KomMITT - Ratingen GmbH

Ratingen

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Unternehmen und Geschäftsbereiche

Die KomMITT-Ratingen GmbH wurde im Oktober 2011 als 100-prozentige Tochtergesellschaft der Stadtwerke Ratingen GmbH gegründet. Die KomMITT bedient die Geschäftsbereiche Telekommunikation und Messwesen. Darüber hinaus ist die KomMITT für den IT-Betrieb der gesamten IT-Infrastruktur der Stadtwerke Ratingen und der KomMITT verantwortlich. Die Bündelung der Kompetenzen in der Telekommunikation, dem Messwesen und dem IT-Betrieb stellt die Grundlage der KomMITT dar. Darüber hinaus unterstützt die KomMITT die Stadtwerke Ratingen bei der Digitalisierung der Energiewende.

i. Geschäftsbereich Telekommunikation

Die KomMITT-Ratingen GmbH ist ein vollständig vertikal integrierter Telekommunikationsdienstleister.

Die KomMITT errichtet und betreibt ein eigenes glasfaserbasiertes (FTTH = Fiber To The Home) Kommunikationsnetz im Stadtgebiet Ratingen und bietet hierauf Telekommunikationsdienstleistungen, Internetzugänge, Datendienste, Kabel-TV und Telefonie für die Öffentlichkeit, d. h. für Privat- und Geschäftskunden sowie für die Wohnungswirtschaft, an. Der flächendeckende Glasfaserausbau wird voraussichtlich bis Ende 2023 abgeschlossen sein. Die KomMITT unterstützt darüber hinaus andere Stadtwerke beim Aufbau des Geschäftsfeldes Telekommunikation.

ii. Geschäftsbereich Messwesen

Der Geschäftsbereich Messwesen gliedert sich in Messstellenbetrieb und Messdienstleistungen. Die KomMITT führt das Messwesen dienstleistend für die Stadtwerke Ratingen durch und betreibt ca. 100.000 Zähler für die Energiearten Strom, Gas, Wasser und Fernwärme sowie 25.000 Heizkostenverteiler im Stadtgebiet Ratingen. Zusätzlich kann die KomMITT auch eigenständig den wettbewerblichen Messstellenbetrieb für Dritte durchführen.

iii. Geschäftsbereich IT-Dienstleistungen

Im Rahmen des IT-Betriebs ist die KomMITT verantwortlich für die Planung und den Betrieb der gesamten IT-Infrastruktur der Stadtwerke Ratingen und der KomMITT. Es werden zwei eigene Rechenzentren mit einer Hochverfügbarkeitslösung betrieben. Hinzu kommen ca. 300 Arbeitsplätze (PC's und Laptops samt Peripherie). Im Bereich Security wurden effiziente Mechanismen vom E-Mail-Gateway über die redundante Firewall bis hin zu Client- und Server Security von der KomMITT implementiert. Die Datensicherheit ist durch das hochverfügbare Metro Cluster gegeben, welches um ein Backup- und Archivierungssystem mit Desaster Recovery Mechanismen ergänzt ist.

Die KomMITT entwickelt, unterstützt und realisiert die technische und organisatorische Digitalisierung der Stadtwerke und der KomMITT. Ebenso bietet die KomMITT für Kunden in ihrem Glasfasernetz Dienste für die Umsetzung der kundenseitigen Digitalisierung von Geschäftsprozessen an.

2. Wirtschafts- und Branchenentwicklung

i. Wirtschaftsentwicklung in 2022

Für Deutschland hat der Internationale Währungsfonds (IWF) in seinem World Economic Outlook in 2022 eine Steigerung der Wirtschaftsleistung von +1,8 Prozent errechnet. Die Berechnungen des IWF für Deutschland decken sich mit den vorläufigen Berechnungen des Statistischen Bundesamtes, das ebenfalls eine Erhöhung des (preis- und kalenderbereinigten) Bruttoinlandsprodukts (BIP) von +2,0 Prozent festgestellt hat. Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war geprägt durch den Ukraine Krieg und der damit verbundenen extremen Steigerung der Energiepreise.

ii. Branchenentwicklung in 2022

Die Nachfrage nach schnellem Breitband-Internet - festnetzgebunden und mobil - ist ungebrochen. Der Datenverkehr im Festnetz ist weltweit im Jahr 2022 um rd. 30 % gestiegen. In Deutschland lag nach Schätzungen des VATM (Verband für Telekommunikation und Mehrwertdiensten) das durchschnittliche Datenvolumen pro Festnetz-Anschluss und Monat im Berichtsjahr bei 274 GB (+ 28 %). Die Zahl der Breitband-Anschlüsse in Deutschland legte 2022 um rd. 2,0% (im Vj. + 3,3 %) zu.

Nach Angaben des Breitbandverbandes VATM gab es zum Jahresende rund 37,7 Millionen Breitband-Anschlüsse. Für 2023 wird eine weitere deutliche Steigerung erwartet. Von diesem Marktwachstum profitierten insbesondere Unternehmen mit eigener Infrastruktur, aber auch Wiederverkäufer und regionale Anbieter.

3. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

a. Ertragslage

	2022 TEUR	Vorjahr TEUR	Delta TEUR
Umsatzerlöse	9.863	9.921	-58
Andere aktivierte Eigenleistungen	791	841	-50
Sonstige betriebliche Erträge	39	121	-82
Materialaufwand	-1.830	-2.581	752
Personalaufwand	-3.769	-3.718	-51
Abschreibungen	-2.907	-2.797	-110
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-731	-761	30
Sonstige Steuern	-1	-1	0
Betriebsergebnis	1.456	1.025	431
Zinsergebnis	-587	-590	3
Ergebnis vor Ergebnisausgleich	869	435	434
Aufwendungen aus Gewinnabführung	-869	-435	-434
Jahresergebnis	0	0	0

Die Steigerung des Betriebsergebnisses um 431 T€ auf 1.456 T€ ist maßgeblich durch den Rückgang des Materialaufwands geprägt. Ursache hierfür sind im Wesentlichen die verringerten Weiterberechnungen in Höhe von 433 T€ (i. Vj. 944 T€) an die SWR. Die Umsatzerlöse haben sich in 2022 im Vergleich zum Vorjahr um 58 T€ verringert. Wesentliche Ursachen hierfür sind Umsatzsteigerungen von rd. 500 T€ im Bereich der Telekommunikation bei einer gegenläufigen Umsatzreduktion aus Weiterberechnungen an die SWR in Höhe von 514 T€. Die Gesamtdarstellung der Umsatzerlöse ist im Anhang aufgeführt.

b. Vermögenslage

	2022 TEUR	Vorjahr TEUR	Delta TEUR
Anlagevermögen	71.173	65.982	5.191
Vorräte	384	454	-70
Forderungen	1.546	1.163	383
Geldmittel	428	120	308
Rechnungsabgrenzung	0	2	-2
Aktiva	73.531	67.721	5.810
Gezeichnetes Kapital	1.225	1.225	0
Kapitalrücklage	40.758	34.113	6.645
Gesellschafterdarlehen	29.159	29.160	-1
Darlehen	873	1.018	-145
Rückstellungen	303	239	64
Übrige Verbindlichkeiten	1.213	1.966	-753
Passiva	73.531	67.721	5.810

Dominanz des Anlagevermögens

Die Vermögensstruktur wird mit einem Anteil von rd. 96,8 % an der Bilanzsumme vom Anlagevermögen bestimmt. Dies erklärt sich aus den hohen Investitionssummen vor allem in die Glasfaserinfrastruktur.

Eigenkapital, Bank- und Gesellschafter- Verbindlichkeiten decken das Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu 99,9 % durch das Eigenkapital, die langfristigen und kurzfristigen Gesellschafterdarlehen finanziert.

c. Finanzlage

	2022 T€	Vorjahr T€	Delta T€
Jahresergebnis vor Ergebnisübernahme	869	435	434
Abschreibungen Anlagevermögen	2.907	2.797	110
Delta Rückstellungen	65	-10	75
Jahres-Cashflow	3.841	3.222	619
Veränderung der sonstigen Aktiva	-311	-9	-302
sonstigen Passiva	-1.188	-480	-708
soweit nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen
Storno GuV-Aufwand/-Ertrag
Ergebnis Anlagenabgang	0	20	-20
Zinsergebnis	586	589	-3
Operativer Cashflow	2.928	3.342	-414
Einzahlungen
- Abgang immaterielle Anlagen	0	1	-1
- Abgang Sachanlagen	0	-1	1
Auszahlungen
- Investitionen immaterielle Anlagen	-12	-23	11
- Investitionen Sachanlagen	-8.086	-11.611	3.525
Investiver Cashflow	-8.098	-11.634	3.536
Einzahlungen
- Eigenkapitalzuführung des Gesellschafters	6.645	8.705	-2.060
Auszahlungen
- Darlehenstilgung	-146	-145	-1
- gezahlte Zinsen	-586	-589	3
- Ergebnisabführung (für das jeweilige Vorjahr)	-435	0	-435
Finanz-Cashflow	5.478	7.971	-2.493
Veränderung des Finanzmittelbestandes	308	-321	629
Finanzmittelbestand am 1.1.	120	441	-321
Finanzmittelbestand am 31.12.	428	120	308

Die KomMITT war stets in der Lage ihre Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen.

4. Personalbericht

Tarifvertrag und Altersversorgung

Die KomMITT-Ratingen GmbH vergütet die Leistung ihrer Mitarbeiter nach dem TV-V (Tarifvertrag für Versorgungsbetriebe). Zudem sind die Mitarbeiter über die Rheinische Versorgungs- und Zusatzversorgungskasse (RZVK), Köln, für das Alter zusatzversichert.

Personalentwicklung

Das Ziel, den Geschäftsbereich öffentliche Telekommunikation und IT-Dienstleistungen aufzubauen, konnte mit dem bestehenden Personal erreicht werden. Zur Realisierung der vertrieblichen Ziele sowie zur Umsetzung technischer Anforderungen griff die KomMITT nur noch im geringen Umfang auf Zeitarbeitskräfte zurück.

Die Steigerung des Personalaufwandes um 51 T€ ist im Wesentlichen auf eine Personalrückstellung (Altersteilzeit) zurückzuführen.

Schlüsselstellung von Mitarbeitern & Mitarbeiterinnen

Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter nehmen eine Schlüsselstellung bei der KomMITT ein.

Ihre Qualifikation und ihre Motivation sind ein wesentlicher Teil des Unternehmenserfolgs. Deshalb setzt die KomMITT auf zukunftsorientierte Qualifikationsmaßnahmen und innovative Personalmanagementmodelle.

