

Vor dem Hintergrund der geschilderten Entwicklungen und Annahmen erwarten wir für das Geschäftsjahr 2023 die nachfolgend dargestellten Auswirkungen auf unsere bedeutsamen finanziellen Leistungsindikatoren (vgl. Definition Abschnitt II.2):

Das Gesamtbetriebsergebnis wird deutlich auf 0,78 % fallen.

Die Cost-Income-Ratio (CIR) wird sich von 56,6 % auf 62,6 % erhöhen.

Nach unseren Planungsrechnungen erwarten wir durch die voraussichtliche künftige Dotierung der Rücklagen und des Sonderpostens für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB eine Stärkung unserer Eigenmittel.

Für das nächste Geschäftsjahr rechnen wir mit einer leicht rückläufigen Gesamtkapitalquote von ca. 16,4 %. Wir gehen davon aus, dass der aufsichtsrechtlich geforderte Mindestwert zu jeder Zeit eingehalten wird.

Gesamtaussage

Insgesamt erwarten wir unter Berücksichtigung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, dass sich der Geschäftsverlauf und die Lage der Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG günstig entwickeln werden, da die jederzeitige Einhaltung der Anforderungen an das Eigenkapital und die Liquidität gewährleistet werden.

Für das nächste Geschäftsjahr erwarten wir aufgrund eines niedrigeren Zins- und Provisionsergebnisses sowie steigender Personal- und Sachkosten ein deutlich rückläufiges Ergebnis. Beim Bewertungsergebnis erwarten wir hingegen eine deutliche Verbesserung.

Wie bereits im Abschnitt Risikobericht - III.6 Gesamtbild der Risikolage dargestellt, sind die Auswirkungen des anhaltenden Russland-Ukraine-Krieges, der damit zusammenhängende Anstieg der Energiepreise, der Inflation und des Zinsanstiegs auf die deutsche Volkswirtschaft sowie die Unternehmen in unserer Region immer noch mit Unsicherheiten behaftet. Die weitere Entwicklung bleibt ungewiss und muss intensiv beobachtet werden. Die Rahmenbedingungen können sich derzeit kurzfristig und erheblich verändern. In welchem Umfang sich die Auswirkungen explizit auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unserer Bank niederschlagen werden, ist zum jetzigen Zeitpunkt nur schwer abzuschätzen. Wir analysieren laufend mögliche Auswirkungen auf die Bank. Auf eine Verschlechterung sind wir angemessen vorbereitet.

Risiken

Wesentliche Risiken für die Ertragslage bestehen im kommenden Jahr bei einer deutlich schlechteren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, die sich vor allem aus den wirtschaftlichen Folgen des Russland-Ukraine-Krieges und des stark gestiegenen Preisniveaus ergeben könnte.

Weitere wesentliche Risiken sehen wir in einer unerwarteten Entwicklung der Zinsstrukturkurve, die im Falle eines weiteren abrupten und unerwarteten Zinsanstiegs zu einem erhöhten Abschreibungsbedarf bei den Wertpapieranlagen und zu zinsinduzierten Barwertverlusten führen könnte.

Risiken ergeben sich auch aus dem weiterhin zunehmenden Wettbewerb in der Finanzbranche, der sich negativ auf die Margenentwicklung und die Provisionserlöse auswirken könnte.

Chancen

Wesentliche Chancen für die Ertragslage und den voraussichtlichen Geschäftsverlauf bestehen im nächsten Geschäftsjahr insbesondere bei einer deutlich besseren Konjunkturentwicklung als prognostiziert, was zu einer positiveren Geschäftsentwicklung führen könnte.

V. Zweigniederlassungen

Es bestehen keine Zweigniederlassungen.

Weißenburg, 23.03.2023

Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG

Der Vorstand

gez. Wilfried Wiedemann

gez. Gerhard Meyer

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben erfüllt. Er nahm seine Überwachungsfunktion wahr und traf die in seinen Zuständigkeitsbereich fallenden Beschlüsse, dies beinhaltet auch die Befassung mit der Prüfung nach § 53 GenG.

Darüber hinaus hat der Aufsichtsrat die Unabhängigkeit des Abschlussprüfers überwacht. Insbesondere beinhaltete die Überprüfung, dass keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen von Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, erbracht wurden. Bei zulässigen Nichtprüfungsleistungen lagen die erforderlichen Genehmigungen vor.

Der Vorstand informierte den Aufsichtsrat und die Ausschüsse des Aufsichtsrats in regelmäßig stattfindenden Sitzungen über die Geschäftsentwicklung, die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie über besondere Ereignisse.

Darüber hinaus stand die Aufsichtsratsvorsitzende in einem engen Informations- und Gedankenaustausch mit dem Vorstand.

Der vorliegende Jahresabschluss 2022 mit Lagebericht wurde vom Genossenschaftsverband Bayern e.V. geprüft. Über das Prüfungsergebnis wird in der Vertreterversammlung berichtet.

Den Jahresabschluss, den Lagebericht und den Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses hat der Aufsichtsrat geprüft und in Ordnung befunden. Der Vorschlag für die Verwendung des Jahresüberschusses entspricht den Vorschriften der Satzung.

Der Aufsichtsrat empfiehlt der Vertreterversammlung, den vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss zum 31.12.2022 festzustellen und die vorgeschlagene Verwendung des Jahresüberschusses zu beschließen.

Weißenburg, 27.03.2023

gez. Susanne Gebhardt, Vorsitzende des Aufsichtsrats

Jahresabschluss der Kreditinstitute in der Rechtsform der eingetragenen Genossenschaft

