Güterverkehr Mario Kott & Co. GmbH

Nesse-Apfelstädt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	1.751.563,00	1.610.927,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	2,00
II. Sachanlagen	1.550.041,00	1.409.405,00
III. Finanzanlagen	201.520,00	201.520,00
B. Umlaufvermögen	1.477.379,50	1.495.440,88
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.191.101,84	1.216.910,11
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	162.837,91	214.450,71
davon gegen Gesellschafter	120.489,36	97.473,54
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	286.277,66	278.530,77
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.945,15	21.134,76
Aktiva	3.242.887,65	3.127.502,64
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	598.068,65	558.520,73
I. Gezeichnetes Kapital	25.700,00	25.700,00
II. Gewinnvortrag	532.820,73	347.711,15
III. Jahresüberschuss	39.547,92	185.109,58
B. Rückstellungen	421.766,50	452.637,00
C. Verbindlichkeiten	2.223.052,50	2.116.344,91
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	993.391,62	955.265,50
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.229.660,88	1.161.079,41
Passiva	3.242.887,65	3.127.502,64

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Güterverkehr Mario Kott & Co. GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§267, 276, 288, 274a HGB Gebrauch gemacht.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Güterverkehr Mario Kott & Co. GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Nesse- Apfelstädt
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Jena
Register-Nr.:	HRB 108503

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Grundlegende Abweichungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr liegen nicht vor.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden orientieren sich grundsätzlich an den steuerrechtlichen Bestimmungen. Abweichungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Verhältnis zum Vorjahr liegen nicht vor.

Über die angewandten Bewertungsmethoden berichten wir wie folgt:

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, sind nicht bilanziert.

Die Beteiligungen wurden grundsätzlich zu den Anschaffungskosten bewertet.

Im Fall dauerhafter Wertminderungen wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf den Zeitwert vorgenommen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB berücksichtigt und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um die planmäßige Abschreibung vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der vorraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 800,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis Euro 1.000,00 wurde für Vorjahre die Poolabschreibung mit ND 5 Jahre fortgeführt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Das strengste Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt.

Für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko Rechnung tragend eine Einzel- sowie Pauschalwertberichtigungen in entsprechendem Umfang eingestellt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert berücksichtigt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Steuerrückstellungen sind aufgrund des voraussichtlichen Zahlbetrages zu bilden.

Die Höhe des Verpflichtungsumfangs zur Pension (Rückstellung vor Saldierung und Verteilung) wurde unter Beachtung des § 249 ff HGB sowie Art. 28 EGHGB ermittelt.

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde als Berechnungsverfahren die PUC-Methode angewandt.

Den Berechnungen der Pensionsverpflichtungen liegen die Grundwerte aus dem Textband "Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck", erschienen im Verlag Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln 2018 G, zugrunde.

Der Zinssatz der Berechnung beträgt &IND&% p.a.

Die Berechnung erfolgte ohne Gehalts- und Rententrend.

Der Verpflichtungsumfang beträgt zum Bilanzstichtag Euro 393.274,00.

Unter Anwendung des Rechnungszinses &IND&% ergibt sich eine höhere Rückstellung um Euro &IND&; dieser Betrag unterliegt der Ausschüttungssperre

Eine Saldierung erfolgt in Höhe der Anschaffungskosten der Wertpapiere.

Sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bestehen in Höhe von Euro 993.391,62 (Vorjahr Euro 955.265,50).

Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 1.674.349,79 sind durch Pfandrechte, Bürgschaften, Sicherungsabtretungen und -übereignungen besichert.

D. Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss von Euro 33.720,92 ab.

Nach Verrechnung mit dem Vortrag des Vorjahres verbleibt ein Gewinnvortrag von Euro 566.541,65.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Gewinnvortrag in Höhe von Euro 566.541,65 auf neue Rechnung vorzutragen.

E. Sonstige Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt.

Zum 31.12.2023 betrug das Stammkapital Euro 25.700,00.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres erfolgte die Geschäftsführung durch Herrn Mario Kott.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt; mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Nesse-Apfelstädt, im Dezember 2024

gez. Mario Kott

Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 05.12.2024 festgestellt.