Personalbestand

	31.12.2022	31.12.2021	Delta
Angestellte	38	44	-6
Arbeiter	5	4	+1
Auszubildender	2	1	+1
Gesamt	45	49	-4

5. Risiko- und Chancenbericht

Risikomanagement

Das Risikomanagement stellt für die KomMITT-Ratingen GmbH eine wichtige Grundlage des unternehmerischen Handelns dar. Mit dem Ziel, den Unternehmenswert zu steigern, werden nicht nur Chancen wahrgenommen, sondern auch Risiken eingegangen. Um diese möglichst früh zu erkennen und abzuwägen, betreibt das Unternehmen von Beginn an ein qualifiziertes Risikomanagement in Anlehnung an die Stadtwerke Ratingen GmbH.

Laufende Risiken

IT-Security

Aufgrund der weltpolitischen Gesamtsituation und der im allgemein steigenden Anzahl von Cyberangriffen besteht ein erhöhtes Risiko eines Angriffs auf die Gesamt-IT der SWR und KomMITT. Für die KomMITT und die SWR besteht das Risiko, dass eine uneingeschränkte Nutzung der IT temporär nicht gewährleistet sein könnte. Durch den Einsatz von Angriffs- und Monitoringsystemen wirkt die KomMITT dem entgegen. Weiterhin ist die Sensibilisierung der Mitarbeiter mittels regelmäßiger Schulungen und Tests ein weiterer Baustein zur Risikovermeidung.

Technologie

Unsere technischen Anlagen und Infrastruktureinrichtungen sind auf ein hohes Maß an Sicherheit und Zuverlässigkeit angewiesen. Betriebsstörungen oder längere Ausfälle können das Leistungsangebot und die Umsatzerlöse beeinträchtigen.

Durch die ständige Verbesserung der technischen Standards und die kontinuierliche Optimierung der Wartungs- und Instandhaltungsprogramme kann den technologischen Anforderungen entsprochen werden.

Telekommunikationsgesetz (TKG)

Das neue Telekommunikationsgesetz TKG (gültig ab 01.12.2021) stellt neue Herausforderungen an Telekommunikationsunternehmen. Durch die Gesetzesänderung ist die Weiterberechnung (Umlagefähigkeit) der TV-Grundversorgung des Vermieters an seine Mieter nicht mehr gegeben. Die Mieter haben ab dem 01.07.2024 die freie Wahl des Anbieters. Die Eigentümer in der Wohnungswirtschaft haben zum genannten Zeitpunkt ein Sonderkündigungsrecht. Für die KomMITT besteht das Risiko, dass Vermieter ihr Sonderkündigungsrecht wahrnehmen. Die KomMITT begegnet diesem Umstand mit proaktiver Ansprache der Eigentümer hinsichtlich neuer Vertragsverhältnisse sowie der Einzelvermarktung mit den Mietern.

Personal

Die demografische Entwicklung in Deutschland sowie der Mangel an qualifiziertem Fach- und Führungskräften kann bei Ausscheiden von Mitarbeitern (Fluktuation, altersbedingt, etc.) zu wirtschaftlichen Risiken führen. Aufgrund der hohen Qualifikation unserer Mitarbeiter, die am Arbeitsmarkt stark nachgefragt wird, besteht zunehmend die Gefahr, dass Mitarbeiter von Unternehmen mit größerer wirtschaftlicher Kraft und ohne Bindung an Tarifverträge, abgeworben werden.

Die KomMITT wirkt dem durch Schaffung attraktiver Arbeitsplätze, leistungsorientierter Vergütungsbestandteile, der Schaffung von fachlichen Karrierepfaden sowie einer flexiblen Arbeitsumgebung entgegen.

Keine bestandsgefährdenden Risiken

Risiken, die für die KomMITT-Ratingen GmbH einzeln oder in Wechselwirkung mit anderen Risiken bestandsgefährdende Auswirkungen haben könnten, sind nicht erkennbar.

Chancen der künftigen Entwicklung

Die KomMITT will auch weiterhin ihre Position als lokaler Telekommunikationsanbieter ausbauen. Hierzu wird der Flächenausbau in Ratingen im Jahr 2023 abgeschlossen sein. Die KomMITT erreicht damit eine Homes-Passed-Quote von über 90 %.

6. Prognosebericht

Ausblick

Die KomMITT arbeitet in Kooperation mit der Stadt Ratingen und den Stadtwerken Ratingen an intelligenten und smarten Konzepten, um die Bereiche Energiewirtschaft, Telekommunikation und IT durch fortschreitende Digitalisierung zusammen zu führen. Die soliden Praxiserfahrungen in diesem Bereich können anderen Stadtwerken im Rahmen von Kooperationen angeboten werden.

Entsprechend der Ausbaustrategie wird der Ausbau des Stadtteils Homberg mit Glasfaser in 2023 abgeschlossen. Parallel wird im ersten Quartal 2023 mit dem Flächenausbau im Stadtteil Eggerscheidt begonnen. Dieser soll planmäßig Ende 2023 abgeschlossen sein.

Zudem werden auch in 2023 über bereits in der Vergangenheit erstellte Hausanschlüsse (Nachverdichtung) weitere Kunden gewonnen.

Die KomMITT erwartet auch in 2023 durch die modifizierte Marketingstrategie, das Wachstum in allen Kundensegmenten nochmals gegenüber 2022 zu steigern.

Die Entwicklung des Messwesens wird 2023 nahezu konstant prognostiziert. In 2023 ist geplant, den Einbau von intelligenten Messsystemen mit einer strukturierten Rollout-Planung zu forcieren.

Mit Verabschiedung des Gesetzes zum Neustart der Digitalisierung der Energiewende, was Mitte des Jahres erwartet wird, besteht Planungssicherheit für die Investitionen zur Anschaffung von Smart-Meter-Gateways.

