Modehaus Peter von Drathen GmbH

Mannheim

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31.12.2006


A K T I V A					Vorjahr
A. Anlagevermögen
I.	Sachanlagen
	1. Betriebs und Geschäftsausstattung 01.01.2006		25.540,57 €
	Zugang		23.185,40 €
	Abgang		759,00 €
	Abschreibung		16.703,28 €	31.263,69 €	25.540,57 €
B. Umlaufvermögen
I.	Vorräte
	1. Waren		130.424,00 €		132.178,29 €
II.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen a.L.u.L.	36.546,11 €			104.701,22 €
	2. Steuererstattungsansprüche	1.139,00 €			7.826,00 €

	3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.936,07 €	41.621,18 €		23.259,90 €
III.	Kassenbestand, Guthaben
	bei Kreditinstituten
	1. Festgeld	563.576,47 €			521.940,51 €
	2. Dresdner Bank	343.931,05 €			231.337,52 €
	3. Geldtransit	30.172,00 €			16.979,00 €
	4. Kasse	586,13 €	938.265,65 €	1.110.310,83 €	489,46 €
C. Rechnungsabgrenzungsposten
I.	Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten			680,00 €	- €
				1.142.254,52 €	1.064.252,47 €
P A S S I V A
A. Eigenkapital
I.	Gez. Kapital		25.000,00 €
II.	Gewinnvortrag		656.459,20 €
III.	Gewinn 2006		172.987,40 €	854.446,60 €	681.459,20 €
B. Rückstellungen
I.	Rückstellungen für Steuern
	1. Gewerbesteuerrückstellung			12.636,00 €	- €
C. Verbindlichkeiten
I.	Gesellschafterdarlehen		125.000,00 €		125.000,00 €
II.	Verbindlichkeiten a. L. u. L.		108.588,61 €		177.334,77 €
III.	Sonstige Verbindlichkeiten
	davon aus Steuern 36.803,65 €		41.583,31 €	275.171,92 €	80.458,80 €
				1.142.254,52 €	1.064.252,77 €

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

A. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.) Das Anlagevermögen setzt sich wie folgt zusammen:

	Stand	Zugang/Abgang	AfA	Stand
	01.01.2006	2006	2006	31.12.2006
Ladeneinrichtung	23.717,57 €	- €	11.434,62 €	12.282,95 €
Kfz (alt)	1.822,00 €	- 759,00 €	1.063,00 €	- €
Kfz (neu)	- €	16.379,31 €	2.456,90 €	13.922,41 €
Einricht. Dienstwhg.	- €	6.526,88 €	1.468,55 €	5.058,33 €
GWG	1,00 €	279,21 €	280,21 €	- €
	25.540,57 €	22.426,40 €	16.703,28 €	31.263,69 €

Die Gegenstände des Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten erfaßt.

Die Ladeneinrichtung wurde planmäßig abgeschrieben. Das Kfz wurde mit Buchgewinn veräußert, die Abschreibung wurde bis zum Ausscheiden aus dem Betriebsvermögen zeitanteilig berücksichtigt.

Das neu angeschaffte Kfz wird auf 6 Jahre höchstmöglich degressiv abgeschrieben.

Die Berichtsfirma hat eine Dienstwohnung angemietet. Die Abschreibung der Einrichtungsgegenstände wird höchstmöglich degressiv vorgenommen.

Die Bemessung der Nutzungsdauer wurde anhand der amtlichen Abschreibungstabellen festgesetzt.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

2.) Für die Bewertung des Warenbestandes wurden die Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips berücksichtigt.

3.) Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden mit den Anschaffungskosten berücksichtigt.

4.) Die Berichtsfirma unterhält bei der Dresdner Bank AG, Mannheim zwei Festgeldkonten mit einem Gesamtbestand zum 31.12.2006 von 563.576,47 €.

