DHV Duisburg Hotelbetriebs- und verwaltungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

B I L A N Z zum 31. Dezember 2010

A K T I V A

	€	€	Vorjahr T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.556,00		0
Abschreibungen des Geschäftsjahres: € 459,88
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	44.546,00		15
Abschreibungen des Geschäftsjahres: € 8.822,57		46.102,00	(15)
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	42.014,27		42
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	94.546,99		197
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 0,00
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	51.396,20		126
		187.957,46	(365)
C. Rechnungsabgrenzungsposten		661,84	4
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		857.511,81	437
		1.092.233,11	821
P A S S I V A
	€	€	Vorjahr T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Verlustvortrag	-462.357,17		0
III. Jahresfehlbetrag	-420.154,64		-462
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	857.511,81		437
		0,00	(0)
B. Rückstellungen		60.793,54	56
C. Verbindlichkeiten		1.031.439,57	765
davon
-mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 382.638,84
-aus Steuern: € 5.114,46
-im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 4.437,21
		1.092.233,11	821

Anhang 2010

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2010 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25.5.2009 und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Zudem erfolgte eine Aufgliederung der Zinsaufwendungen in Zinsen an nahestehende Unternehmen und übrige Zinsaufwendungen unter Anwendung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 HGB.

Des Weiteren erfolgte eine Aufgliederung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Managementgebühren und andere betriebliche Aufwendungen ebenfalls unter Anwendung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Berichtsjahr ergibt sich ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt trotzdem nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da die Gesellschaft Maßnahmen ergriffen hat, die die Fortführung der Gesellschaft mittelfristig sicherstellen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet, § 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB. Der Grundsatz der Vorsicht, mit seinen Ausprägungen, dem Realisationsprinzip und dem Imparitätsprinzip, wurde beachtet, § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB.

Das Anlagevermögen ist dem Anschaffungskostenprinzip entsprechend unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits, bei Vermögensgegenständen, deren zeitliche Nutzung begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands. Unabhängig von einer zeitlich begrenzten Nutzbarkeit werden außergewöhnliche Abschreibungen auf den beizulegenden Wert bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen vorgenommen.

Die unfertigen Leistungen enthalten umlagefähige, noch nicht abgerechnete Betriebskosten.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlusstag darstellen, sind als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesen.

Das Gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgt zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB wurden die Vorjahreszahlen nicht an die neuen Vorschriften des BilMoG angepasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens mit den Abschreibungen des Geschäftsjahres wird im Anlagenspiegel als Teil des Anhangs dargestellt.

In den Sonstigen Rückstellungen sind Abschluss- und Prüfungskosten, Personalkosten sowie übrige Betriebskosten ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2010 durch Herrn Bodo Sikora, Berlin, Kaufmann und Herrn Juha Tolvanen, Berlin, Kaufmann, vertreten. Per Handelsregistereintrag vom 4.11.2010 wurde Herr Bodo Sikora als Geschäftsführer abberufen, so dass die Gesellschaft ab diesem Zeitpunkt ausschließlich von Herrn Juha Tolvanen vertreten wird.

Die Geschäftsführer sind und waren einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Berlin, den 5. Dezember 2011

Juha Tolvanen

DHV Duisburg Hotelbetriebs- und verwaltungsgesellschaft mbH, Berlin

HR B 118273

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2010 war zum Zeitpunkt der Offenlegung noch nicht erfolgt.