GRAFFITI FREI GmbH Berlin-Brandenburg

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	150.674,00	82.187,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	19.863,00	21.830,00
II. Sachanlagen	130.811,00	60.357,00
B. Umlaufvermögen	375.295,25	234.691,29
I. Vorräte	16.197,39	11.861,31
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	263.049,58	153.482,37
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.457,49	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	96.048,28	69.347,61
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.341,56	7.136,93
Bilanzsumme, Summe Aktiva	540.310,81	324.015,22
Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	14.591,76	14.591,76
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Verlustvortrag	35.408,24	64.123,98
III. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	28.715,74
B. Rückstellungen	10.026,84	2.700,00
C. Verbindlichkeiten	311.522,09	101.613,22
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	190.751,89	49.432,23
D. Rechnungsabgrenzungsposten	204.170,12	205.110,24
Bilanzsumme, Summe Passiva	540.310,81	324.015,22

Anhang

Graffiti Frei GmbH Berlin-Brandenburg, Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der Nutzung (längstens über 15 Jahre) planmäßig abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten (Anschaffungs- oder Herstellungskosten), vermindert um planmäßige (und außerplanmäßige) Abschreibungen angesetzt. [Die Anlagegüter werden nach den für steuerliche Zwecke geltenden Abschreibungstabellen grundsätzlich linear abgeschrieben.] Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt.

Für Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wird im Wirtschaftsjahr der Anschaffung ein Sammelposten gebildet. Dieser wird im Wirtschaftsjahr und in den folgenden 4 Wirtschaftjahren mit je 20 % aufgelöst. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 150,00 werden mit der Anschaffung als Aufwand gebucht.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu (durchschnittlichen) Anschaffungskosten bzw. den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten bewertet; die niedrigeren beizulegenden Werte werden im wesentlichen nach den Verhältnissen am Beschaffungsmarkt, aber unter Berücksichtigung der Einsatzmöglichkeit der Bestände (unter Berücksichtigung des Wahlrechts gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB) ermittelt.

Unfertige und fertige Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten umfassen Fertigungsmaterial, Fertigungslöhne sowie die Material- und die Fertigungsgemeinkosten. Der in den Herstellungskosten enthaltene Werteverzehr des Anlagevermögens, das der Fertigung der Erzeugnisse dient, wird durch lineare Abschreibung vom Anschaffungswert ermittelt. Für ungängige und technisch veraltete Erzeugnisse werden ausreichende Bewertungsabschläge vorgenommen. Die Erzeugnisse sind verlustfrei (nach den Verhältnissen am Absatzmarkt) bewertet.

Handelswaren werden zu (durchschnittlichen) Anschaffungskosten bzw. den jeweils niedrigeren beizulegenden Werten bewertet; die niedrigeren beizulegenden Werte werden im Wesentlichen nach den Verhältnissen am Beschaffungsmarkt und am Absatzmarkt, aber unter Berücksichtigung der Einsatzmöglichkeit der Bestände (unter Berücksichtigung des Wahlrechts gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB) ermittelt. Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und verminderter Verwertbarkeit ergeben, werden in angemessenem und ausreichendem Umfang vorgenommen. (Die Anschaffungskosten werden retrograd durch Abzug der Umsatzsteuer und Handelsspanne von den erwarteten Verkaufspreisen ermittelt.)

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Disagiobeträge werden unter den Rechnungsabgrenzungsposten aktiviert und linear über die Laufzeit der Kredite [entsprechend der Kapitalinanspruchnahme] amortisiert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten wird der für zukünftige Geschäftsjahre betreffende Aufwand aktiviert. Die Abgrenzung erfolgt zeitanteilig entsprechend der Fälligkeit und Laufzeit.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten zukünftige Geschäftsjahre betreffende Erträge. Die Abgrenzung erfolgt zeitanteilig entsprechend der Fälligkeit und Laufzeit.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Die Vorjahreswerte betreffen den Zeitraum 2011.

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 15 Jahre festgelegt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind alle innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen insgesamt TEUR 87.507,21 (Vorjahr: TEUR 48.597).

01.01.2012	48.596,92
Zugänge	4.172,28
Abgänge	- 4.870,14
Zinsen 2012	2.401,75
Rückzahlungsanspruch aus Vorabausschüttung	37.206,40
31.12.2012	87.507,21

Am 12.12.2012 wurde eine Vorabgewinnausschüttung i.H.v. 60.000,00 € vor Abzug von Steuern beschlossen, welche am 21.01.2013 ausgezahlt wurde.

Der den Jahresüberschuss 2012 nach Verrechnung mit dem Verlustvortrag 2011 übersteigende Betrag von 37.206,40 € wurde als Forderung gegenüber den Gesellschafter Gerald Schramm aktiviert.

In der Folge beträgt der Bilanzgewinn 2012 0,00 €.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält ein Disagio in Höhe von 288,15 EUR.

Das Stammkapital beträgt EUR 50.000,00 EUR.

Der Bilanzgewinn enthält einen Verlustvortrag von EUR -35.408,24.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern/dem Gesellschafter betragen TEUR 44.175,00 (Vorjahr: TEUR 0).

Von den Verbindlichkeiten haben insgesamt TEUR 190.751,89 (Vorjahr: TEUR 49.432,23) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren lagen zum Bilanzstichtag nicht vor.