Bestandteile Jahresabschluss

1. Jahresabschluss (Formblatt 1)

2. Gewinn- und Verlustrechnung (Formblatt 3 - Staffelform)

3. Anhang

1. Jahresbilanz zum 31.12.2022

Aktivseite

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand			10.060.857,55		10.198
b) Guthaben bei Zentralnotenbanken			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
c) Guthaben bei Postgiroämtern			0,00	10.060.857,55	0
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen			0,00		0
darunter: bei der Deutschen Bundesbank refinanzierbar	0,00				(0)
b) Wechsel			0,00	0,00	0
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig			17.038.245,53		40.615
b) andere Forderungen			13.213.704,54	30.251.950,07	8.029
4. Forderungen an Kunden				1.303.378.822,15	1.125.727
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert	461.888.364,23				(427.881)
Kommunalkredite	10.945.634,30				(12.209)
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten		0,00			0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
ab) von anderen Emittenten		0,00	0,00		0
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	0,00				(0)
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten		84.035.535,17			67.471
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	81.695.281,75				(64.915)
bb) von anderen Emittenten		373.988.515,84	458.024.051,01		444.496
darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank	181.493.595,89				(196.995)
c) eigene Schuldverschreibungen			0,00	458.024.051,01	323
Nennbetrag	0,00				(326)
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere				56.905.946,92	57.667
7. Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften
a) Beteiligungen			11.786.704,79	0,00	11.779
darunter: an Kreditinstituten	453.692,38				(454)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
an Wertpapierinstituten	0,00				(0)
b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			32.450,00	11.819.154,79	32
darunter: bei Kreditgenossenschaften	3.500,00				(4)
bei Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
bei Wertpapierinstituten	0,00				(0)
8. Anteile an verbundenen Unternehmen				3.893.662,60	3.894
darunter: an Kreditinstituten	0,00				(0)
an Finanzdienstleistungsinstituten	0,00				(0)
an Wertpapierinstituten	0,00				(0)
9. Treuhandvermögen				186.102,45	228
darunter: Treuhandkredite	186.102,45				(228)
10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand
einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch				0,00	0
11. Immaterielle Anlagewerte
a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte			0,00		0
b) Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			19.629,00		27
c) Geschäfts- oder Firmenwert			309.815,00		506
d) Geleistete Anzahlungen			0,00	329.444,00	0
12. Sachanlagen				10.542.920,67	9.571
13. Sonstige Vermögensgegenstände				13.109.276,37	12.688
14. Rechnungsabgrenzungsposten				0,00	13
Summe der Aktiva				1.898.502.188,58	1.793.264
Passivseite
	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig			0,00		0
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist			287.913.487,20	287.913.487,20	249.220
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten		308.800.228,17			348.636
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten		7.248.687,41	316.048.915,58		2.553
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig		993.474.863,00			952.773
bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist		68.789.602,41	1.062.264.465,41	1.378.313.380,99	12.833
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen			0,00		5.006
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten			0,00	0,00	0
darunter: Geldmarktpapiere	0,00				(0)
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf	0,00				(0)
4. Treuhandverbindlichkeiten				186.102,45	228
darunter: Treuhandkredite	186.102,45				(228)
5. Sonstige Verbindlichkeiten				3.454.798,08	2.744
6. Rechnungsabgrenzungsposten				1.115.596,05	696
7. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			13.470.023,00		13.124
b) Steuerrückstellungen			93.769,23		95
c) andere Rückstellungen			6.599.696,79	20.163.489,02	7.086
8.				0,00	0
9. Nachrangige Verbindlichkeiten				9.521.500,00	0
10. Genussrechtskapital				0,00	0
darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig	0,00				(0)
11. Fonds für allgemeine Bankrisiken				101.500.000,00	102.000
darunter: Sonderposten n. § 340e Abs. 4 HGB	0,00				(0)
12. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital			11.880.351,74		11.970
b) Kapitalrücklage			11.235.741,42		11.236
c) Ergebnisrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage		17.700.000,00			17.650
cb) andere Ergebnisrücklagen		55.138.485,36			54.532
cc)		0,00	72.838.485,36		0
d) Bilanzgewinn			379.256,27	96.333.834,79	882
Summe der Passiva				1.898.502.188,58	1.793.264

1. Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln		0,00		0
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen		16.232.441,71		19.052
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten		0,00	16.232.441,71	0
2. Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften		0,00		0
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen		0,00		0
c) Unwiderrufliche Kreditzusagen		147.607.325,97	147.607.325,97	114.171
darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften	0,00			(0)

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2022

	EUR	EUR	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr TEUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften		23.377.309,08			20.077
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen		8.274.529,41	31.651.838,49		9.233
darunter: in a) und b) angefallene negative Zinsen	980,92				(3)
2. Zinsaufwendungen			-5.506.147,82	26.145.690,67	-4.306
darunter: aus Aufzinsung von Rückstellungen	-4.232,00				(-56)
darunter: erhaltene negative Zinsen	404.023,78				(713)
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren			1.716.291,20		1.389
b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften			455.006,14		297
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen			0,00	2.171.297,34	0
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen				0,00	0
5. Provisionserträge			14.561.238,81		13.231
6. Provisionsaufwendungen			-1.915.484,71	12.645.754,10	-1.602
7. Nettoertrag des Handelsbestands				0,00	0
8. Sonstige betriebliche Erträge				1.439.747,84	915
darunter: aus der Abzinsung von Rückstellungen		13.247,00			(0)
9.				0,00	0
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter		-11.802.263,75			-11.610
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		-2.995.417,07	-14.797.680,82		-2.475
darunter: für Altersversorgung	-830.177,79				(-341)
b) andere Verwaltungsaufwendungen			-7.197.816,24	-21.995.497,06	-6.234
11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen				-1.167.247,22	-1.106
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen				-481.330,40	-1.047
darunter: aus der Aufzinsung von Rückstellungen		-328.667,00			(-986)
13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft			-13.990.777,46		0
14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft			0,00	-13.990.777,46	709
15. Abschreibungen u. Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere			-1.034.545,68		0
16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren			0,00	-1.034.545,68	187
17. Aufwendungen aus Verlustübernahme				0,00	0
18.				0,00	0
19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit				3.733.092,13	17.658
20. Außerordentliche Erträge			0,00		0
21. Außerordentliche Aufwendungen			0,00		0
22. Außerordentliches Ergebnis				0,00	(0)
23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			-3.717.779,29		-4.875
24. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen			-36.056,57	-3.753.835,86	-51
24a. Erträge a. d. Auflösung d. / Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken				500.000,00	-11.000
25. Jahresüberschuss				479.256,27	1.732
26. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr				0,00	0
				479.256,27	1.732
27. Entnahmen aus Ergebnisrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage			0,00		0
b) aus anderen Ergebnisrücklagen			0,00	0,00	0
				479.256,27	1.732
28. Einstellungen in Ergebnisrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage			-50.000,00		-250
b) in andere Ergebnisrücklagen			-50.000,00	-100.000,00	-600
29. Bilanzgewinn				379.256,27	882

3. Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG, Weißenburg, ist beim Amtsgericht Ansbach unter der Genossenschaftsregister-Nummer 87 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den für Kreditinstitute geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach den vorgeschriebenen Formblättern. Gleichzeitig erfüllt der Jahresabschluss die Anforderungen des Genossenschaftsgesetzes (GenG) und der Satzung der Bank.

Die Bilanz wurde unter teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

In der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich im Vergleich zum Vorjahr nachstehende Veränderungen aus folgenden Gründen:

Gemäß der neuen Klassifizierung des Statistischen Amts der Europäischen Union (Eurostat) wurden Schuldverschreibungen des Emittenten EFSF in die Unterpositionen Aktiva 5 ba) ('öffentliche Emittenten') umgegliedert. Bislang erfolgte der Ausweis in den Unterposten Aktiva 5 bb) ('andere Emittenten').

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den allgemeinen Bewertungsvorschriften der §§ 252 ff. HGB unter Berücksichtigung der für Kreditinstitute geltenden Sonderregelungen (§§ 340 ff. HGB).

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Einzelnen folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt; sofern von den Bewertungsmethoden des Vorjahres abgewichen wurde, wird dies bei den entsprechenden Posten dargestellt.

Barreserve

Die auf EUR lautende Barreserve wurde mit dem Nennwert angesetzt. Die Bewertung der Sorten erfolgte zum Kassakurs am Bilanzstichtag.

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden wurden mit den Anschaffungskosten oder mit dem Nennwert ausgewiesen. Unterschiedsbeträge zwischen Auszahlungsbetrag und höherem Nennwert wurden - sofern Zinscharakter vorliegt - in den passiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt und zeitanteilig aufgelöst.

Anteilige Zinsen, deren Fälligkeit nach dem Bilanzstichtag liegt, die aber am Bilanzstichtag bereits den Charakter von bankgeschäftlichen Forderungen oder Verbindlichkeiten haben, sind dem zugehörigem Aktiv- oder Passivposten der Bilanz zugeordnet.

