Köhling Family Services GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Verkürzte Bilanz zun 31. Dezember 2022

AKTIVA

	2022	2021
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	2,00
II. Sachanlagen	1.660.359,19	1.425.112,63
	1.660.361,19	1.425.114,63
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	582.632,87	243.008,85
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	472,45	39.406,07
	583.165,32	282.414,92
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.798,72	1.725,96
	2.258.325,23	1.709.255,51

PASSIVA

	2022	2021
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	57.000,00	57.000,00
III. Gewinnvortrag	203.013,98	266.507,01
IV. Jahresfehlbetrag (Vj:-überschuss)	100.269,59	63.493,03
	184.744,39	285.013,98
B. Sonderposten für Zuschüsse Zulagen	422.190,56	165.009,75
C. Rückstellungen	111.779,35	143.128,10
D. Verbindlichkeiten	1.498.371,53	1.095.713,34
E. Rechnungsabgrenzungsposten	41.239,40	20.390,34
	2.258.325,23	1.709.255,51

Verkürzter Anhang für das Geschäftsjahr 2022

(1) Allgemeine Angaben der Gesellschaft

Firma:	Köhling Family Services GmbH
Sitz:	München
Registergericht:	Amtsgericht München
Registergericht Nr.:	HRB 186429

(2) Anwendung des Handelsgesetzbuches

Der Jahresabschluss der Köhling Family Services GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Bilanz entspricht den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB.

Der Ausweis der Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern erfolgt unter den sonstigen Vermögensgegenständen bzw. sonstigen Verbindlichkeiten.

(3) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Wertansätze und Bewertungsgrundsätze der Bilanz zum 31. Dezember 2021 bilden die Grundlage für die Bewertungen in der Bilanz zum 31. Dezember 2022.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken und den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über drei Jahre abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode errechnet. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu 800,00 EUR werden sofort abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet und haben, wie im Vorjahr, eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Bewertung der flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert.

Unterschiedliche handelsrechtliche und steuerliche Wertansätze führen bei den Vermögensgegenständen zu Abweichungen zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz. Es bestehen steuerliche Verlustvorträge sowie Abweichungen aus der bilanziellen Behandlung von Zuschüssen, die im Saldo Rückstellungen für passive latente Steuern gemäß § 249 HGB im Sinne des § 274 HGB zur Folge haben. Der Berechnung liegt ein kombinierter Steuersatz von 32,975 % zugrunde. Der sich ergebende Saldo von 74,1 TEUR an passiven latenten Steuern wird gemäß § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB unter der Rückstellung für latente Steuern bilanziert.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen ist allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter dieser Position sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 20.5350,00 EUR enthalten (Vorjahr: 2.150,00 EUR). Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 43.203,00 € (Vorjahr: 17.431,06 €).

(5) Verbindlichkeiten

	31.12.2022	31.12.2021
	T€	T€
Verbindlichkeiten	1.498,4	1.095,7
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	( 869,6 )	( 450,6 )
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	( 628,8 )	( 645,1 )
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren	( 171,3 )	( 257,9 )
- davon gegenüber Gesellschaftern	( 419,9 )	( 213,3 )

Sonstige Angaben

(6) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus der Anmietung der Geschäftsräume ist im kommenden Jahre mit Mietbelastungen in Höhe von mindestens 288,6 T€ zu rechnen.

(7) Arbeitnehmer im Geschäftsjahr

Im Geschäftsjahr 2022 waren durchschnittlich 48 Arbeitnehmer beschäftigt.

München, 04. März 2024

Köhling Family Services GmbH
München

- Die Geschäftsführung -

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2022 erfolgte am 21. März 2024.