Foca GmbH

Eltmann

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Der zur Offenlegung bestimmte Konzernabschluss und der Konzernlagebericht entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Konzernabschluss und Konzernlagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers erteilt:

"An die Foca GmbH, Eltmann

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Foca GmbH, Eltmann, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Foca GmbH, Eltmann, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Schweinfurt, 10. März 2022

PICKEL & MEHLER GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Sylvia Mehler, Wirtschaftsprüferin

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

Foca GmbH, Eltmann

Registergericht Bamberg, HRB 6842

AKTIVA

				Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	19.826,00			23.864,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.255.318,75			1.288.299,75
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1.312.304,17			0,00
		2.587.448,92		1.312.163,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.958.478,86			4.435.360,78
2. Technische Anlagen und Maschinen	10.046.843,50			8.998.992,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.552.221,12			9.598.170,77
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.104.945,18			230.217,10
		23.662.488,66		23.262.741,15
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	77.646,00			46.368,64
2. Sonstige Ausleihungen	139.473,30			112.547,23
		217.119,30		158.915,87
			26.467.056,88	24.733.820,77
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.586.399,95			2.614.356,62
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	47.768.712,03			32.512.997,51
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	5.169.774,98			2.066.213,31
4. Geleistete Anzahlungen	7.400,90			0,00
5. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	-39.134.210,72			-30.682.629,67
		18.398.077,14		6.510.937,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.684.217,17			4.949.984,20
2. Sonstige Vermögensgegenstände	13.200.656,21			10.614.950,90
		16.884.873,38		15.564.935,10
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		4.666.711,82		8.695.287,85
			39.949.662,34	30.771.160,72
C. Rechnungsabgrenzungsposten			400.466,88	378.391,11
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung			635,50	102,54
			66.817.821,60	55.883.475,14

PASSIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00		26.000,00
II. Kapitalrücklage	1.617.908,18		1.617.908,18
III. Andere Gewinnrücklagen	19.766.865,82		17.348.125,47
IV. Konzernjahresüberschuss nach Anteilen nicht beherrschender Anteile	3.506.472,50		2.418.740,35
V. Ausgleichsposten nicht beherrschender Anteile	535.738,35		457.653,20
		25.452.984,85	21.868.427,20
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	934.417,97		242.291,00
2. Sonstige Rückstellungen	5.285.353,70		5.482.292,39
		6.219.771,67	5.724.583,39
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	26.628.220,32		19.128.740,30
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00		467.456,93
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.048.349,51		3.141.325,56
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.394.735,14		4.558.973,84
		34.071.304,97	27.296.496,63
D. Rechnungsabgrenzungsposten		3.688,76	7.691,29
E. Passive latente Steuern		1.070.071,35	986.276,63
		66.817.821,60	55.883.475,14

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

Foca GmbH, Eltmann

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		95.312.002,23	107.540.375,65
2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		18.359.276,19	-4.753.431,58
3. Andere aktivierte Eigenleistungen		85.900,42	37.049,92
4. Sonstige betriebliche Erträge		1.359.273,56	812.193,19
		115.116.452,40	103.636.187,18
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	41.120.817,83		36.044.553,31
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	22.809.522,02	63.930.339,85	22.064.046,07
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	18.117.793,87		16.028.742,36
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.337.220,12	22.455.013,99	3.758.267,99
- davon für Altersversorgung: EUR 147.857,09 (Vorjahr: TEUR 132)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		5.765.166,32	5.824.909,32
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		16.637.373,15	15.676.349,23
		6.328.559,09	4.239.318,90
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	350,74		468,94
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	107.756,80		93.178,51
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	4.623,00		8.638,21
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	817.395,38	-713.910,84	766.155,30
13. Ergebnis vor Steuern		5.614.648,25	3.558.172,84
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.617.262,49	1.015.240,66
15. Ergebnis nach Steuern		3.997.385,76	2.542.932,18
16. Sonstige Steuern		366.001,60	79.525,24
17. Konzernjahresüberschuss vor Anteilen nicht beherrschender Anteile		3.631.384,16	2.463.406,94
18. Anteil Konzernergebnis nicht beherrschender Anteile		124.911,66	44.666,59
19. Konzernjahresüberschuss nach Anteilen nicht beherrschender Anteile		3.506.472,50	2.418.740,35

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2021

Foca GmbH, Eltmann

1. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Der vorliegende Konzernabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Konzernabschlussstichtag 31. Dezember 2021 entspricht dem Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens sowie sämtlicher einbezogener Tochterunternehmen.

2. Grundsätze der Konsolidierung

Konsolidierungskreis

Der vorliegende Konzernabschluss umfasst neben der Foca GmbH, Eltmann, als Mutterunternehmen folgende einbezogene Tochterunternehmen, da der Muttergesellschaft die Mehrheit der Stimmrechte gemäß § 290 Abs. 2 HGB zusteht und sie einen beherrschenden Einfluss ausübt:

•	Seufert-Niklaus GmbH, Bastheim
•	Weber Betonwerk GmbH, Ippesheim
•	Gerhard Höfling GmbH, Schaafheim
•	Noack dcp GmbH, Ippesheim
•	W&S Betonfertigteile GmbH, Neumarkt-Sankt Veit

Die Noack dcp GmbH GmbH wurde im Geschäftsjahr 2021 erstmalig mit Erstkonsolidierungszeitpunkt 30. April 2021 und die W&S Betonfertigteile GmbH wurde im Geschäftsjahr 2021 erstmalig mit Erstkonsolidierungszeitpunkt 1. Januar 2021 konsolidiert.