Die in den Forderungen an Kunden erkennbaren Bonitätsrisiken haben wir durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen und Einzelrückstellungen in ausreichender Höhe abgedeckt.

Den latenten Risiken im Kreditgeschäft wurde durch die Bildung von Pauschalwertberichtigungen gemäß IDW RS BFA 7 Rechnung getragen. Die Ermittlung der Pauschalwertberichtigung erfolgt zum 31. Dezember 2022 über ein Expected-Credit-Loss-Modell, bei dem ein erwarteter Verlust über einen Betrachtungszeitraum von zwölf Monaten ohne die Anrechnung von Bonitätsprämien ermittelt wird. Die Berechnung des erwarteten Verlusts erfolgt unter Berücksichtigung der Ausfallwahrscheinlichkeit, der Verlustquote bei Ausfall sowie der erwarteten Kredithöhe zum Ausfallzeitpunkt für alle unter den Bilanzpositionen Forderungen an Kreditinstitute und Forderungen an Kunden ausgewiesenen Geschäften sowie für unter der Bilanz auszuweisende Eventualverpflichtungen und anderen Verpflichtungen (einschließlich unwiderruflicher Kreditzusagen). Im Hinblick auf unwiderrufliche Kreditzusagen und Eventualverpflichtungen erfolgt die bilanzielle Erfassung in Form einer Rückstellung.

Wertpapiere

Die wie Umlaufvermögen behandelten Wertpapiere (Liquiditätsreserve) wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren Börsen- oder Marktpreis oder dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert bewertet.

Die wie Anlagevermögen behandelten Wertpapiere der Aktiva 5 (Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere) wurden nach dem gemilderten Niederstwertprinzip mit ihren Anschaffungskosten bzw. bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung mit dem niedrigeren Börsen- oder Marktpreis bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Im Geschäftsjahr erfolgten Umwidmungen von der Liquiditätsreserve in das Anlagevermögen. Es wurden überwiegend LCR-1-Papiere in das Anlagevermögen umgewidmet, da sie zur dauerhaften Auftrechterhaltung des Geschäftsbetriebes notwendig sind. Diese Wertpapiere sind in einem eigenen Depot verwahrt. Gegenüber dem Vorjahr wurden die wie Anlagevermögen bewerteten Wertpapiere nicht mehr nach dem strengen Niederstwertprinzip, sondern zum gemilderten Niederstwertprinzip bewertet. Durch die geänderte Ausübung des Wahlrechts wurden Abschreibungen in Höhe von 12.890 TEUR nicht vorgenommen.

Bei den wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren der Aktiva 5 (Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere) wurden im Geschäftsjahr Anschaffungskosten über pari durch anteilige Abschreibungen des Agios an den niedrigeren Einlösungskurs angepasst. Bei den unter pari umgewidmeten Wertpapieren erfolgte bei voraussichtlich nicht dauernder Wertminderung die Bewertung zum Vorjahresbuchkurs.

Die wie Anlagevermögen behandelten Wertpapiere der Aktiva 6 (Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere) wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren Börsen- oder Marktpreis oder dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert bewertet.

Wertpapierleihegeschäfte

Am Bilanzstichtag verliehene Wertpapiere (Nominalwerte 63.500 TEUR) sind weiterhin im Bilanzposten Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere ausgewiesen und wurden nicht ausgebucht, da wir als Verleiher wirtschaftlicher Eigentümer der Wertpapiere sind.

Strukturierte Finanzinstrumente

Soweit die strukturierten Finanzinstrumente aufgrund des eingebetteten derivativen Finanzinstruments wesentlich erhöhte oder zusätzliche (andersartige) Chancen und Risiken im Vergleich zum Basisinstrument aufweisen, konnte auf eine getrennte Bilanzierung verzichtet werden, weil gemäß § 253 Abs. 3 oder 4 HGB am Abschlussstichtag eine Bewertung zum niedrigeren aus beizulegendem Wert und fortgeführten Anschaffungskosten erfolgt und die Bewertung auf einer Notierung des strukturierten Finanzinstruments auf einem aktivem Markt basiert.

Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Beteiligungen und die Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip bilanziert.

Treuhandvermögen

Die Bewertung des Treuhandvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum Nennwert.

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Anlagewerte und Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen die der geschätzten wirtschaftlichen Nutzungsdauer entsprechenden Abschreibungssätze zugrunde, die sich grundsätzlich an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen (vorrangig Afa-Tabelle Kreditwirtschaft, ansonsten Afa-Tabelle für allgemein verwendbare Anlagegüter) orientieren.

In früheren Jahren zulässigerweise in die Handelsbilanz übernommene erhöhte Absetzungen für Abnutzung/Sonderabschreibungen nach dem Steuerrecht wurden beibehalten. Für den im Jahr 2014 entgeltlich erworbenen Firmenwert wurde aus folgenden Gründen und unter folgenden Voraussetzungen eine Nutzungsdauer von 10 Jahren angenommen: Zutreffende Berücksichtigung unserer auf Langfristigkeit angelegten Kundenbeziehungen mit vielen langfristigen Ratenspar- und Kreditverträgen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250 wurden als andere Verwaltungsaufwendungen erfasst. Sofern die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut über 250 EUR, aber nicht über 800 EUR lagen, wurden sie in voller Höhe abgeschrieben.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert oder zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Latente Steuern

Zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen bestehen zeitliche oder quasi-permanente Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.

Passive Steuerlatenzen bestehen insbesondere in den Positionen Sachanlagen, denen aktive Steuerlatenzen in den Positionen Forderungen an Kunden, Wertpapiere und Rückstellungen gegenüberstehen.

Bei einer Gesamtdifferenzbetrachtung errechnet sich ein aktiver Überhang von latenten Steuern, der in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt wurde.

Der Berechnung der Steuerlatenzen wurde ein Steuersatz von 27,3 % zugrunde gelegt.

Verbindlichkeiten

Die Passivierung der Verbindlichkeiten erfolgte zum jeweiligen Erfüllungsbetrag.

Treuhandverbindlichkeiten

Die Bewertung der Treuhandverbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag, der mit dem Nennwert der Verpflichtung übereinstimmt.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagiobeträge enthalten, die bei Ausreichung von Forderungen in Abzug gebracht wurden. Die Unterschiedsbeträge werden planmäßig auf die Laufzeit der Forderungen verteilt.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen bzw. drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem Rechnungszins der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) abgezinst.

Den Pensionsrückstellungen liegen versicherungsmathematische Berechnungen auf Basis der "Richttafeln 2018 G" (Prof. Dr. Klaus Heubeck) zugrunde. Die Verpflichtungen aus Anwartschaften auf Pensionen werden mittels Teilwertverfahren angesetzt. Laufende Rentenverpflichtungen und Altersversorgungsverpflichtungen gegenüber ausgeschiedenen Mitarbeitern sind mit dem Barwert bilanziert.

Es wurden langfristige Lohn- und Gehaltssteigerungen in Höhe von 2,50 % und zusätzlich eine Rentendynamik in Höhe von 2,00 % zugrunde gelegt.