Im Geschäftsfeld IT-Dienstleistungen wird die KomMITT in 2023 ein System zur Angriffserkennung implementieren. Hierbei wird schadhaftes oder auch anormales Verhalten im Netzwerk automatisch in Echtzeit erkannt. Dieses zertifizierte System erfüllt die Anforderungen des Bundesamtes für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI).

Aufgrund eines bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit den Stadtwerken Ratingen werden die erwirtschafteten Ergebnisse an die Stadtwerke Ratingen abgeführt.

Im Wirtschaftsjahr 2023 sind Gesamtinvestitionen in Höhe von 7,7 Mio. € vorgesehen, wovon 6,9 Mio. € auf den Bereich Telekommunikation entfallen. Das für 2023 geplante Ergebnis vor Ergebnisabführung liegt mit 750 T€ nahezu auf dem Niveau von 2022. Maßgeblich für die Ergebnisentwicklung ist die Steigerung der Umsatzerlöse um rd. 600 T€, die aufgrund der stetigen Neugewinnung von Kunden im Bereich der Telekommunikation zu erwarten ist.

Ratingen, 28. April 2023

KomMITT-Ratingen GmbH

gez. Klaus Konrad Pesch, Geschäftsführer

gez. Stefan Hermes, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		108.942,20		115.704,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	65.521,00		72.274,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	70.193.712,18		65.563.247,27
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	84.083,00		70.569,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	720.465,60	71.063.781,78	159.943,44	65.866.033,71
		71.172.723,98		65.981.737,91
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		384.466,80		453.652,08
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.163.908,88		1.148.951,13
2. Forderungen gegen Gesellschafter	358.201,91		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	23.831,17	1.545.941,96	15.461,99	1.164.413,12
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		428.214,11		119.651,04
		2.358.622,87		1.737.716,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		2.000,00
		73.531.346,85		67.721.454,15
PASSIVA
	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.225.000,00		1.225.000,00
II. Kapitalrücklage	40.758.000,00		34.113.000,00
III. Jahresüberschuss	0,00	41.983.000,00	0,00	35.338.000,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	303.871,65	303.871,65	239.025,65	239.025,65
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	872.530,00		1.018.010,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	970.932,28		1.627.002,93
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	29.159.144,09		29.205.879,65
4. Sonstige Verbindlichkeiten	107.975,35		114.654,52
davon aus Steuern: 51.712,25 € Vorjahr: 48.307,64 €
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 0,00 € Vorjahr: 872,21 €		31.110.581,72		31.965.547,10
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		133.893,48		178.881,40
		73.531.346,85		67.721.454,15

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022		Vorjahr
	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse		9.862.767,85		9.921.468,94
2. Aktivierte Eigenleistungen		790.687,86		840.309,37
3. Sonstige betriebliche Erträge		38.644,36		120.925,29
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	58.091,46		141.595,08
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.771.828,51	1.829.919,97	2.439.480,64	2.581.075,72
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.012.579,25		2.940.048,17
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	755.996,63	3.768.575,88	778.485,96	3.718.534,13
davon für Altersversorgung: 225.823,41 € Vorjahr: 221.430,62 €
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		2.906.515,37		2.797.292,99
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		731.197,81		760.523,97
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		957,00		2.971,00
davon Abzinsung Rückstellungen: 957,00 €
Vorjahr: 2.971,00 €
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		587.195,71		592.582,03
davon an verbundene Unternehmen: 551.448,00 € Vorjahr: 551.448,00 €
10. Ergebnis nach Steuern		869.652,33		435.665,76
11. Sonstige Steuern		1.130,00		1.021,00
12. Aufwendungen aus Gewinnabführung		868.522,33		434.644,76
13. Jahresüberschuss		0,00		0,00

Anhang 2022

1. ALLGEMEINES

A ngaben zum Unternehmen

K omMITT-Ratingen GmbH mit Sitz in Ratingen wird beim Amtsgericht Düsseldorf unter HR B Nr. 66642 geführt.

K onzernzugehörigkeit

D ie Gesellschaft wird als 100% Tochtergesellschaft in den Konzernabschluss der Stadtwerke Ratingen GmbH einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht. Sitz der Stadtwerke Ratingen GmbH ist Ratingen.

A llgemeine Angaben

D er Jahresabschluss wurde nach den für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Vorschriften des HGB, des GmbHG und des Gesellschaftervertrages aufgestellt.

■ Soweit Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben überwiegend in den Anhang aufgenommen.

■ Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß dem Gesamtkostenverfahren.

2. BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

B ewertungskontinuität

Die Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

S achanlagen und immaterielles Vermögen

Bruttowerte	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	(zzgl. zulässiger Gemeinkostenzuschläge)
Abschreibung	ausschließlich linear

V orräte

Bruttowerte	durchschnittliche Anschaffungskosten
Abschreibung	auf die niedrigeren Stichtagswerte

F orderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bruttowerte	Nominalwerte
Wertberichtigung	Pauschalwertberichtigung mit 1 %

S onstige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Bruttowert	Ansatz des Erfüllungsbetrages
Abzinsung	bei langfristigen Rückstellungen

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

D ie Anlagenentwicklung ist dem Anhang als Anlagenspiegel beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

D ie Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Liquide Mittel

D ie liquiden Mittel beinhalten das Bankkonto und die Barkasse der Gesellschaft.

