accaris financial planning AG

Appen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		152.057,00		221.076,75
II. Sachanlagen		87.129,06		123.673,06
III. Finanzanlagen		2.683.566,05		1.464.250,31
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		2.000,00		11.913,10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.129.203,58		1.661.147,59
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		2.189,63		756,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten		22.028,48		8.693,47
Summe Aktiva		4.078.173,80		3.491.510,50

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		740.000,00		746.244,04
II. Kapitalrücklage		14.808,10		8.564,06
III. Gewinnrücklagen		7.781,31		7.776,79
IV. Bilanzgewinn		41.036,91		40.951,10
B. Rückstellungen		25.903,07		28.691,30
C. Verbindlichkeiten		3.248.219,41		2.659.283,21
D. Rechnungsabgrenzungsposten		425,00		0,00
Summe Passiva		4.078.173,80		3.491.510,50

ANHANG

für das Geschäftsjahr 2011

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 der accaris financial planning AG wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und ggf. den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Die Bilanz enthält entsprechend § 265 Abs. 2 HGB die Vergleichsbeträge des Vorjahres.

Gegenüber dem Vorjahr wurden bei folgenden Posten Ausweisänderungen vorgenommen:

- Abweichend vom Vorjahresabschluss wurden die unter den Finanzanlagen ausgewiesene Position Anteile an verbundenen Unternehmen nur noch mit den Anschaffungskosten bewertet.

Der betreffende Vorjahreswert wurde beibehalten.

- Die im Vorjahresabschluss unter den Finanzanlagen ausgewiesene Position sonstige Ausleihungen auf die Position sonstige Vermögensgegenstände umgegliedert. Der betreffende Vorjahreswert wurde umgegliedert.

Mit Vertrag vom 23. August 2011 hat die accaris Prisma Dobrick & Co. Versicherungsmakler AG im Wege der Verschmelzung durch Aufnahme die accaris financial planning AG Vermittlungsgesellschaft für Kapitalanlagen, Finanzierungen, Personenversicherungen und Bausparverträge als übertragende Gesellschaft zum 01. Januar 2011 übernommen. Die Verschmelzung erfolgte mit steuerlicher Wirkung zum 31.12.2010 zu Buchwerten. Im Handelsregister eingetragen wurde die Verschmelzung im Handelsregister am 14. September 2011. Die Umfirmierung der accaris Prisma Dobrick & Co. Versicherungsmakler AG in die accaris financial planning AG wurde am 29. November 2011 im Handelsregister eingetragen.

Die Vorjahreszahlen wurden ausschließlich zur Verbesserung der Aussagefähigkeit entsprechend angepasst, dass heißt die Vorjahreszahlen enthalten die kumulierten Bilanzansätze zum 31. Dezember 2010 der accaris Prisma Dobrick & Co. AG (ehemals: accaris Prisma Dobrick & Co. Versicherungsmakler GmbH), als übernehmenden Gesellschaft, sowie der accaris financial planning AG (alt), als übertragenden Gesellschaft.

Von den Erleichterungsmöglichkeiten der §§ 266 Abs. 1, 274 a, 276 und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurde bei der Aufstellung der Bilanz in eingeschränktem Umfang Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Gegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um aufgelaufene Abschreibungen, angesetzt. Abschreibungen werden nach der linearen Methode unter Berücksichtigung einer Nutzungsdauer für Versicherungsbestände von 8 und 20 Jahren, für Lizenzenrechte von 10 Jahren und für die EDV-Software von 3 Jahren ermittelt.

Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Für die ab dem 1. Januar 2008 bis zum 31. Dezember 2009 angeschafften, geringwertigen Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG wurde ein Sammelposten gebildet, der über fünf Jahre linear abgeschrieben wird.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Für die Vorräte wurde ein Festwert gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten bewertet. Das Forderungsausfallrisiko im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch die Bildung von ausreichenden Wertberichtigungen berücksichtigt. Weiterhin erfolgen notwendige Abschreibungen auf Forderungen.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden nur solche vor dem Bilanzstichtag geleisteten Ausgaben aktiviert, die Aufwand für eine kalendermäßig bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die ausgewiesenen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Ungewisse Verbindlichkeiten und Risiken wurden in angemessener Höhe berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 12 Monaten sind entsprechend § 253 Abs. 2 HGB n.F. abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Bilanzstichtag mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden nur solche vor dem Bilanzstichtag geleisteten Einnahmen passiviert, die Ertrag für eine kalendermäßig bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Das gezeichnete Kapital in Höhe von Euro 740.000,00 (im Vorjahr: Euro 746.244,04) ist in 74.000,00 Stammaktien eingeteilt, bei denen es sich um Namensaktien ohne Nennbetrag (Stückaktien) handelt.

Im Geschäftsjahr wurden Euro 4,52 (im Vorjahr: Euro 0,00) in die gesetzliche Kapitalrücklage eingestellt.

Im Geschäftsjahr wurden Euro 6.244,04 (im Vorjahr: Euro 0,00) in die Kapitalrücklage eingestellt.