Die Abzinsung der Pensionsrückstellungen erfolgte entsprechend der durchschnittlichen Restlaufzeit der Versorgungsberechtigten auf Basis einer Prognose des Zinssatzes per Dezember 2022 entsprechend des für die Ermittlung des Rechnungszinses vorgeschriebenen Verfahrens (1,70 %). Im Vergleich zu einer Abzinsung mit einem entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ergibt sich ein Unterschiedsbetrag von 587.267 EUR.

Erfolgswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungssatzes im Zusammenhang mit den Pensionsrückstellungen werden analog zum Ab-/Aufzinsungseffekt im sonstigen betrieblichen Ergebnis ausgewiesen.

Der Belastung aus Einlagen mit steigender Verzinsung und für Zuschläge sowie sonstige, über den Basiszins hinausgehende Vorteile für Einlagen, wurde durch Rückstellungsbildung in angemessenem Umfang Rechnung getragen.

Die Bank hat ein Lebensarbeitszeitmodell für die Mitarbeitenden der Bank in Form eines versicherungsgebundenen Zeitwertkontos eingeführt. Die Einbringungen in das Wertguthaben werden in eine Rückdeckungsversicherung eingezahlt. Entnahmen aus dem Wertguthaben werden durch Rückkäufe der Rückdeckungsversicherung finanziert. Das verpfändete Vermögen wird dabei als Deckungsvermögen im Sinne des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB qualifiziert und mit den entsprechenden Verpflichtungen verrechnet. Die Anschaffungskosten belaufen sich auf 252.752 EUR, der beizulegende Wert auf 252.752 EUR sowie der Erfüllungsbetrag zum 31. Dezember 2022 auf 252.752 EUR. Die unter Beachtung des Niederstwertprinzips fortgeführten Anschaffungskosten entsprechen dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital des Versicherungsvertrages. Für die im Zusammenhang mit der Ansparung der Zeitwertkonten erworbenen Urlaubstage wurde eine Rückstellung in Höhe von 34.507 EUR gebildet.

Im übrigen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet.

Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs

Die zinsbezogenen Finanzinstrumente des Bankbuchs einschließlich der zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos (Aktiv/Passiv-Steuerung) abgeschlossenen Zinsderivate werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller Geschäfte nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 (n. F.) verlustfrei bewertet. Hierzu werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt. Der sich daraus ergebene positive Differenzbetrag wird anschließend um den Barwert der direkt aus den Zinsprodukten des Bankbuchs resultierenden Gebühren- und Provisionserträge erhöht und um den Risikokostenbarwert und den Bestandsverwaltungskostenbarwert vermindert. Individuelle Refinanzierungsmöglichkeiten werden bei dieser barwertigen Betrachtung berücksichtigt. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang wird eine Drohverlustrückstellung gebildet, die unter den anderen Rückstellungen ausgewiesen wird. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31. Dezember 2022 war keine Rückstellung zu bilden.

Vermerke unter dem Bilanzstrich

Im Rahmen der üblichen Geschäftstätigkeit übernehmen wir regelmäßig Bürgschaften.

Dabei ist es für uns erforderlich, Zahlungen an den Begünstigten zu leisten, wenn ein anderer seinen Verpflichtungen nicht nachkommt oder Leistungen nicht vertragsgemäß erfüllt. Der Umfang der übernommenen Verpflichtungen ist aus den Angaben unter dem Bilanzstrich ersichtlich.

Die dargestellten Beträge zeigen nicht die künftig aus diesen Verträgen zu erwartenden Zahlungsströme, da die Mehrzahl der Eventualverbindlichkeiten nach unserer Einschätzung ohne Inanspruchnahme auslaufen.

Wir gewähren unwiderrufliche Kreditzusagen, um den Finanzierungsbedürfnissen unserer Kunden zu entsprechen. Unwiderrufliche Kreditzusagen umfassen die nicht in Anspruch genommenen Anteile der gewährten Zusagen, welche nicht durch uns widerrufen werden können. Von den unwiderruflichen Kreditzusagen zum 31. Dezember 2022 in Höhe von 147.607 TEUR betreffen 142.113 TEUR Zusagen von Buchkrediten an Kunden.

Die Kreditzusagen werden mit dem Nominalbetrag gezeigt. Im Falle der Passivierung einer Rückstellung für noch nicht in Anspruch genommene unwiderrufliche Kreditzusagen oder Eventualverbindlichkeiten wird der jeweilige Posten unter dem Strich in Höhe des zurückgestellten Betrags gekürzt.

Die widerruflichen und unwiderruflichen Kreditzusagen werden bei der Überwachung der Kreditrisiken berücksichtigt.

Im Rahmen des Risikomanagementprozesses wird vor dem verbindlichen Eingehen sowie während der Laufzeit einer Verpflichtung das Risiko aus der Inanspruchnahme für Eventualverbindlichkeiten und andere Verpflichtungen eingeschätzt. Dabei ist im Wesentlichen die Bonität des Auftraggebers bzw. Kreditnehmers ausschlaggebend. Im Falle der Verschlechterung der Bonität, die den Ausgleich der Inanspruchnahme ganz oder teilweise nicht mehr erwarten lässt, werden Rückstellungen gebildet.

Derivative Finanzinstrumente

Derivative Finanzinstrumente (Zinsswaps) dienen der Absicherung bilanzieller Posten gegen das allgemeine Zinsänderungsrisiko (Aktiv/Passiv-Steuerung). Sie wurden in die Gesamtbetrachtung des Zinsbuchs einbezogen und waren somit nicht gesondert zu bewerten.

Zinserträge/Zinsaufwendungen

Negative Zinsen aus Aktivgeschäften werden im Zinsertrag erfasst (Reduktion des Zinsertrags). Negative Zinsen aus Passivgeschäften werden im Zinsaufwand erfasst (Reduktion des Zinsaufwands).

Im Falle von Zinsswaps werden die Zahlungsströme je Swapvertrag verrechnet und der verbleibende Saldo vorzeichengerecht als Zinsertrag bzw. -aufwand ausgewiesen.

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs des Bilanzstichtages umgerechnet.

Soweit die Restlaufzeit der auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenstände oder Verbindlichkeiten bis zu einem Jahr betrug, wurden Erträge aus der Währungsumrechnung in der Gewinn- und Verlustrechnung vereinnahmt.

Die Ergebnisse aus der Währungsumrechnung wurden bei dem GuV-Posten berücksichtigt, bei dem die sonstigen Bewertungsergebnisse des umgerechneten Bilanzpostens oder Geschäfts ausgewiesen werden.