Eigenkapital

I m Berichtsjahr erfolgte eine Einstellung in die Kapitalrücklage in Höhe von 6.645 T€.

Rückstellungen

I m Wesentlichen wurden Rückstellungen für:

● Altersteilzeit,

● Ausstehende Rechnungen,

● Archivierung,

● Jahresabschlussprüfung,

● Urlaub und Überstunden sowie

● Berufsgenossenschaft gebildet .

Rückstellungen für RZVK und Altersteilzeit

	Berichtsjahr	Vorjahr
Bewertung	projizierte Einmalbetragsmethode ¹
Biometrie	Richttafeln Heubeck 2018 G
Abzinsung	1,78 % (RZVK)	1,87 % (RZVK)
	1,44 % (Altersteilzeit)	1,35 % (Altersteilzeit)
Gehaltstrend	2,5 %	2,5 %
Rententrend	1,0 %	1,5 %

¹ Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode): der Rückstellungsbetrag ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zu diesem Zeitpunkt gemäß Rentenformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund ihrer in der Vergangenheit abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist.

Unterdeckung RZVK

Die KomMITT-Ratingen GmbH ist Mitglied der Rheinischen Zusatzversorgungskasse im Landesverband Rheinland (RZVK) in Köln. Gemäß einem versicherungsmathematischen Gutachten der GBG-Consulting wurde die Unterdeckung der Versorgungsverpflichtungen in der RZVK zum 31.12.2022 in Höhe von 2.694 T€ ermittelt. Für diese mittelbare Pensionsverpflichtung besteht ein Passivierungswahlrecht (Art. 28 Abs. 1 S. 2 EG-HGB). Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB beträgt 282 T€.

Verbindlichkeiten

		Restlaufzeit
	Gesamt T€	bis zu 1 Jahr T€	1 - 5 Jahre T€	über 5 Jahre T€
Verbindlichkeiten gegenüber:
- Kreditinstituten	873	145	436	291
- Lieferanten	971	971	0	0
- Gesellschaftern	29.159	1.310	5.758	22.091
Sonstige Verbindlichkeiten	108	108	0	0
Summe	31.111	2.534	6.194	22.382
(Vorjahr)	(31.965)	(1.933)	(6.502)	(23.530)

Sicherheiten

D as Darlehen gegenüber Kreditinstituten ist wie folgt gesichert:

● Ausfallbürgschaft der Stadt Ratingen über anfänglich 1.505 T€.

Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern

D ie Position beinhaltet im Wesentlichen langfristige Darlehen sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Sonstige Verbindlichkeiten

I n dieser Position sind im Wesentlichen einbehaltene Sicherheiten sowie Lohnsteuerverbindlichkeiten enthalten.

Passive Rechnungsabgrenzung

A bgrenzung zweier Nutzungsverträge.

4. ERLÄUTERUNGEN ZUR GUV

Umsatzerlöse

Zusammensetzung:

	2022 T€	Vorjahr T€	Delta T€
Messstellenbetrieb	2.753	2.797	-44
Telefon & Internet	4.228	3.656	+572
TV	798	751	+47
Wholesale	485	423	+62
Weiterberechnungen (SWR)	430	944	-514
Übrige Telekommunikation	1.169	1.350	-181
	9.863	9.921	-58

Materialaufwendungen

E ntfielen im Wesentlichen auf Ablesefremdleistungen, Fremdleistungen der Vorleistungslieferanten, Instandhaltung sowie sonstige Materialaufwendungen im Zusammenhang mit der Investitionstätigkeit Weiterberechnung an die Stadtwerke Ratingen [siehe "Umsatzerlöse"].

Personalaufwendungen

D ie Tarifvertragliche Gehaltsanpassung und eine Altersteilzeitrückstellung führten im Wesentlichen zum Anstieg der Personalaufwendungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

I m Wesentlichen Aufwendungen für sonstige Fremdleistungen (168 T€), Prüfungs- und Beratungskosten (79 T€), Mietaufwendungen (172 T€) sowie Kosten IT Fremdleistungen (37 T€). Im Jahr 2022 wurde das Abschlussprüferhonorar mit 8 T€ sowie die Steuerberatungskosten mit 3 T€ berücksichtigt.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

E rgeben sich im Wesentlichen aus einem Bankdarlehen (26 T€) sowie Konzernzinsen (551 T€).

5. SONSTIGE ANGABEN

Angaben zur Belegschaft

D urchschnittliche Zahl

	Berichtsjahr	Vorjahr
Angestellte / Arbeiter	46	48

Organe

Geschäftsführer	● Stefan Hermes; Vorsitzender
	(Vergütung 174 T€; Vorjahr 174 T€)
	● Klaus Konrad Pesch
	(Vergütung 5 T€; Vorjahr 5 T€)
Gesellschafter	Stadtwerke Ratingen GmbH (100 %)

Latente Steuern

D ie Gesellschaft ist Teil des ertragsteuerlichen Organkreises der Stadtwerke Ratingen GmbH. Latente Steuern resultieren aus den vorübergehenden Unterschiedsbeträgen zwischen den handelsrechtlichen Buchwerten und denen der Steuerbilanz. Entsprechende Erläuterungen zu den latenten Steuern erfolgen im Anhang der Stadtwerke Ratingen GmbH.

Sonstige finanzielle Verplichtungen

A us dem Bestellobligo besteht eine Verpflichtung in Höhe von 2.112 T€. Außerdem besteht eine finanziele Verpflichtung zur Zahlung von Mieten in Höhe von rd. 153 T€ jährlich.

