Schöpp GmbH

(vormals: Schöpp-Sportboden GmbH)

Remscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	784.913,86	787.083,84
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.111,00	2.444,00
II. Sachanlagen	659.339,01	759.793,01
III. Finanzanlagen	124.463,85	24.846,83
B. Umlaufvermögen	275.376,32	371.473,80
I. Vorräte	102.658,27	166.952,53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	171.345,47	204.248,50
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.372,58	272,77
C. Rechnungsabgrenzungsposten	18.480,24	20.499,68
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.078.770,42	1.179.057,32

Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	50.730,56	2.606,64
I. gezeichnetes Kapital	122.710,05	122.710,05
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	0,00	-40.903,35
2. eingefordertes Kapital	122.710,05	81.806,70
II. Verlustvortrag	79.200,06	-28.920,88
III. Jahresüberschuss	7.220,57	-108.120,94
B. Rückstellungen	268.027,38	313.320,17
C. Verbindlichkeiten	760.012,48	863.130,51
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.078.770,42	1.179.057,32

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I., 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite wurden nur insoweit mit Posten der Passivseite verrechnet, soweit Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen. Aufwendungen wurden nur dann mit Erträgen saldiert, soweit sie in Zusammenhang mit der Abzinsung von Altersversorgungsverpflichtungen und den Erträgen aus dem zu verrechnenden Vermögen stehen.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen auf die Zugänge erfolgen linear pro-rata-temporis.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen € 150 und € 1.000 liegen, wurden gemäß § 6 II a EStG über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Darüber hinausgehender Wertberichtigungsbedarf wurde mit einer Pauschalwertberichtigung von 1,5 % berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode auf Basis des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes bilanziert.

Auf die Bilanzierung von Steuerrückstellungen konnte im Geschäftsjahr aufgrund der Inanspruchnahme der steuerlichen Sonderabschreibung gem. § 7g EStG abgesehen werden. Gemäß § 274a Nr. 5 HGB wurde auf die Bildung von latenten Steuern gem. § 274 HGB verzichtet.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen:

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind in voller Höhe kurzfristig fällig. Darin sind in Höhe von € 83.583,58 (VJ € 0,00) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen verbundene Unternehmen enthalten. Sonstige Vermögensgegenstände sind in voller Höhe von € 10.395,91 (VJ € 9.615,27) kurzfristig fällig.

Rechnungsabgrenzungsposten:

In den Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio von € 16.941,24 (VJ € 18.960,68) enthalten.

Rückstellungen:

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode (PUC-Methode) gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

•	Durchschnittlicher Marktzins von 5,04 % für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde
•	Rentensteigerungen von 3 % nach den Erfahrungswerten aus der Vergangenheit
•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G"

In Höhe von € 150.706,63 wurde zum Stichtag eine Saldierung mit dem entsprechenden Aktivwert des Planvermögens vorgenommen. Der sich aus dem Pensionsgutachten ergebende Zinsaufwand in Höhe von € 13.798,00 wurde mit den Zinserträgen aus dem Planvermögen in Höhe von € 4.642,78 verrechnet.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 V 1 HGB, § 285 Nr. 1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

	Betrag	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre
	€	€	€	€
Summe	760.012,48	239.029,50	450.982,98	70.000,00
Vorjahr	863.130,51	187.279,61	639.367,49	0,00

1. Für Verbindlichkeiten gegenüber der Volksbank Remscheid wurden folgende Sicherheiten gewährt:
-   Globalzession von Forderungen
-   Sicherungsübereigung von Handelswaren, Vorräten, Aufbewahrungs- und Transportverhältnissen sowie der finanzierten Wirtschaftsgüter.

2. Für die Verbindlichkeiten gegenüber der Mercedes-Benz Bank, der Volkswagenbank sowie der Audi Bank wurden die finanzierten Wirtschaftsgüter sicherungsübereignet.

3. Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gilt der übliche Eigentumsvorbehalt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten € 35.998,19 (VJ € 36.773,63) aus Steuern sowie € 602,08 (VJ € 0,00).

IV. Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenden Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens -unverändert- durch Herrn Ralph Schöpp, Kaufmann, wohnhaft in Remscheid, geführt.

Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Geselleschaft, mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Angabe der Vergütung des Geschäftsführers unterbleibt gem. § 286 VI HGB.

Beteiligungsverhältnisse gem. § 285 Nr. 11 HGB

	Anteil Kapital in %	Eigenkapital in €	Jahresergebnis in €
Schöpp-Sportboden GmbH	100	50.000	-2.199,60
Schöpp-Polymer-Carpet GmbH	100	50.000	1.036,55
Schöpp-Sportboden GmbH Schweiz	20	41.340	23,55

Beträge in fremder Währung wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB

Es wurden folgende Sicherheiten für die Schöpp-Polymer-Carpet GmbH sowie Schöpp-Sportboden GmbH gestellt:
1.   Globalzession von Forderungen.
2.   Sicherungsübereignung von Handelswaren, Vorräten, Aufbewahrungs- und Transportbehältnissen.

VI. Angaben gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen € 70.000,0 (VJ € 0,00).

Remscheid, den 18.04.2013

gez. Ralph Schöpp
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.05.2013 festgestellt.