C. Entwicklung des Anlagevermögens

(volle EUR)

	Anschaffungs-/ Herstellungskosten 01.01. EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen (+/-) EUR	a) Abgänge b) Zuschüsse EUR	Anschaffungs-/ Herstellungskosten am Bilanzstichtag EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Immaterielle Anlagewerte	2.148.431	0	0	a) 0	2.148.431	329.444
				b) 0
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	19.765.102	1.377.493	0	a) 78.016	21.064.579	9.244.735
				b) 0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.102.600	579.944	0	a) 122.712	5.559.832	1.298.186
				b) 0
a	27.016.133	1.957.437	0	a) 200.728	28.772.842	10.872.365
				b) 0

	Buchwerte Vorjahr EUR
Immaterielle Anlagewerte	532.657
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	8.394.906
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.175.982
a	10.103.545

	Abschreibungen (kumuliert) 01.01. EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Zugängen (ohne Abschreibungen Geschäftsjahr) (+) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Abgängen (-) EUR	Änderung der kumulierten Abschreibungen aufgrund Umbuchungen (+/-) EUR
Immaterielle Anlagewerte	1.615.774	0	0	0
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	11.370.196	0	72.015	0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.926.618	0	107.343	0
a	16.912.588	0	179.358	0

	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR
Immaterielle Anlagewerte	203.213	0
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	521.663	0
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	442.371	0
a	1.167.247	0

	Abschreibungen (kumuliert) am Bilanzstichtag EUR
Immaterielle Anlagewerte	1.818.987
Sachanlagen
a) Grundstücke und Gebäude	11.819.844
b) Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.261.646
a	17.900.477

	Anschaffungskosten 01.01. EUR	Veränderungen (saldiert) EUR	Buchwerte am Bilanzstichtag EUR
Wertpapiere des Anlagevermögens	41.253.496	96.538.612	137.792.108
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	11.811.213	7.942	11.819.155
Anteile an verbundenen Unternehmen	3.893.663	0	3.893.663
b	56.958.372	96.546.554	153.504.926
Summe a und b	83.974.505		164.377.291

D. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

In den Forderungen an Kreditinstitute sind 25.019.579 EUR Forderungen an die zuständige genossenschaftliche Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Andere Forderungen an Kreditinstitute (A 3b)(ohne Bausparguthaben)	213.705	0	8.000.000	5.000.000
Forderungen an Kunden (A 4)	42.447.781	106.338.934	389.475.833	744.734.887

In den Forderungen an Kunden sind 20.381.387 EUR Forderungen mit unbestimmter Laufzeit enthalten.

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren werden im auf den Bilanzstichtag folgenden Geschäftsjahr 49.332.894 EUR fällig.

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere in Höhe von nominal 47.500.000 EUR wurden für GLRG III-Geschäfte mit der Deutschen Bundesbank in Höhe von 39.212.777 EUR als Sicherheit verpfändet.

In den Forderungen und Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren sind folgende Beträge enthalten, die auch Forderungen an verbundene Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

	Forderungen an Beteiligungsunternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Forderungen an Kreditinstitute (A 3)	25.222.460	40.477.223
Forderungen an Kunden (A 4)	1.365.367	1.404.440
Schuldverschreibungen u. andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	106.185.524	127.746.823

	Forderungen an verbundene Unternehmen
	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
Forderungen an Kunden (A 4)	12.455.023	12.572.923

Die Genossenschaft besitzt folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen, mit denen ein Konzernverhältnis besteht:

Name und Sitz	Anteil am Gesellschaftskapital	Eigenkapital der Gesellschaft		Ergebnis des letzten vorliegenden Jahresabschlusses
	%	Jahr	EUR	Jahr	EUR
a) Raiffeisen Waren und Handels GmbH altmühlfranken, Dittenheim-Windsfeld	80,00	2021	9.540.769	2021	794.554
b) Raiffeisen Immobilienverwaltung altmühlfranken GmbH, Weißenburg	100,00	2021	539.454	2021	110.942

Ein Konzernabschluss wurde nicht aufgestellt, weil aufgrund untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (§ 290 Abs. 5 HGB i.V.m. § 296 Abs. 2 HGB) auf die Aufstellung verzichtet werden konnte.

Daneben besitzt die Genossenschaft folgende Beteiligungen an anderen Unternehmen, die nicht von untergeordneter Bedeutung sind:

Name und Sitz	Anteil am Gesellschaftskapital	Eigenkapital der Gesellschaft		Ergebnis des letzten vorliegenden Jahresabschlusses
	%	Jahr	EUR	Jahr	EUR
Bayerische Raiffeisen-Beteiligungs-AG, Beilngries	0,73	2021	879.427.735	2021	54.032.128
DZ BANK AG, Frankfurt am Main
Einzelabschluss	0,00	2021	10.616.000.000	2021	359.000.000
VRIEDA GmbH, Gunzenhausen	32,00	2021	347.396	2021	-2.604

Weitere Beteiligungen wurden aufgrund der untergeordneten Bedeutung gem. § 286 Abs. 3 HGB nicht angegeben.

In folgenden Posten sind enthalten:

	börsenfähig EUR	börsennotiert EUR	nicht börsennotiert EUR	nicht mit dem Niederstwert bewertete börsenfähige Wertpapiere EUR
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (A 5)	458.024.051	421.981.342	36.042.709	95.503.060
Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere (A 6)	28.025.954	0	28.025.954	0
Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften (A 7)	1.554.623	1.554.623	0

Zu den Finanzanlagen gehörende Finanzinstrumente, die über ihrem beizulegenden Zeitwert ausgewiesen werden, bestehen in folgendem Umfang (der Buchwert wird im Folgenden ohne Stückzinsen dargestellt):

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere mit einem Buchwert von 94.667.967 EUR haben einen niedrigeren beizulegenden Zeitwert von 81.778.327 EUR.

Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB sind deshalb unterblieben, da für die in Aktivposten 5 enthaltenen festverzinslichen Werte eine Durchhalteabsicht besteht und die Rückzahlung zum Nennwert erfolgt. Es handelt sich lediglich um marktpreisbezogene Wertminderungen, da Störungen der Zins- und Tilgungsleistungen bei den betreffenden Wertpapieren nach unserer derzeitigen Einschätzung nicht zu erwarten sind.

Im Bilanzposten 'Treuhandvermögen' (A9) sind ausschließlich Kredite ausgewiesen, die im eigenen Namen und für fremde Rechnung gehalten werden. Bei diesen handelt es sich um Forderungen an Kunden.

In den Sachanlagen sind enthalten:	EUR
- Im Rahmen der eigenen Tätigkeit genutzte Grundstücke und Bauten	6.606.951
- Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.298.186

Im Posten Sonstige Vermögensgegenstände sind folgende wesentliche Einzelbeträge enthalten:

	EUR
Aktivwert Allianz Versicherungs-AG	6.192.903
Aktivwert R+V Lebensversicherung AG	3.247.981

In folgenden Posten und Unterposten der Aktivseite sind Vermögensgegenstände, für die eine Nachrangklausel besteht, enthalten:

Posten - Unterposten	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
A 3 Forderungen gegenüber Kreditinstituten	5.076.548	0
A 5 Festverzinsliche Wertpapiere	12.990.086	13.001.884

In den Vermögensgegenständen sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von 1.081.084 EUR enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 203.578.753 EUR Verbindlichkeiten gegenüber der zuständigen genossenschaftlichen Zentralbank enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

	bis drei Monate EUR	mehr als drei Monate bis ein Jahr EUR	mehr als ein Jahr bis fünf Jahre EUR	mehr als fünf Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 1b)	5.034.283	74.616.244	85.821.362	122.441.598
Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten (P 2ab)	177.236	1.791.374	5.280.077	0
Andere Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist (P 2bb)	36.455.855	21.496.617	10.552.157	284.973

Die Zinsabgrenzung wurde aus Vereinfachungsgründen dem ersten Restlaufzeitenband zugeordnet.