Angaben nach § 6b EnWG

G eschäfte größeren Umfangs mit verbundenen oder assoziierten Unternehmen im Sinne von § 271 Absatz 2 oder § 311 des Handelsgesetzbuchs, sind nach § 6b EnWG gesondert auszuweisen. Gegenüber der Stadtwerke Ratingen GmbH wurden Erlöse aus Messstellenbetrieb in Höhe von 2.753 T€ und weitere Erlöse in Höhe von 1.273 T€ aus Telekommunikation und sonstigen Dienstleistungen erzielt. Desweiteren wurden im Zusammenhang mit der Investitionstätigkeit 430 T€ an die Stadtwerke Ratingen weiterberechnet. Entsprechend verringerten sich bei der KomMITT die Materialaufwendungen.

Ergebnisverwendung

M it der Stadtwerke Ratingen GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag: Gewinne werden abgeführt, Verluste durch die Stadtwerke ausgeglichen.

Nachtragsbericht

Der Krieg Russlands gegen die Ukraine kann neben Nachwirkungen der Corona-Krise zusätzlich zu Engpässen in den Lieferketten führen. Die Transportkosten können aufgrund sehr stark volatiler Rohstoffpreise weiterhin ansteigen. Konkrete Auswirkungen auf die KomMITT sind derzeit nicht absehbar. Der beginnende Anstieg der Darlehenzinsen im Laufe des Jahres 2022, insbesondere seit Anfang 2023, kann die Investitionstätigkeit der KomMITT erschweren.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die hohe Risiken als auch Chancen darstellen, sind nach Schluss des Geschäftsjahres 2022 nicht eingetreten bzw. bekannt geworden.

Ratingen, 28. April 2023

KomMITT-Ratingen GmbH

gez. Klaus Konrad Pesch, Geschäftsführer

gez. Stefan Hermes, Geschäftsführer

Anlagenspiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022 €	Zugänge €	Umbuchungen €	Abgänge €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	427.834,15	11.630,00	0,00	5.128,85	434.335,30
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	427.834,15	11.630,00	0,00	5.128,85	434.335,30
II. Sachanlagen	78.568.044,18	8.085.898,44	0,00	411.839,97	86.242.102,65
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	185.478,85	0,00	0,00	0,00	185.478,85
2. Technische Anlagen und Maschinen	77.741.943,97	7.318.704,49	159.943,44	251.903,66	84.968.688,24
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	480.677,92	46.728,35	0,00	159.936,31	367.469,96
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	159.943,44	720.465,60	-159.943,44	0,00	720.465,60
Gesamt	78.995.878,33	8.097.528,44	0,00	416.968,82	86.676.437,95

	Wertberichtigungen
	01.01.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	312.129,95	18.365,00	5.101,85	325.393,10
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	312.129,95	18.365,00	5.101,85	325.393,10
II. Sachanlagen	12.702.010,47	2.888.150,37	411.839,97	15.178.320,87
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	113.204,85	6.753,00	0,00	119.957,85
2. Technische Anlagen und Maschinen	12.178.696,70	2.848.183,02	251.903,66	14.774.976,06
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	410.108,92	33.214,35	159.936,31	283.386,96
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamt	13.014.140,42	2.906.515,37	416.941,82	15.503.713,97

	Restbuchwerte
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	108.942,20	115.704,20
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	108.942,20	115.704,20
II. Sachanlagen	71.063.781,78	65.866.033,71
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	65.521,00	72.274,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	70.193.712,18	65.563.247,27
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	84.083,00	70.569,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	720.465,60	159.943,44
Gesamt	71.172.723,98	65.981.737,91

Tätigkeitsabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

Elektrizitätsverteilnetz Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 Bilanz

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		7.441,93		6.978,76
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	8.761,29		10.451,02
2. Technische Anlagen und Maschinen	13.874.990,53		12.948.948,05
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	18.463,54		12.949,46
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	144.093,12	14.046.308,48	31.988,69	13.004.337,22
		14.053.750,41		13.011.315,98
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		0,00		0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
2. Forderungen gegen Gesellschafter	152.425,61		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	930,84	153.356,46	0,26	0,26
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		84.555,06		23.594,67
		237.911,52		23.594,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		0,00
		14.291.661,93		13.034.910,91
PASSIVA
	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	241.888,23		241.888,23
II. Kapitalrücklage	8.048.065,71		6.726.937,42
III. Jahresüberschuss	0,00	8.289.953,94	0,00	6.968.502,17
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	70.435,14	70.435,14	57.551,43	57.551,43
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	180.004,29		216.299,61
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	5.741.782,19		5.782.534,27
4. Sonstige Verbindlichkeiten	9.486,37		10.023,44
		5.931.272,85		6.008.857,31
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		0,00
		14.291.661,93		13.034.910,91

Gasverteilnetz Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 Bilanz

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		4.875,22		7.351,93
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	2.981,69		3.520,42
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.642.457,94		3.419.160,46
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.861,70		4.088,15
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	36.023,28	3.687.324,61	7.997,17	3.434.766,21
		3.692.199,83		3.442.118,14
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		0,00		0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
2. Forderungen gegen Gesellschafter	63.456,01		0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	212,83	63.668,83	0,06	0,06
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		22.214,30		6.241,92
		85.883,13		6.241,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		0,00
		3.778.082,96		3.448.360,13
PASSIVA
	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	63.548,85		63.905,48
II. Kapitalrücklage	2.114.386,97		1.779.598,11
III. Jahresüberschuss	0,00	2.177.935,82	0,00	1.843.503,59
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	22.167,88	22.167,88	18.151,34	18.151,34
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	50.126,46		59.357,54
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.525.683,86		1.524.838,84
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.168,94		2.508,82
		1.577.979,25		1.586.705,20
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		0,00
		3.778.082,96		3.448.360,13

