Bestattungen Schwarz GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	93.266,00	24.797,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3,00	3,00
II. Sachanlagen	93.163,00	24.694,00
III. Finanzanlagen	100,00	100,00
B. Umlaufvermögen	719.729,77	754.938,35
I. Vorräte	17.776,77	28.983,47
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	574.241,32	627.767,60
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	127.711,68	98.187,28
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	1.043,94
Summe Aktiva	812.995,77	780.779,29
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	412.202,59	382.973,32
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	357.973,32	298.013,76
III. Jahresüberschuss	29.229,27	59.959,56
B. Rückstellungen	5.562,00	5.562,00
C. Verbindlichkeiten	395.231,18	392.243,97
Summe Passiva	812.995,77	780.779,29

Anhang

Aktivseite

	31.12.2023 EUR	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		3,00	3,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1,00		1,00
2. technische Anlagen und Maschinen	3,00		3,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	93.159,00	93.163,00	24.690,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		100,00	100,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. fertige Erzeugnisse und Waren		17.776,77	28.983,47
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	27.908,70		74.358,87
2. sonstige Vermögensgegenstände	546.332,62	574.241,32	553.408,73
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		127.711,68	98.187,28
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	1.043,94
SUMME AKTIVA		812.995,77	780.779,29
Passivseite
	31.12.2023 EUR	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag		357.973,32	298.013,76
III. Jahresüberschuss		29.229,27	59.959,56
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	3.562,00		3.562,00
2. sonstige Rückstellungen	2.000,00	5.562,00	2.000,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.993,80		14.388,84
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 7.993,80 (14.388,84)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	74.803,27		63.053,19
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 74.803,27 (63.053,19)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.468,77		19.276,99
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 7.468,77 (19.276,99)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	112.141,43		106.695,71
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 112.141,43 (106.695,71)
5. sonstige Verbindlichkeiten	192.823,91	395.231,18	188.829,24
- davon gegenüber Gesellschaftern in EUR: 97.556,82 (100.289,63)
- davon aus Steuern in EUR: 14.153,87 (14.897,36)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 192.823,91 (188.829,24)
SUMME PASSIVA		812.995,77	780.779,29

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Bestattungen Schwarz GmbH hat ihren Sitz in Köln und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Köln (Reg.Nr. 72444).

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags / der Satzung.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagespiegel, Rücklagenspiegel, Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

Anlagevermögen

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Entgeltlich erworbene Geschäfts- und Firmenwerte, deren voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, wurden über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger und außerplanmäßigen Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	574.241,32	0,00	627.767,60	0,00

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen (z.B.) Rückstellungen für Gewährleistungsverpflichtungen, Urlaubsverpflichtungen, Tantiemen und Verluste aus Lieferkontrakten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	31.12.2023	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 1Jahr	davon Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten	395.231,18	395.231,18

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 5.10.2024.