MASSLOG GmbH

Duisburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Inhaltsverzeichnis

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

Anlagenspiegel

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

	31.12.2017	31.12.2016
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.239,00	10.297,00
	8.239,00	10.297,00
II. Sachanlagen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	113.956,00	127.766,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	183.127,00	227.205,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.827,00	7.551,00
	303.910,00	362.522,00
	312.149,00	372.819,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	2.262,64
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	254.861,64
(davon gegen Gesellschafter € 0,00; Vorjahr: € 254.861,64)
3. Forderungen gegen Gesellschafter	318.552,29	0,00
4. Sonstige Vermögensgegenstände	253,09	3.051,24
	318.806,08	260.175,52
II. Guthaben bei Kreditinstituten	93.155,31	103.358,97
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	23,48
	724.110,39	736.376,97
Passiva
	31.12.2017	31.12.2016
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	60.538,91	60.538,91
III. Bilanzgewinn	129.568,61	113.180,49
	240.107,52	223.719,40
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen	4.452,00	8.812,00
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	244.523,51	263.135,57
	244.523,51	263.135,57
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	18.092,61	28.811,64
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr € 18.092,61; Vorjahr: € 28.811,64)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	209.508,21	200.000,00
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr € 59.508,21; Vorjahr: € 0,00)
(davon gegenüber verbundenen Unternehmen: € 0,00; Vorjahr: € 140.000,00)
(davon gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht: € 209.508,21; Vorjahr: € 0,00)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	7.426,54	11.898,36
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr € 7.426,54; Vorjahr: € 11.898,36)
(davon aus Steuern: € 3.302,78; Vorjahr: € 7.763,99)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 0,00; Vorjahr: € 132,01)
	235.027,36	240.710,00
	724.110,39	736.376,97

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

	2017		2016
	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse	1.065.447,16		943.535,09
2. Sonstige betriebliche Erträge	3.917,30	1.069.364,46	4.254,49	947.789,58
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	170.786,09		175.909,98
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	518.684,52	689.470,61	526.841,80	702.751,78
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	74.201,31		71.926,50
b) Soziale Abgaben	17.105,42	91.306,73	17.123,78	89.050,28
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		64.310,00		62.758,00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		195.975,07		164.483,16
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		101,31		114,53
(davon aus verbundenen Unternehmen € 0,00; Vorjahr € 114,53)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		12.015,24		15.888,48
(davon an verbundene Unternehmen € 0,00; Vorjahr € 5.101,25)
(davon aus Aufzinsung € 6.011,91; Vorjahr € 8.600,98)
9. Ergebnis nach Steuern = Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		16.388,12		-87.027,59
10. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		113.180,49		48.668,66
11. Entnahme aus der Kapitalrücklage		0,00		151.539,42
12. Bilanzgewinn		129.568,61		113.180,49

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

II. Angaben zur Gesellschaft

Die Gesellschaft führt die Firma MASSLOG GmbH mit Sitz in Duisburg. Sie wird geführt beim Handelsregister des Amtsgerichts Duisburg unter der Nr. HRB 9131.

Die MASSLOG GmbH wurde am 07. Juni 2001 gegründet. Das gezeichnete Kapital beträgt € 50.000,00.

Anteilseigner zum Ende des Geschäftsjahres sind:

1. HTAG Häfen und Transport AG	50 %	€ 25.000,00
2. Duisburger Hafen AG	50 %	€ 25.000,00

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Sachanlagen werden im Zugangsjahr zeitanteilig ab dem vollen Monat der Anschaffung oder Herstellung abgeschrieben. Für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 wird ein Sammelposten gebildet. Der Sammelposten wird im Geschäftsjahr der Bildung und in den vier folgenden Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage des Anhangs gesondert dargestellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch einen vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen. Darüber hinaus bestehende allgemeine Risiken sind durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung gedeckt.