Im Bilanzposten 'Treuhandverbindlichkeiten' (P4) sind ausschließlich Refinanzierungsmittel ausgewiesen, die wir im eigenen Namen für fremde Rechnung halten. Bei diesen handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagiobeträge, die bei der Ausreichung von Forderungen in Abzug gebracht wurden, im Gesamtbetrag von 1.115.596 EUR (Vorjahr: 695.245 EUR) enthalten.

Angaben zum Posten Nachrangige Verbindlichkeiten:

Im Geschäftsjahr fielen Aufwendungen in Höhe von 43.572 EUR an.

Eine vorzeitige Rückzahlungsverpflichtung ist ausgeschlossen. Die Nachrangigkeit der Verbindlichkeit ist wie folgt geregelt:

Die aufgeführten Verbindlichkeiten sind im Falle der Insolvenz oder der Liquidation der Bank erst nach Befriedigung aller nicht nachrangigen Gläubiger zurückzuzahlen. Eine Umwandlung in andere Eigenkapitalformen ist nicht möglich.

Für die nachrangigen Verbindlichkeiten gelten die folgenden wesentlichen Bedingungen: Die mit den Gläubigern der nachrangigen Verbindlichkeiten getroffenen Nachrangabreden erfüllen die Voraussetzungen für die Anerkennung als Eigenmittel gemäß Art. 63 CRR. Die Restlaufzeit der nachrangigen Verbindlichkeiten liegt zwischen 5,5 und 6 Jahren. Die nachrangigen Verbindlichkeiten sind mit Zinssätzen von 2,00 % bis 2,75 % ausgestattet.

In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen oder Beteiligungsunternehmen sind:

Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen
Geschäftsjahr	Vorjahr
EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1) 203.578.753	163.246.643
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2) 266.088	369.656

Die unter dem Passivposten Gezeichnetes Kapital ausgewiesenen Geschäftsguthaben gliedern sich wie folgt:

Geschäftsguthaben			EUR
a) der verbleibenden Mitglieder			11.704.452
b) der ausscheidenden Mitglieder			172.250
c) aus gekündigten Geschäftsanteilen			3.650
Rückständige fällige Pflichteinzahlungen auf Geschäftsanteile	EUR	0

Die Ergebnisrücklagen und die Kapitalrücklage haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	Gesetzliche Rücklage EUR	Andere Rücklagen EUR	Kapitalrücklage EUR
Stand 1. Januar 2022	17.650.000	54.531.803	11.235.741
Einstellungen
- aus Bilanzgewinn des Vorjahres	0	556.682	0
- aus Jahresüberschuss des Geschäftsjahres	50.000	50.000
Stand 31. Dezember 2022	17.700.000	55.138.485	11.235.741

Der Vorstand schlägt im Einvernehmen mit dem Aufsichtsrat vor, den Jahresüberschuss unter Einbeziehung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vorwegzuweisungen in die gesetzlichen Rücklagen (50.000,00 EUR) und die anderen Ergebnisrücklagen (50.000,00 EUR) wie folgt zu verwenden:

	EUR
Ausschüttung einer Dividende auf Geschäftsguthaben von 2,500 %	294.260,16
Zuweisung zu den gesetzlichen Rücklagen	0,00
Zuweisung zu den anderen Ergebnisrücklagen	84.996,11
Insgesamt	379.256,27

In den Schulden und Eventualverbindlichkeiten sind Fremdwährungsposten im Gegenwert von 2.462.077 EUR enthalten.

Ausschüttungsgesperrte Beträge bestanden zum 31. Dezember 2022

Der aus der Bewertung von Altersversorgungsverpflichtungen nach § 253 Abs. 6 HGB ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag liegt bei 587.267 EUR. Die frei verfügbaren Rücklagen übersteigen den ausschüttungsgesperrten Betrag bei weitem.

Termingeschäfte und derivative Finanzinstrumente Nichthandelsbestand

In der nachfolgenden Tabelle sind die nicht zum beizulegenden Zeitwert bilanzierten Derivategeschäfte des Nichthandelsbestands, die am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelt waren, zusammengefasst (§ 36 RechKredV bzw. § 285 Nr. 19 HGB). Neben der Gliederung nach Produktgruppen wird die Fälligkeitsstruktur auf Basis der Nominalbeträge dargestellt. Die beizulegenden Zeitwerte werden ohne rechnerisch angefallene Zinsen angegeben ('clean prices').

	Nominalbetrag				Beizulegen-	Beizulegen-
Angaben in TEUR	Restlaufzeit				der Zeitwert	der Zeitwert
	bis 1 Jahr	üb. 1-5 J.	über 5 J.	Summe	positiv	negativ
Zinsbezogene Geschäfte
OTC-Produkte
Zins-Swaps (gleiche Währung)	0,0	0,0	30.000,0	30.000,0	1.099,4	0,0

Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts erfolgte bei Zinsswap-Vereinbarungen durch Diskontierung der zukünftigen erwarteten Zahlungsströme auf den Abschlussstichtag.

Die in vorstehender Tabelle enthaltenen zinsbezogenen Geschäfte werden ausschließlich zur Steuerung des Zinsbuches im Rahmen der Aktiv/Passiv-Steuerung eingesetzt.

Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen gesichert:

Passivposten	Zur Sicherheit übertragene Vermögensgegenstände	Gesamtbetrag in EUR
1b. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	Verpfändung von bankeigenen Wertpapieren	39.212.777
1b. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	Abtretung von Forderungen bzw. Sicherheiten	218.359.460

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Provisionserträge aus für Dritte erbrachte Dienstleistungen für Verwaltung und Vermittlung, die für die Gesamttätigkeit von wesentlicher Bedeutung sind, resultieren insbesondere aus der Immobilienvermittlung, der Vermittlung von Wertpapieren und Investmentfonds, der Vermittlung von Bausparverträgen und der Vermittlung von Versicherungsverträgen.

Wichtige Einzelbeträge, die für die Beurteilung des Jahresabschlusses bzw. der Ertragslage nicht unwesentlich sind, sind enthalten in den Posten:

Sonstige betriebliche Erträge	EUR
Miet- und Pachterträge	401.997
Auflösung von Rückstellungen	632.336

Sonstige betriebliche Aufwendungen	EUR
Aufzinsung Pensionsrückstellungen	328.667

In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind - soweit nicht vorstehend erläutert - folgende periodenfremde Erträge enthalten:

	EUR
Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen	632.336

E. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr beliefen sich die Gesamtbezüge der früheren Vorstandsmitglieder und deren Hinterbliebene auf 570.919 EUR.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats betrugen 35.515 EUR.

Für frühere Mitglieder des Vorstands und deren Hinterbliebene bestehen zum 31.12.2022 Pensionsrückstellungen in Höhe von 10.398.574 EUR.

Am Bilanzstichtag betrugen die gewährten Vorschüsse und Kredite sowie die eingegangenen Haftungsverhältnisse für

	EUR
Mitglieder des Vorstands	586
Mitglieder des Aufsichtsrats	3.191.882

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten und nicht als Haftungsverhältnisse anzugeben, jedoch für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen in Form von Garantieverpflichtungen gegenüber der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. (Garantieverbund) in Höhe von 4.280.928 EUR.