Gewinn- und Verlustrechnung Elektrizitätsverteilnetz

	2022		2021
	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse		1.789.127,47		2.055.008,39
2. Aktivierte Eigenleistungen		0,00		0,00
3. Sonstige betriebliche Erträge		8.695,03		25.081,65
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	15.159,09		21.974,11
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	320.033,75	335.192,84	482.298,24	504.272,35
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	562.069,84		600.668,81
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	129.257,40	691.327,24	157.208,44	757.877,25
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		565.476,33		534.963,66
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		654.819,15		543.404,34
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		240,69		760,82
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		121.139,38		125.907,66
10. Ergebnis nach Steuern		-569.891,75		-385.574,40
11. Sonstige Steuern		284,20		289,63
12. Aufwendungen aus Gewinnabführung		-570.175,95		-385.864,03
13. Ertrag aus Verlustübernahme		0,00		0,00
14. Jahresüberschuss		0,00		0,00

Gewinn- und Verlustrechnung Gasverteilnetz

	2022		2021
	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse		732.272,34		707.661,42
2. Aktivierte Eigenleistungen		0,00		0,00
3. Sonstige betriebliche Erträge		2.788,13		7.531,83
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	4.395,68		7.113,89
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	100.856,31	105.251,99	142.012,98	149.126,87
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	130.085,69		151.206,65
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	27.977,54	158.063,23	38.486,77	189.693,42
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		161.534,13		155.214,61
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		219.821,17		196.042,34
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		81,91		256,28
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		33.734,13		34.551,93
10. Ergebnis nach Steuern		56.737,74		-9.179,64
11. Sonstige Steuern		96,72		97,56
12. Aufwendungen aus Gewinnabführung		56.641,02		-9.277,20
13. Ertrag aus Verlustübernahme		0,00		0,00
14. Jahresüberschuss		0,00		0,00

Verbindlichkeitenspiegel

Elektrizitätsverteilnetz

	Gesamt	Restlaufzeiten
	31.12.2022 €	bis 1 Jahr €	1-5 Jahre €	über 5 Jahre €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	180.004,29	29.931,91	90.002,15	60.070,24
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	5.741.782,19	257.955,85	1.133.824,27	4.350.002,07
Sonstige Verbindlichkeiten	9.486,37	426,19	1.873,26	7.186,92
	5.931.272,85	288.313,94	1.225.699,68	4.417.259,23

Gasverteilnetz

	Gesamt	Restlaufzeiten
	31.12.2022 €	bis 1 Jahr €	1-5 Jahre €	über 5 Jahre €
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	50.126,46	8.335,25	25.063,23	16.727,98
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.525.683,85	68.543,02	301.275,34	1.155.865,49
Sonstige Verbindlichkeiten	2.168,94	2.168,94	0,00	0,00
	1.577.979,25	79.047,21	326.338,57	1.172.593,48

Erläuterungen zu den Tätigkeitsabschlüssen 2022

1. Allgemeines

Die KomMITT-Ratingen GmbH (im Folgenden: die Gesellschaft) ist ein vertikal integriertes Unternehmen im Sinne des § 3 Abs. 38 EnWG, das zur Gruppe eines verbundenen Elektrizitäts- bzw. Gasunternehmen gehört und energiespezifische Dienstleistungen, insbesondere gegenüber der Elektrizitäts- und Gasverteilung erbringt.

Das EnWG definiert in § 6b Regelungen für die Rechnungslegung bzw. Buchführung von vertikal integrierten Energieversorgungsunternehmen.

2. Systematik zur Aufstellung der Bilanz

In Anlehnung an den Gesamtjahresabschluss der Gesellschaft, der nach den Vorschriften des EnWG sowie den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt wurde, werden auch die Tätigkeitsabschlüsse zum Bilanzstichtag entsprechend aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Tätigkeitsbilanzen entsprechen denen der Gesamtbilanz der Gesellschaft zum Bilanzstichtag.

Sachanlagen und immaterielles Vermögen

Bruttowerte	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	(zzgl. zulässiger Gemeinkostenzuschläge)
Abschreibung	ausschließlich linear

Vorräte

Bruttowerte	durchschnittliche Anschaffungskosten
Abschreibung	bei Ansatz niedrigerer Stichtagswerte

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bruttowerte	Nominalwerte
Abschreibung	Einzelwertberichtigung
	Pauschalwertberichtigung mit 1 %

Sonstige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Bruttowert	Ansatz des Erfüllungsbetrages
Abzinsung	■ bei Längerfristigkeit (Restlaufzeit über ein Jahr)
	■ Verbindlichkeiten: Abzinsung nur bei längerfristigen Rentenschulden ohne Gegenleistung
	■ Zinssatz gemäß Abzinsungsverordnung

Die Kontenführung für die einzelnen Tätigkeiten (§ 6b Abs. 3 EnWG) erfolgt über Kostenstellen. Es werden zwei Tätigkeitsabschlüsse aufgestellt: Elektrizitäts- und Gasverteilnetz.

Soweit eine direkte Zuordnung zu den einzelnen Tätigkeiten bzw. Tätigkeitsbereiche möglich oder mit vertretbarem Aufwand verbunden war, erfolgte eine direkte Zuordnung von Konten zu den Tätigkeiten bzw. Tätigkeitsbereiche. Andernfalls ist eine Zuordnung durch Schlüsselung vorgenommen worden.

