Companisto GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	16.642,00	16.705,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.436,00	650,00
II. Sachanlagen	15.206,00	16.055,00
B. Umlaufvermögen	673.213,93	514.937,55
I. Vorräte	327.977,26	299.201,53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	189.869,72	179.473,03
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	155.366,95	36.262,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.078,63	12.993,36
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.683.095,09	2.705.199,53
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.387.029,65	3.249.835,44
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzverlust	2.708.095,09	2.730.199,53
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.683.095,09	2.705.199,53
B. Rückstellungen	16.200,00	9.090,00
C. Verbindlichkeiten	3.105.479,46	2.904.745,44
D. Rechnungsabgrenzungsposten	265.350,19	336.000,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.387.029,65	3.249.835,44

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und denen des GmbH Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Companisto GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Berlin

Registergericht: Berlin (Charlottenburg)

Register-Nr.: 132811

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Das Guthaben beim Kreditinstitut wurde mit ihrem Nominalbetrag angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Die übrigen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

a. Forderung ggü. Companisto Wertpapier GmbH	EUR 13.127,29
b. Forderung ggü. Companisto Holding GmbH	EUR 5.626,25
c. Forderung ggü. Zwinge GmbH	EUR 1.000,00
d. Forderung ggü. Rhotert UG	EUR 1.020,00
e. Forderung ggü. Companisto Trust Service I GmbH	EUR 6.192,77
f. Forderung ggü. Companisto Trust Service II GmbH	EUR 5.975,10
g. Forderung ggü. Companisto Trust Service III GmbH	EUR 3.694,24
h. Forderung ggü. Companisto Trust Service IV GmbH	EUR 3.801,41
i. Forderung ggü. Companisto Trust Service V GmbH	EUR 14.203,40
j. Forderung ggü. Companisto Trust Service VII GmbH	EUR 1.825,71
k. Forderung ggü. Companisto Trust Service VIII GmbH	EUR 992,06
l. Forderung ggü. Companisto Trust Service IX GmbH	EUR 1.710,00

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten insbesondere Forderungen aus der Mietkaution und der Vorsteuer, welche im Folgejahr abziehbar ist.

Der Wert der Forderungen gegenüber dem Gesellschafter beläuft sich auf EUR 5.626,25 (Vorjahr: EUR 35.405,75).

Die Forderung gegenüber dem Gesellschafter setzt sich aus Forderungen im Zusammenhang mit verauslagten Kosten zusammen.

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzverlust ein Verlustvortrag von EUR 2.730.199,53 einbezogen.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Höhe, Zusammensetzung sowie Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der nachfolgenden Übersicht:

		Restlaufzeiten
Verbindlichkeiten	Gesamt EUR	bis 1 Jahr EUR	1-5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR
aus Lieferungen und Leistungen	58.971,79	58.971,79	0,00	0,00
Vorjahr:	31.042,21	31.042,21	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Untern.	3.003.804,13	76.700,87	0,00	2.927.103,26
Vorjahr:	2.852.722,13	97.348,65	0,00	2.755.373,48
sonstige	42.703,54	42.703,54	0,00	0,00
Vorjahr:	20.981,10	20.981,10	0,00	0,00
Summe Verbindlichkeiten	3.105.479,46	178.376,20	0,00	2.927.103,26
Vorjahr:	2.904.745,44	149.371,96	0,00	2.755.373,48

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

m. Verblk. ggü. Companisto Holding GmbH	EUR 2.940.428,00
n. Verblk. ggü. Companisto Venture Capital GmbH	EUR 20.400,00
o. Verblk. ggü. Companisto Trust Service XI GmbH	EUR 16.206,53
p. Verblk. ggü. Companisto Beteiligungs GmbH & Co. KG	EUR 15.300,00
q. Verblk. ggü. Companisto Wertpapier GmbH	EUR 11.469,60

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter Companisto Holding GmbH ergeben sich aus der folgenden Übersicht:

a. Verblk. aus Darlehen inkl. Zinsen	EUR 2.891.403,26
b. Verblk. aus Lieferungen und Leistungen	EUR 30.200,00
c. Verblk. aus Umsatzsteuer als Organgesellschaft	EUR 18.824,74

Bei den Darlehensverbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter (EUR 2.891.403,26) sowie den verbundenen Unternehmen (EUR 35.700,00) handelt es sich um qualifiziert nachrangige Darlehen.

Sonstige Angaben

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist in ihrer Bilanz zum Abschlussstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von EUR 2.683.095,09 aus.

Eine sich nach handelsrechtlichen Vorschriften ergebende sog. bilanzielle Überschuldung ist grundsätzlich nicht geeignet, gleichzeitig eine Überschuldung im Sinne der Insolvenzordnung festzustellen. Diese lässt sich nur auf der Grundlage eines Vermögensstatus ermitteln, wobei die Vermögenspositionen mit den Liquidationswerten unter Einbeziehung der stillen Reserven den Schulden gegenüberzustellen sind. Dabei sind Schulden, für die gemäß § 39 Abs. 2 InsO zwischen Gläubiger und Schuldner der Nachrang im Insolvenzverfahren hinter den in § 39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO bezeichneten Forderungen vereinbart worden ist, nicht zu berücksichtigen. Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter (EUR 2.891.403,26) und den verbundenen Unternehmen (EUR 35.700,00) sind aufgrund der qualifizierten Rangrücktrittsvereinbarungen bei der Prüfung einer evtl. Überschuldung somit nicht zu berücksichtigen.

Eine Überschuldung im Sinne der Insolvenzordnung liegt daher nicht vor.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer am Bilanzstichtag betrug 6,25 (im Vorjahr: 12,25).

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Herr Tamo Zwinge	ausgeübter Beruf:	Rechtsanwalt
Geschäftsführer:	Herr David Rhotert	ausgeübter Beruf:	Rechtsanwalt

Berlin, 18.05.2021

gez.

Tamo Zwinge, Geschäftsführer

David Rhotert, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 25.05.2021 festgestellt.