Die Forderungen gegen Gesellschafter (Vorjahr: verbundene Unternehmen) enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (€ 118.552,99; Vorjahr: € 74.861,64) und sonstige Vermögensgegenstände (€ 200.000,00; Vorjahr: € 180.000,00). Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen im Vorjahr vollständig auf Gesellschafter.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten wie im Vorjahr keine Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Gesellschaft erhielt im Rahmen des Regionalen Wirtschaftsförderungsprogramms des Landes NRW in 2003 einen Investitionszuschuss in Höhe von € 60.000,00 und in 2004 in Höhe von € 15.000,00. Für diese Zuschüsse wurde in der Bilanz ein Passivposten gebildet, der sich über die ersparte AfA bei den entsprechenden Posten des Anlagevermögens auflöst. Im Berichtsjahr wurde der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen in Höhe von € 4.360,00 aufgelöst.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Neben den Rückstellungen für Personalaufwendungen werden Rückstellungen für Abbruchverpflichtungen ausgewiesen. Der Abzinsungsfaktor gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung beträgt zum 31. Dezember 2017 1,58 % (Vorjahr 2,14 %).

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten bis zu einem Jahr sind in der Bilanz genannt. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern haben € 150.000,00 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Restlaufzeiten von mehr als 5 Jahren liegen nicht vor.

Die Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern betreffen Darlehen mit folgendem Stand am 31. Dezember 2017:

1. HTAG Häfen und Transport AG	€ 100.000,00	(Vorjahr: € 140.000,00)
2. Duisburger Hafen AG	€ 100.000,00	(Vorjahr: € 60.000,00)

Die Darlehen werden mit 3 % p. a. verzinst und sind spätestens am 30. Juni 2020 fällig. Darüber hinaus betreffen € 9.508,21 (Vorjahr: € 0,00) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Der Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2017 enthält einen Gewinnvortrag aus Vorjahren in Höhe von € 113.180,49.

V. Geschäftsführung

Joachim Holstein, Duisburg, Vorstandsmitglied der HTAG Häfen und Transport AG, Duisburg

Markus Bangen, Düsseldorf, Vorstandsmitglied der Duisburger Hafen AG, Duisburg

VI. Sonstige Angaben

Aus Mietverträgen bestehen Verpflichtungen in Höhe von € 397.187,82.

Die Zahl der Beschäftigten im Jahresmittel 2017 betrug 2 Mitarbeiter.

Die Geschäftsführer erhalten von der Gesellschaft keine Vergütung.

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

Duisburg, 07. Februar 2018

MASSLOG GMBH

Joachim Holstein

Markus Bangen

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2017

	Anschaffungskosten
	Stand am 01.01.2017	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2017
	€	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	41.167,00	0,00	0,00	41.167,00
Sachanlagevermögen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	389.883,00	0,00	0,00	389.883,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	883.173,25	8.000,00	0,00	891.173,25
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	61.197,08	0,00	0,00	61.197,08
Summe der Sachanlagen	1.334.253,33	8.000,00	0,00	1.342.253,33
Anlagevermögen insgesamt	1.375.420,33	8.000,00	0,00	1.383.420,33

	Abschreibungen
	Stand am 01.01.2017	Zugänge	Abgänge	Stand am 31.12.2017
	€	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	30.870,00	2.058,00	0,00	32.928,00
Sachanlagevermögen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	262.117,00	13.810,00	0,00	275.927,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	655.968,25	52.078,00	0,00	708.046,25
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	53.646,08	724,00	0,00	54.370,08
Summe der Sachanlagen	971.731,33	66.612,00	0,00	1.038.343,33
Anlagevermögen insgesamt	1.002.601,33	68.670,00	0,00	1.071.271,33

	Buchwerte
	Stand am 31.12.2017	Stand am 31.12.2016
	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.239,00	10.297,00
Sachanlagevermögen
1. Bauten auf fremden Grundstücken	113.956,00	127.766,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	183.127,00	227.205,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.827,00	7.551,00
Summe der Sachanlagen	303.910,00	362.522,00
Anlagevermögen insgesamt	312.149,00	372.819,00

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die MASSLOG GmbH, Duisburg

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der MASSLOG GmbH, Duisburg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2017 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2017 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 16. Februar 2018

WIBERA Wirtschaftsberatung
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Stephan Schims, Wirtschaftsprüfer

Tim Jankowski, Wirtschaftsprüfer