3. Verwendete Schlüssel

3.1 Schlüssel nach den Umsatzerlösen aus Dienstleistungserbringung gegenüber der Stadtwerke Ratingen GmbH

Anwendung

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber der Stadtwerke Ratingen GmbH

Definition

Die im spartenübergreifenden Gemeinsamen Bereich angefallenen Kosten werden in der Kostenstellenrechnung zum Zwecke einer verursachungsgerechten Schlüsselung anhand sachgerechter Schlüssel verrechnet. Die Kostenstellen des Gemeinsamen Bereiches sind nach Funktionsbereichen gegliedert. Diese Funktionsbereiche werden über entsprechende Schlüssel auf die Sparten umgelegt.

3.2 Finanzierungsbedarfsschlüssel

Anwendung Aufteilung des Eigenkapitals, der Darlehen und der Barkasse Definition Relation des Finanzierungsbedarfs

3.3 Personalaufwandsschlüssel

Anwendung Aufteilung der Urlaubsrückstellungen, der Verbindlichkeiten Sozialabgaben und der Steuerverbindlichkeiten Definition Relation des Personalaufwandes

4. Erläuterungen zur Bilanz

Bilanzposition	Erläuterung
Anlage- und Vorratsvermögen	Die Verteilung auf die Einzeltätigkeiten erfolgt auf Grundlage der Kostenstellenrechnung.
Umlaufvermögen und Verbindlichkeiten	Nach Möglichkeit wurde eine direkte Zuordnung vorgenommen; andernfalls Anwendung der oben ausgewiesenen Schlüssel.
Rückstellungen	Die Verteilung auf die Einzeltätigkeiten erfolgt auf Grundlage der Kostenstellenrechnung bzw. mit dem Personalaufwandsschlüssel.
Eigenkapital	Das Eigenkapital wird unter Anwendung des Finanzierungsbedarfsschlüssels zugeordnet.
Rechnungsabgrenzungsposten	Direkte Zuordnung

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft erfasst Aufwendungen und Erträge auf Kostenstellen. Dabei werden, soweit mit vertretbarem Aufwand möglich, die Aufwendungen und Erträge direkt auf Endkostenstellen der Tätigkeiten bzw. Tätigkeitsbereiche erfasst. Hilfskostenstellen werden in der Kostenstellenrechnung zum Zwecke einer verursachungsgerechten Schlüsselung anhand sachgerechter Schlüssel verrechnet.

GuV-Position	Erläuterung
Umsatzerlöse	Direktzuordnung über Kostenstellen / Kostenträger
Sonstige betriebliche Erträge/Aufwendungen	Direktzuordnung über Kostenstellen / Kostenträger
Materialaufwand	Direktzuordnung über Kostenstellen
Personalaufwand	Direktzuordnung über Kostenstellen
Abschreibungen	Direktzuordnung über Kostenstellen
Finanzergebnis	- Darlehenszinsen
	Zuordnung entsprechend den aktivitätsspezifischen Darlehen
	- Übriges
	Direktzuordnung über Kostenstellen

Ratingen, 28. April 2023

KomMITT-Ratingen GmbH

gez. Klaus Konrad Pesch, Geschäftsführer

gez. Stefan Hermes, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die KomMITT-Ratingen GmbH

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der KomMITT-Ratingen GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der KomMITT-Ratingen GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG

Prüfungsurteile

Wir haben die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen sind, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten "Elektrizitätsverteilnetz" und "Gasverteilnetz" - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 einschließlich der Angaben zu den Regeln, nach denen die Gegenstände des Aktiv- und Passivvermögens sowie die Aufwendungen und Erträge den gemäß § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 4 EnWG geführten Konten zugeordnet worden sind - geprüft.

Nach unserer Beurteilung

- wurden die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen sind, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 in allen wesentlichen Belangen erfüllt und

- entsprechen die beigefügten Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des § 6b Abs. 3 EnWG.

Grundlage der Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung nach § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG" sowie im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" weitergehend beschrieben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile hierzu zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG zur Führung getrennter Konten sowie für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie zur Einhaltung dieser Pflichten als notwendig erachtet hat.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG in allen wesentlichen Belangen erfüllt wurden sowie einen Vermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG beinhaltet. Die Prüfung umfasst die Beurteilung, ob die Wertansätze und die Zuordnung der Konten nach § 6b Abs. 3 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt sind und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Duisburg, den 8. Mai 2023

PKF Fasselt
Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Rechtsanwälte

gez. Hünger, Wirtschaftsprüfer

gez. Vahidi, Wirtschaftsprüferin

Auszug aus der Niederschrift über die 53. Gesellschafterversammlung der KomMITT-Ratingen GmbH am 27. Juni 2023

Feststellung des Jahresabschlusses der KomMITT-Ratingen GmbH per 31.12.2022

Beschluss:

1. Der Jahresabschluss der KomMITT-Ratingen GmbH für das Geschäftsjahr 2022 in geprüfter Form durch die PKF Fasselt Partnerschaft mbB - Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Steuerberatungsgesellschaft, Rechtsanwälte, Schifferstraße 210, 47059 Duisburg, bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2022 sowie der Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum 01.01.2022 bis 31.12.2022 nebst Anhang wird festgestellt.

2. Die Bilanz per 31.12.2022 und die Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022 werden Bestandteile der Originalniederschrift.