mvd multimedialer Vermittlungsdienst GmbH für Versicherungen

Kassel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2006 bis zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	671,00	671,00	861,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	32408,68		17065,15
2. sonstige Vermögensgegenstände	6296,42	38705,10	5555,71
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		995,64	137,21
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		34552,70	45756,70
Summe Aktiva		74924,44	69375,77

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25000,00	25000,00
II. Verlustvortrag		-70756,70	-48297,96
III. Jahresüberschuss		11204,00	-22458,74
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		34552,70	45756,70
V. buchmäßiges Kapital
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen	1100,00	1100,00	1900,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3240,96		2929,18
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	118,09		13113,92
3. sonstige Verbindlichkeiten	70465,39	73824,44	51432,67
Summe Passiva		74924,44	69375,77

ANHANG

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2006 der mvd multimedialer Vermittlungsdienst GmbH für Versicherungen wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften - insbesondere des Handelsgesetzbuches - aufgestellt.
Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften des § 266 HGB.
Der Aufbau der Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren entspricht § 275 HGB.
Da keine von den handelsrechtlichen Bestimmungen abweichenden Ansatz- und Bewertungsvor-schriften anzuwenden waren, entspricht der Jahresabschluss auch den steuerlichen Regelungen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 HGB.
Die Abschreibungen wurden aufgrund der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt.
In 2006 angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter wurden linear abgeschrieben.
Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagespiegel.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert. Dem Ausfallrisiko wurde durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Rückstellungen decken nach vernünftiger kaufmännischer Einschätzung die am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ab.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zu deren Rückzahlungsbetrag.
Verbindlichkeiten in ausländischer Währung bestanden nicht.

Erläuterungen zu Positionen des Jahresabs chlusses

1. Erläuterungen zur Bilanz

1.1 AKTIVA

A. Anlagevermögen
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Abschreibungsverzeichnis.

B. Umlaufvermögen
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von € 32.408,68.

Die Forderungen betreffen Stornoreserven, die aus Provisionen resultieren, in Höhe von € 12.752,87, Provisionsforderungen in Höhe von € 2.692,45 und zurückgeforderte Provisionszahlungen an freie Mitarbeiter in Höhe von € 15.190,91.
Die zweifelhaften Forderungen betreffen eine zurückgeforderte Provisionszahlung des freien Mitarbeiters Zachmann in Höhe von € 8.180,85 und eine Provisionsforderung an Eureka in Höhe von € 681,40. Hierfür wurden Einzelwertberichtigungen in Höhe von 80% = € 7.089,80 vorgenommen.

Es besteht eine Darlehensforderung in Höhe von € 1.054,22 an die Gesellschafterin TEBEL-Dienstleistungs-GmbH. Die Forderung wurde mit 3 % verzinst.

Weiterhin ist eine Mietkaution in Höhe von € 600,- für die betrieblichen Büroräume enthalten.

Die Steuerüberzahlungen betreffen
- die Körperschaftsteuer für 2005 in Höhe von € 1.764,-,
- die Gewerbesteuer 2005 in Höhe von € 1.512,- und
- die Gewerbesteuer 2006 in Höhe von € 874,-.

Weiterhin sind durchlaufende Gelder in Höhe von € 492,20 gegenüber der Tebel GmbH ausgewiesen.

C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Der Jahresabschluss 2006 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 34.552,70 aus.

1.2 PASSIVA

C. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 118,09 wurden durch Vorlage entsprechender Belege nachgewiesen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen aus Mietrückständen in Höhe von € 1.856,-. Ein Betrag in Höhe von € 322,72 resultiert aus einem durchlaufenden Posten.

Stornoreserven in Höhe von € 19.202,22 wurden bei den freien Mitarbeitern einbehalten.

Es besteht eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber dem Gesellschafter Hans-Jürgen Kolb in Höhe von € 47.534,45. Die Verbindlichkeit wurde vereinbarungsgemäß mit 3% verzinst. Für dieses Darlehen liegt eine Rangrücktrittserklärung vor.

Die Verbindlichkeiten an Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von € 142,70 sowie die Lohnverbindlichkeiten in Höhe von € 1.407,30 betreffen den Monat Dezember 2006.