5.) Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

B. Erläuterungen der Bilanzposten

6.) Die Steuererstattungsansprüche resultieren aus:

Körperschaftsteuerguthaben für das Jahr 2006							1.139,00 €
							1.139,00 €

7.) Die Position Sonstige Vermögensgegenstände setzt sich wie folgt zusammen:

Mietkaution Dienstwohnung							1.120,00 €
LFZ Erstattungsanspruch DAK Mannheim							432,68 €
Lohnsteuerberichtigung 12/2006							22,70 €
Soz.-Versicherungsbeitrag Guthaben							48,69 €
Umsatzsteuerguthaben 2006							2.312,00 €
							3.936,07 €

8.) Die Position Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter beinhaltet ein Darlehen von Herrn Peter von Drathen an die Berichtsfirma, das gemäß vertraglicher Vereinbarung mit 8% p.a. verzinst wurde.

Das Darlehen beträgt unverändert 125.000,00 €.

9.) Die Position Sonstige Verbindlichkeiten setzt sich wie folgt zusammen:

Gehaltsverbindlichkeit 12/2006							2.336,42 €
Aushilfslöhne 12/2006							720,20 €
Lohnsteuer 12/2006							3.772,06 €
Umsatzsteuervoranmeldung 11/2006							24.407,89 €
Umsatzsteuervoranmeldung 12/2006							5.263,37 €
Berichtigte Umsatzsteuervoranm. 11+12/2006							3.360,33 €
MwSt-Erstattung wegen Ausfuhr							177,94 €
Buchführung 11/2006							1.355,21 €
Warenumtausch, im Januar 2007 ausgezahlt							95,00 €
Benzinrechnung, im Januar 2007 ausgezahlt							94,89 €
							41.583,31 €

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlust-Rechnung

10.) In der Position Löhne und Gehälter sind 35.784,00 € an Gehalt für den Gesellschafter- Geschäftsführer, Herrn Peter von Drathen, enthalten.

11.) Zu der Position Abschreibungen auf Sachanlagen wird verwiesen auf die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

12.) Die Position Sonstige betriebliche Aufwendungen setzt sich wie folgt zusammen:

	2006	2005
Miete Ladengeschäft	159.420,00 €	161.683,68 €
Miete Dienstwohnung	8.160,00 €	- €
Raumkosten	35.999,43 €	28.060,61 €
Sonstige Reparaturen und Instandhaltung	750,60 €	1.353,15 €
Versicherungen	3.003,23 €	3.003,24 €
Beiträge	2.966,80 €	3.415,90 €
Kfz.-Kosten	7.751,22 €	5.320,23 €
Werbung	98.814,88 €	107.356,01 €
Präsente	- €	1.115,95 €
Reisekosten	6.362,12 €	18.047,90 €
Bewirtungskosten	1.634,20 €	4.466,62 €
Nicht abzugsfähige Kosten	700,37 €	1.929,26 €
Verpackung	1.777,62 €	3.930,17 €
Ausgangsfrachten	8.627,85 €	9.788,84 €
Fremdarbeiten	21.535,19 €	23.105,59 €
Porto	162,18 €	84,76 €
Telefon	3.978,08 €	4.614,84 €
Bürobedarf	469,06 €	444,80 €
Zeitschriften	287,10 €	235,32 €
Rechtskosten	- €	339,83 €
Buchführung und Beratung	23.523,72 €	21.859,17 €
Geldkosten	6.173,94 €	1.562,92 €
Kreditzinsen	10.000,00 €	10.000,00 €
Anlagenabgang mit Buchgewinn	759,00 €	- €
Allgemeine Kosten	5.695,65 €	6.289,70 €
Änderungen	14.339,09 €	18.195,14 €
Übernahme Parkkosten Kunden	885,50 €	- €
Kostenübernahme	151.005,60 €	171.341,92 €
	574.782,43 €	607.545,55 €

Die Bewirtungsaufwendungen wurden gemäß § 4 Abs. 5 Nr. 2 EStG um 30% gekürzt.

D. Sonstige Angaben

13.) Geschäftsführer ist Herr Peter von Drathen, Uhlenhorstweg 21, 45479 Mülheim.

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsbefugt und von den Bestimmungen des § 181 BGB befreit.

E. Schlußbemerkung

Dieser Jahresabschluß wurde auf Grund der von mir erstellten Buchführung und den vorgelegten Unterlagen, sowie auf Grund der erteilten Auskünfte aufgestellt.

Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand meines Auftrags.