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt TEUR 120.770,20 durch Sicherungsübereignung besichert. Andere als handelsübliche Sicherheiten wurden nicht gestellt.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt und verteilen sich auf die einzelnen Tätigkeitsbereiche wie folgt:

Kto	8337	Erlöse aus Leistungen nach § 13b UStG	7.654,05
Kto	8400	Erlöse 19 % USt	8.250,49
Kto	8401	Erlöse aus Arbeitsaufträgen 19 % USt	363.062,80
Kto	8402	Erlöse aus Serviceverträgen 19 % USt	380.483,47
Kto	8403	Erlöse aus Materialverkäufen 19 % USt	43.578,72

Kontenerläuterungen:

Kontenerläuterungen Aktiva

1500 Sonstige Forderungen

BK + HK Abrechnung 2011 Guthaben 185,44

Zinsen 23.10.-30.12.2012 Darlehen MiKaDo GmbH 57,30 242,74

Rechnungsabgrenzungsposten

0980 aktive RAP:

Sonstige

Betriebshaftpflichtversicherung 01.01.-14.04.2013	388,30
Elektronik Plus Versicherung 01.01.-22.02.2013	43,99
Sachversicherung 01.01.-24.04.2013	191,66
ADAC Beitrag 01.01.-31.10.2013	66,25
ADAC Firmenschutzbriefe 01.01.-30.06.2013	262,80
ADAC RS-Versicherung 01.01.-31.08.2012	332,76
Jahresentgelt VISA 01.01.-31.12.2013	29,90
Portalnutzungsgebühr HV Optima 01.01.-31.12.2013	100,00
Beitrag Fachgemeinschaft Bau 01.01.-31.03.2013	272,70
Sicherheitstechnische
Betreuung 01.01.-31.03.2013	103,74
Kfz.-Steuern:
B-D 8132 01.01.-20.03.2013	23,38
B-GF 1991 01.01.-28.03.201	3 87,95
B-OB 1028 01.01.-18.04.2013	47,34
B-AL 4573 01.01.-02.05.2013	53,48
B-RA 9710 01.01.-06.07.2013	34,33
B-BE 9914 01.01.-02.05.2013	12,03
B-GF 628 01.01.-02.05.2013	37,44
B-GF 632 01.01.-02.05.2013	37,44
	2.125,49

Zinsen Darlehen BMW B-GF 1991	5.639,90
Laufzeit 36 Monate 1. Rate 16.4.2012
anteilig für 2012 lt. Bestätigung	./. 1.694,95	3.944,95
Bearbeitungsgebühr Darlehen BMW	872,27
anteilig für 2012 9 Monate	./. 218,07	654,20
Zinsen Darlehen Opel Corsa B-RA 9710	847,88
(68 Raten à 19,27)	./. 231,24	616,64
Zinsen Darlehen Ford Transit B-OB 1028	2.713,93
Laufzeit 60 Raten 1. Rate 20.5.2012	./. 361,86	2.352,07
Zinsen Darlehen Ford Transit B-AL 4573	2.634,84
Laufzeit 60 Raten 1. Rate 20.5.2012	./. 351,31	2.283,53
Zinsen Darlehen Dacia B-GF 632	1.038,11
Laufzeit 60 Raten 1. Rate 1.6.2012	./. 121,11	917,00
Bearbeitungsgebühr Darlehen Dacia	300,38
anteilig für 2012 7 Monate	./. 35,04	265,34
Zinsen Darlehen Dacia B-GF 628	1.038,11
Laufzeit 60 Raten 1. Rate 1.6.2012	./. 121,11	917,00
Bearbeitungsgebühr Darlehen Dacia	300,38
anteilig für 2012 7 Monate	./. 35,04	265,34	14.341,56

Kontenerläuterungen Passiva

1700 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten:

Stb. Henske:

FiBu 12/2012	507,30
Abrg. FiBu Honorar 2012	1.705,20
Personalabschluss 2012	102,00	2.314,50
Tanken 10 x	522,69
Securitas Einsatz 16.12.2012	44,68
Kaffee 14.12.2012	9,98
Bewirtung 28.12.2012	30,00
Gebühren QSC 12/2012	24,00
Vodafone 12/2012	122,76
Ecotel 12/2012	42,50
BASE Gebühren 12/2012	43,70	232,96
T-Mobile 12/2012	20,97
T-Mobile 12/2012	32,70
T-Mobile 12/2012	144,26
T-Mobile 12/2012	319,18	517,11	3.671,92

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr

Gerald Schramm

Herr Gerald Schramm war hauptberuflich für die Gesellschaft tätig.

Im Jahresdurchschnitt wurden 9 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) beschäftigt, davon 2 Angestellte und 6 gewerbliche Arbeitnehmer sowie 1 Teilzeitbeschäftigte.

Zum Bilanzstichtag beliefen sich die von der Gesellschaft an die oben genannten Geschäftsführer ausgereichten Darlehen auf TEUR 87.507,21 Die Kredite sind mit 5,0 % zu verzinsen.

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, aus dem Bilanzgewinn einen Betrag von EUR 43.167,12 auszuschütten.

Der Jahresabschluss wurde mit Datum vom 05.06.2013 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.

Berlin, 06.06.2013

Gerald Schramm

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 05.06.2013 festgestellt.