Bauunternehmen Gunkel & Thüne GmbH

Hohes Kreuz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	11.301,00	14.932,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	11.300,00	14.931,00
B. Umlaufvermögen	57.287,61	29.574,88
I. Vorräte	11.009,42	1.432,36
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	45.903,98	27.161,37
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	374,21	981,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.588,00	5.690,88
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	12.714,14	14.738,62
Bilanzsumme, Summe Aktiva	85.890,75	64.936,38

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag	40.303,21	22.401,54
III. Jahresüberschuss	2.024,48	-17.901,67
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	12.714,14	14.738,62
B. Rückstellungen	12.708,11	13.740,00
C. Verbindlichkeiten	73.182,64	51.196,38
Bilanzsumme, Summe Passiva	85.890,75	64.936,38

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Bauunternehmen Gunkel & Thüne GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethodensind im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

Der Jahresabschluss der Bauunternehmen Gunkel & Thüne GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Von der nach § 6 Abs. 2 EStG in Verbindung mit R 6.13 EStR zulässigen Bewertungsfreiheit wurde in vollem Umfang Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert ausgewiesen. Erforderliche Wertberichtigungen und Ausbuchungen wurden vorgenommen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen
Die Wirtschaftsgüter sind nach Prüfung des Geschäftsführers körperlich vorhanden.
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen
Die Forderungen wurden einzeln auf ihre Werthaltigkeit hin geprüft. Falls erforderlich wurden Ausbuchungen vorgenommen.
Die Ottenburger GmbH befindet sich in Insolvenz. Von den offenen Forderungen gegen die Ottenburger GmbH in Höhe von 41.935,99 € werden möglicherweise ca. 8.000 € zu erzielen sein. Der Restbetrag von 33.935,99 € wurde als Forderungsverlust bereits im Jahr 2009 ausgebucht. Im Jahre 2010 wurde eine Einzelwertberichtigung von 2.000 € eingestellt.
Das allgemeine Ausfallrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung abgedeckt.

Sonstige Vermögensgegenstände
Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.
Enthalten ist das Gesellschafterdarlehen gegenüber Herrn Egon Thüne in Höhe von 13.665,54 €.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen
Die zum 31.12.2010 wegen der Istversteuerung noch nicht fällige Umsatzsteuer ist mit 468,11 € erfasst.
Für die Aufbewahrung der Unterlagen muss nach der Rechtsprechung eine Rückstellung für die voraussichtlichen Kosten gebildet werden. Dieser Betrag wurde auf 2.640,00 € rückgestellt.
Die Rückstellungen für Gewährleistung wurden mit 2% des Umsatzes errechnet.
Für den Jahresabschluss 2010 wurde eine Rückstellung von 1.600 € gebildet.
Im Hinblick auf die Insolvenz des Kunden Ottenburger GmbH wurden für Prozesskosten 3.000 € rückgestellt.

Verbindlichkeiten
Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Restlaufzeit
zum 31.12.2011		kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
gegenüber Kreditinstituten	43,3	22,8	20,5	0,0
aus Lieferungen und Leistungen	10,2	10,2	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	19,7	19,7	0,0	0,0
Summe	73,2	52,7	20,5	0,0

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten bestehen in Höhe der Bürgschaftsinanspruchnahme von 37.000 €.

IV. Sonstige Angaben

Der Bürgschaftsrahmen der Gesellschaft beträgt 100.000 €, davon sind derzeit 37.000 € in Anspruch genommen.
Der Jahresfehlbetrag zum 31.12.2010 beträgt 12.714,14 €.
Dieser ist gegenüber den Banken durch das Privatvermögen des Alleingesellschafters gedeckt.
Der Kreditrahmen der Banken beträgt jeweils 30.000 €, insgesamt also 60.000 €.
Der Geschäftsführer hat die erforderlichen Auskünfte zur Aufstellung des Jahresabschlusses und zur Bewertung des Inventars gegeben und die Vollständigkeit ihrer Angaben versichert.

Geschäftsführer

Während des abgelaufenden Geschäftsjahrs hat Herr Egon Thüne die Geschäfte des Unternehmens geführt.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:
Das Jahresergebnis von Euro 2.024,48 reduziert den nicht gedeckten Fehlbetrag.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Auf der Gesellschafterversammlung vom 26.05.2011 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 13.554,54 EUR.

1.1.2009 - 31.12.2009

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 10.302,81 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.05.2011 festgestellt.