Ferner besteht eine Beitragsgarantie gegenüber dem institutsbezogenen Sicherungssystem der BVR Institutssicherung GmbH. Diese betrifft Jahresbeiträge zum Erreichen der Zielausstattung bzw. Zahlungsverpflichtungen, Sonderbeiträge und Sonderzahlungen, falls die verfügbaren Finanzmittel nicht ausreichen, um die Einleger eines dem institutsbezogenen Sicherungssystem angehörigen CRR-Kreditinstituts im Entschädigungsfall zu entschädigen, sowie Auffüllungspflichten nach Deckungsmaßnahmen.

Gemäß Teil 8 der CRR (Art. 435 bis 455) offenzulegende Inhalte sind zum Teil im Lagebericht enthalten. Wir beabsichtigen die weiteren Angaben in einem separaten Offenlegungsbericht zu machen und auf unserer Homepage zu veröffentlichen.

Die Zahl der im Jahr 2022 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

	Vollzeitbeschäftigte	Teilzeitbeschäftigte
Kaufmännische Mitarbeiter	126,00	95,25
Gewerbliche Mitarbeiter	2,25	30,75
	128,25	126,00

Außerdem wurden durchschnittlich 21,00 Auszubildende beschäftigt.

Mitgliederbewegung im Geschäftsjahr	Anzahl der Mitglieder	Anzahl der Geschäftsanteile	Haftsummen EUR
Anfang 2022	28.516	233.527	23.352.700
Zugang 2022	634	4.385	438.500
Abgang 2022	480	3.630	363.000
Ende 2022	28.670	234.282	23.428.200

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um		EUR	38.746
Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um		EUR	75.500
Höhe des Geschäftsanteils EUR 50	Höhe der Haftsumme	EUR	100

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

Türkenstraße 22 - 24

80333 München

Mitglieder des Vorstands:

Wilfried Wiedemann (Vorsitzender), Bankvorstand Vertrieb, Unternehmensentwicklung/Personal, Marketing und Vertriebsmanagement

Gerhard Meyer, Bankvorstand Produktion/Steuerung, Unternehmensservice

Mitglieder des Aufsichtsrats:

Susannne Gebhardt (Vorsitzende), selbstständige Rechtsanwältin

Robert Auernhammer (stellv. Vorsitzender), selbstständiger Steuerberater

Ingrid Ackva, angestellte Sekretärin bei Thaller GmbH

Günter Auinger, angestellter Landwirt bei Energie Theilenhofen GbR

Bernd Geißlinger, Dipl. Betriebswirt (FH), Controlling, angestellt bei Bosch Industriekessel GmbH

Alexander Herzog, Geschäftsführer Herzog GmbH & Co. KG

Karl Herzog, angestellter Lagerist bei Schwan Stabilo

Jürgen Kugler, angestellter Industriekaufmann bei Glas Trösch GmbH

Uwe Linss, selbstständiger Kfz-Schlossermeister

Karl-Heinz Minnameier, selbstständiger Landwirt

Olaf Pattloch, Ingenieur-Geologe, Geschäftsführer u. Gesellschafter KP-Ingenieurges. f. Wasser u. Boden GmbH

Dr. Erwin Raab, Zahnarzt in Ruhestand, bis 21.06.2022

Anna Scheuer, Dipl. Bankbetriebswirtin Management (ADG), selbstständige Wirtschaftsberaterin

Doris Simon, angestellte Steuerberaterin bei Steuerberater Robert Auernhammer

Günter Ströbel, Bürgermeister der Gemeinde Dittenheim

Wilfried Veitengruber, selbstständiger Landwirtschaftsmeister

Weißenburg, 23. März 2023

Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG

Der Vorstand

gez. Wilfried Wiedemann

gez. Gerhard Meyer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG, Weißenburg

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG (im Folgenden "Genossenschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Genossenschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Genossenschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden "EU-APrVO") unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Genossenschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO i. V. m. §§ 55 Abs. 2, 38 Abs. 1a GenG, dass alle bei uns beschäftigten Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Nachfolgend stellen wir die aus unserer Sicht besonders wichtigen Prüfungssachverhalte dar:

1. Bewertung Kundenforderungen

2. Verlustfreie Bewertung des Bankbuchs

Unsere Darstellung der besonders wichtigen Prüfungssachverhalte haben wir jeweils wie folgt strukturiert:

a) Sachverhalt und Problemstellung

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Bewertung Kundenforderungen

a) Sachverhalt und Problemstellung

Die Forderungen an Kunden, saldiert mit den gebildeten Risikovorsorgen, belaufen sich auf 1.303,4 Mio. EUR. Dies entspricht 68,7 % der Bilanzsumme. Zudem bestehen unwiderrufliche Kreditzusagen in Höhe von 147,6 Mio. EUR sowie Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen in Höhe von 16,2 Mio. EUR.

Die Identifizierung von Wertminderungen und die Ermittlung von Einzelwertberichtigungen sowie die Bemessung von Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten unterliegen Schätzungsunsicherheiten und Ermessensspielräumen. Das Risiko für den Jahresabschluss liegt darin, dass Wertberichtigungsbedarf nicht rechtzeitig identifiziert wird bzw. die Höhe der Wertberichtigung von der wirtschaftlichen Lage und Entwicklung der jeweiligen Kreditnehmer sowie von der Bewertung der Kreditsicherheiten beeinflusst wird. Daher ist die zutreffende Bewertung der Kundenforderungen insbesondere im gewerblichen Kreditgeschäft für den Jahresabschluss und insbesondere die Ertragslage von entscheidender Bedeutung und stellt nach unserer Einschätzung einen besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar.

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

Wir haben zunächst beurteilt, ob die für die Bewertung der Kundenforderungen relevanten Prozesse der Bank derart ausgestaltet sind, dass akute Risiken mit hinreichender Sicherheit rechtzeitig erkannt werden und gegebenenfalls eine Risikovorsorge in ausreichendem Umfang gebildet wird. In Folge haben wir uns von der Funktionsfähigkeit der Regelungen bzw. Prozesse überzeugt. Hierbei stellen wir auf die eingerichteten relevanten Kontrollen der Bank ab.

Des Weiteren haben wir umfangreiche analytische Prüfungshandlungen durchgeführt. Dabei wurde der Datenbestand der Bank in Hinblick auf vordefinierte Prüfkriterien ausgewertet. In diesem Zuge wurden u.a. Auswertungen zur Datenqualität bei den Ratings neben den Ratingeinstufungen, zu Forbearance-Maßnahmen sowie allgemeinen Auffälligkeiten (z.B. bei den Sicherheiten oder den Konditionen) durchgeführt. Hierauf aufbauend haben wir bewusst ausgewählte Kreditengagements hinsichtlich der Notwendigkeit und - soweit erforderlich - der Angemessenheit einer Risikovorsorge einer Einzelfallprüfung unterzogen. Bei der Auswahl haben wir insbesondere Kreditengagements berücksichtigt, die im Berichtszeitraum neu gewährt wurden und die von der Zinsentwicklung betroffen sind.

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Weitere Angaben der Bank zur Bilanzierung und Bewertung von Forderungen im Kreditgeschäft sind im Anhang im Abschnitt Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden enthalten.

Darüber hinaus enthält der Lagebericht Ausführungen zu den Auswirkungen des Russland-Ukraine-Krieges, deren Folgewirkungen auf die Gesamtwirtschaft und auf die geprüfte Kreditgenossenschaft sowie zu den Kreditstrukturen und Verfahren der Risikoerkennung.