Der Bilanzgewinn von Euro 41.036,91 enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von Euro 40.951,10.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen, Vorjahreszahlen in Klammern:

	Gesamtbetrag	bis 1 Jahr	1 bis 5 J.	über 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
Verbindlichkeiten gegenüberKreditinstituten	235.588,25	176.213,25	59.375,00	0,00
	(310.678,36)	(213.803,36)	(96.875,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungenund Leistungen	464.057,39	464.057,39	0,00	0,00
	(487.826,88)	(487.826,88)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüberverbundenen Unternehmen	1.518.809,05	1.222.333,63	296.475,42	0,00
	(262.357,38)	(31.091,78)	(231.265,60)	(0,00)
sonstige Verbindlichkeiten	1.029.764,72	466.346,95	463.417,77	100.000,00
	(1.598.420,59)	(866.712,01)	(731.708,58)	(0,00)
	3.248.219,41	2.328.951,22	819.268,19	100.000,00
	(2.659.283,21)	(1.599.434,03)	(1.059.849,18)	(0,00)

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gelten die branchenüblichen Eigentumsvorbehalte.

IV. Sonstige Angaben

Angaben der Mitglieder der Unternehmensorgane:

Geschäftsführung: für die accaris Prisma Dobrick & Co. Versicherungsmakler GmbH bis zum 26.07.2011, dem Zeitpunkt des notariellen Vertrages über die formwechselnde Umwandlung in die accaris Prisma Dobrick & Co. Versicherungsmakler AG:

Andreas Lentge, Dipl.-Verw., Appen

Carsten Peise, Diplom-Kaufmann, Norderstedt

Vorstände: für die accaris financial planning AG [alt] bis zum 26.07.2011, dem Zeitpunkt des notariellen Vertrages über die per 01.01.2011 rückwirkende Verschmelzung der accaris financial planning AG (alt) auf die accaris financial planning AG (neu/ehemals Prisma Dobrick & Co. Versicherungsmakler AG):

Carsten Peise, Diplom-Kaufmann, Norderstedt

Christoff Spahl, Kaufmann, Asendorf

Andreas Lentge, Dipl.-Verw., Appen

für die accaris Prisma financial planning AG [neu] ab dem 27.07.2011, dem Zeitpunkt des Beschluss des Aufsichtsrates über die Bestellung der Vorstandsmitglieder der accaris financial planning AG [neu] :

Carsten Peise, Diplom-Kaufmann, Norderstedt

Christoff Spahl, Kaufmann, Asendorf

Die Vorstände haben jeweils die Befugnis, die Gesellschaft allein zu vertreten und Rechtsgeschäfte als Vertreter Dritter abzuschließen.

Mitglieder des Aufsichtsrats waren im Geschäftsjahr:

Aufsichtsräte: für die accaris financial planning AG [alt] bis zum 26.07.2011, dem Zeitpunkt des notariellen Vertrages über die per 01.01.2011 rückwirkende Verschmelzung der accaris financial planning AG (alt) auf die accaris financial planning AG (neu/ehemals Prisma Dobrick & Co. Versicherungsmakler AG):

Konsul Hermann Gerbaulet, Kaufmann, Berlin (Aufsichtsratsvorsitzender)

Heinz H. Paetz, Steuerberater und Rechtsbeistand, Hamburg

Jacqueline Lentge, Kauffrau der Versicherungswirtschaft, Appen (stellvertretende Aufsichtsratsvorsitzende)

für die accaris financial planning AG [neu] ab dem 27.07.2011, dem Zeitpunkt des notariellen Vertrages über die per 01.01.2011 rückwirkende Verschmelzung der accaris financial planning AG (alt) auf die accaris financial planning AG (neu/ehemals Prisma Dobrick & Co. Versicherungsmakler AG):

Konsul Hermann Gerbaulet, Kaufmann, Berlin (Aufsichtsratsvorsitzender vom 23.08. bis 20.10.2011)

Andreas Lentge, Dipl.-Verw., Appen (Aufsichtsratsvorsitzender vom 27.07.bis 23.08.2011 und ab 20.10.2011)

Jacqueline Lentge, Kauffrau der Versicherungswirtschaft, Appen (stellvertretende Aufsichtsratsvorsitzende)

Marc-André Lentge, Finanzdienstleister, Appen

Die dem Vorstand gewährten Vorschüsse und Kredite gem. § 285 Nr. 9 c HGB belaufen sich auf Euro 22.646,63, die nicht verzinst werden.

Die dem Aufsichtsrat gewährten Vorschüsse und Kredite gem. § 285 Nr. 9 c HGB belaufen sich auf Euro 2.854,29, die nicht verzinst werden.

Angaben zum Beteiligungsbesitz:

Die Gesellschaft ist zum 31.12.2011 an folgenden Unternehmen beteiligt, die gem. § 285 Nr. 11 HGB anzugeben sind:

Name, Sitz	Anteil am Kapital in %	letzter vorliegender Jahresabschluss auf den	Eigenkapital	Ergebnis des Geschäftsjahres
accaris customer care GmbH & Co. KG	100,00%	31.12.2010	30.000,00 Euro	-287.289,71 Euro
accaris Prisma Dobrick insurance managment GmbH	99,00%	31.12.2010	59.400,00 Euro	83.353,88 Euro
accaris managment GmbH	100,00%	31.12.2010	60.000,00 Euro	-6.864,38 Euro
accaris consulting GmbH	100,00%	31.12.2010	30.000,00 Euro	-56.338,70 Euro

Konzernverhältnisse:

Die Gesellschaft ist ein Mutterunternehmen i. S. d. § 290 HGB die 100 % der Geschäftsanteile der

unter Angaben zum Beteiligungsbesitz aufgeführten Unternehmen hält. Die accaris financial planning AG, Appen, ist aufgrund größenabhängiger Merkmale gemäß § 293 HGB von der Pflicht, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen, befreit.

Appen, den 22 August 2012

gez. Carsten Peise

gez. Christoff Spahl

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 31.08.2012

accaris financial planning AG

Eigentümerstruktur