Verlustfreie Bewertung des Bankbuchs

a) Sachverhalt und Problemstellung

Mit den Forderungen an Kreditinstitute sowie an Kunden, den Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren sowie den Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren auf der Aktivseite (insgesamt 1.848,6 Mio. EUR bzw. 97,4 % der Bilanzsumme) und den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie Kunden und nachrangigen Verbindlichkeiten auf der Passivseite (insgesamt 1.675,7 Mio. EUR bzw. 88,3 % der Bilanzsumme) gehören wesentliche Teile der Bilanz sowie die zur Steuerung des allgemeinen Zinsänderungsrisikos (Aktiv/Passiv-Steuerung) abgeschlossenen Zinsderivate mit einem Nominalwert von 30 Mio. EUR zu den Finanzinstrumenten des Bankbuchs der Bank. Die Finanzinstrumente des Bankbuchs sind im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellen und außerbilanziellen Positionen des Bankbuchs nach Maßgabe von IDW RS BFA 3 n. F. von der Genossenschaft verlustfrei zu bewerten. Hierbei werden die zinsinduzierten Barwerte den Buchwerten gegenübergestellt und vom Differenzbetrag die Risiko- und Bestandsverwaltungskosten abgezogen. Für einen danach eventuell verbleibenden Verlustüberhang ist eine Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften (Drohverlustrückstellung) zu bilden, die unter den anderen Rückstellungen auszuweisen wäre. Nach dem Ergebnis der Berechnungen zum 31. Dezember 2022 war keine Drohverlustrückstellung zu bilden.

Der Ansatz und die Bewertung von Rückstellungen einschließlich der zugrundeliegenden Annahmen und Parameter sind in einem hohen Ausmaß ermessensbehaftet. Das Risiko für den Jahresabschluss liegt darin, dass wesentliche Annahmen und Parameter nicht sachgerecht berücksichtigt werden bzw. Ermessenspielräume nicht sachgerecht genutzt werden. Daher waren diese Sachverhalte für den Jahresabschluss und insbesondere für die Ertragslage von entscheidender Bedeutung sowie aus unserer Sicht für unsere Prüfung von besonderer Bedeutung.

b) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

Im Rahmen unserer Prüfung der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs haben wir uns unter anderem mit den bei der Bewertung zugrunde gelegten Annahmen und Parametern sowie der Abgrenzung des Bankbuchs auseinandergesetzt. Schwerpunkt war die Würdigung der Annahmen zur Schätzung der direkt aus den zinsbezogenen Geschäften des Bankbuchs resultierenden Provisionserträge, der zugrundeliegenden Kostenannahmen, insbesondere im Bereich der Verwaltungskosten, der Standard-Risikokosten im Eigen- und Kundengeschäft sowie der zugrundeliegenden Annahmen für Geschäfte mit unbestimmter Zins- bzw. Kapitalbindung. Des Weiteren haben wir die zutreffende Ableitung der laufzeitadäquaten Zinssätze aus Marktdaten nachvollzogen und haben uns von der Kongruenz der verwendeten Methoden, Steuerungsinstrumente und Parameter zur internen Risikosteuerung überzeugt.

Das Berechnungsschema der verlustfreien Bewertung des Bankbuchs haben wir anhand der einfließenden wesentlichen Annahmen und Parameter einschließlich der Diskontierung nachvollzogen. Dabei haben wir bestimmte von den gesetzlichen Vertretern angewandte Annahmen und Parameter einer Einzelfallprüfung unterzogen.

c) Verweis auf weitergehende Informationen

Weitere Angaben der Genossenschaft zur Bilanzierung und Bewertung von Rückstellungen enthalten der Anhang im Abschnitt "B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden".

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter und der Aufsichtsrat sind für die sonstigen Informationen verantwortlich.

Die sonstigen Informationen umfassen die übrigen Teile des Geschäftsberichts - ohne weitere Querverweise auf externe Informationen -, mit Ausnahme des geprüften Jahresabschlusses und Lageberichts sowie unseres Bestätigungsvermerks.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Genossenschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kreditgenossenschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Genossenschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Genossenschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Genossenschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 53 Abs. 2 GenG, §§ 340k, 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Genossenschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Genossenschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Genossenschaft vermittelt.

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Genossenschaft.

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit dem Aufsichtsrat unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Wir geben gegenüber dem Aufsichtsrat eine Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängigkeitsanforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihm alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und sofern einschlägig, die zur Beseitigung von Unabhängigkeitsgefährdungen vorgenommenen Handlungen oder ergriffenen Schutzmaßnahmen.

Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit dem Aufsichtsrat erörtert haben, diejenigen Sachverhalte, die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den aktuellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir sind als zuständiger Prüfungsverband gesetzlicher Abschlussprüfer der Genossenschaft.

Wir erklären, dass die in diesem Bestätigungsvermerk enthaltenen Prüfungsurteile mit unserer Berichterstattung an den Aufsichtsrat nach Artikel 11 EU-APrVO i. V. m. § 58 Abs. 3 GenG (Prüfungsbericht) in Einklang stehen.

Bei uns beschäftigte Personen, die das Ergebnis der Prüfung beeinflussen können, haben folgende Leistungen, die nicht im Jahresabschluss oder im Lagebericht der geprüften Genossenschaft angegeben wurden, zusätzlich zur Abschlussprüfung für die geprüfte Genossenschaft bzw. für die von dieser beherrschten Unternehmen erbracht:

Prüfung des Depot- und Wertpapierdienstleistungsgeschäfts nach § 89 WpHG

Aufsichtsratsschulungen zu fachlichen Themen

VERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Stefan Kwiatkowski.

München, 27. März 2023

Genossenschaftsverband Bayern e.V.

gez. Alexander Leißl, Wirtschaftsprüfer

gez. Stefan Kwiatkowski, Wirtschaftsprüfer

Dieser Jahresabschluss wurde gemäß § 48 GenG in der Vertreterversammlung am 10. Mai 2023 festgestellt und die Ergebnisverwendung wie vorgeschlagen beschlossen.

BaFin - Instituts - Nummer: 106347

Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember 2022

("Länderspezifische Berichterstattung")

Die Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG hat keine Niederlassungen im Ausland. Sämtliche nachfolgenden Angaben entstammen dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 und beziehen sich ausschließlich auf ihre Geschäftstätigkeit als regional tätige Kreditgenossenschaft in der Bundesrepublik Deutschland. Die Tätigkeit der Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG besteht darin, Einlagen oder andere rückzahlbare Gelder von Privat- und Firmenkunden entgegenzunehmen und Kredite für eigene Rechnung zu gewähren.

Die Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG definiert den Umsatz aus der Summe folgender Komponenten der Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB: Zinserträge, Zinsaufwendungen, laufende Erträge aus Aktien etc., Provisionserträge, Provisionsaufwendungen und sonstige betriebliche Erträge. Der Umsatz beträgt für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2022 42.402 TEUR.

Die Anzahl der Lohn- und Gehaltsempfänger in Vollzeitäquivalenten zum Jahresende beträgt 202.

Der Gewinn vor Steuern beträgt 3.733 TEUR.

Die Raiffeisenbank Weißenburg-Gunzenhausen eG hat im Geschäftsjahr keine öffentlichen Beihilfen erhalten.