Mit Ausnahme der Gerhard Höfling GmbH, der Noack dcp GmbH und der W&S Betonfertigteile GmbH hält die Foca GmbH 100 % der Anteile an obigen Gesellschaften sowie die Mehrheit der Stimmrechte. Die Foca GmbH ist zu 94 % an der Gerhard Höfling GmbH, zu 79 % an der Noack dcp GmbH und zu 75,1 % an der W&S Betonfertigteile GmbH beteiligt. Der Anteil nicht beherrschender Anteile wird als separate Position im Konzerneigenkapital ausgewiesen.

Konsolidierungsmethoden

Für den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2021 waren die folgenden Konsolidierungsmethoden unverändert maßgebend.

Die Kapitalkonsolidierung der Tochterunternehmen ist gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB grundsätzlich nach der Neubewertungsmethode vorzunehmen. Die Tochterunternehmen Weber Betonwerk GmbH und Seufert-Niklaus GmbH wurden im Geschäftsjahr 2015 erstmalig mit Erstkonsolidierungszeitpunkt 1. Januar 2015, die Gerhard Höfling GmbH erstmalig im Geschäftsjahr 2016 mit Erstkonsolidierungszeitpunkt 1. Januar 2016, die Noack dcp GmbH erstmalig im Geschäftsjahr 2021 mit Erstkonsolidierungszeitpunkt 30. April 2021 sowie die W&S Betonfertigteile GmbH erstmalig im Geschäftsjahr 2021 mit Erstkonsolidierungszeitpunkt 1. Januar 2021 nach der Neubewertungsmethode entsprechend § 301 Absatz 1 Satz 2 HGB konsolidiert.

Ein sich ergebender aktivischer Unterschiedsbetrag wird den Vermögensgegenständen insoweit zugerechnet, als deren beizulegender Wert über dem Buchwert lag. Ein verbleibender aktivischer Unterschiedsbetrag wird als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen und entsprechend § 309 Abs. 1 HGB abgeschrieben. Die Nutzungsdauer wird mit zehn Jahren unterstellt, da diese nicht verlässlich geschätzt werden kann.

Ein sich ergebender passivischer Unterschiedsbetrag wird als Gewinnrücklage des Konzerns ausgewiesen, da es sich um thesaurierte Gewinne der Tochterunternehmen handelt.

Die Schuldenkonsolidierung wird gemäß § 303 HGB vorgenommen. Dabei werden die ausgewiesenen Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen gegenseitig verrechnet.

Zwischengewinneliminierungen gemäß § 304 HGB waren im Geschäftsjahr keine vorzunehmen.

Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung wird gemäß § 305 HGB vorgenommen. Aufwendungen und Erträge, die sich aus Geschäftsbeziehungen im Konzern ergeben, werden gegenseitig verrechnet.

Auf ergebniswirksame Konsolidierungsvorgänge werden Steuerabgrenzungen gemäß § 306 HGB vorgenommen. Aktive und passive latente Steuern wurden saldiert auf der Passivseite des Konzerns ausgewiesen.

Die in den Konzernabschluss übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden der einbezogenen Unternehmen wurden grundsätzlich einheitlich nach den für das Mutterunternehmen angewandten Bilanzierungsgrundsätzen angesetzt und bewertet Die Bewertung entspricht den gesetzlichen Bestimmungen.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen sowie wertbestimmenden Faktoren erstellt.

Für die Aufstellung des Konzernabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie wertbestimmende Faktoren unverändert maßgebend.

Realisations- und Imparitätsprinzip wurden beachtet; Vermögensgegenstände wurden höchstens zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.

Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte des Anlagevermögens werden mit den Einzelkosten und den angemessenen Teilen der Materialgemeinkosten und der Fertigungsgemeinkosten angesetzt. Die Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert. Dabei werden nur die Herstellungsvorgänge berücksichtigt, die in den nach dem 31. Dezember 2009 beginnenden Geschäftsjahren begonnen wurden. Die planmäßig lineare Abschreibung erfolgt über die Nutzungsdauer von durchschnittlich fünfzehn Jahren entsprechend des geschätzten Produktlebenszyklus.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Der im Rahmen der Kapitalkonsolidierung entstandene Geschäfts- oder Firmenwert wird über zehn Jahre abgeschrieben, da die Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, soweit zulässig, vermindert um planmäßige Abschreibungen bzw. um Absetzung für Substanzverringerung angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen erfolgen linear, zeitanteilig ab Beginn des Monats der Anschaffung. Vermögensgegenstände, die selbstständig nutzbar sind, bis zu einem Wert von EUR 1.000,00 wurden in Gruppen zusammengefasst und im Jahr des Zugangs und in den vier folgenden Geschäftsjahren mit je einem Fünftel abgeschrieben. Ihr Abgang wird nach vollständiger Abschreibung unterstellt. Zudem wurden in einem Teilbereich Vermögensgegenstände bis zu einem Wert von EUR 250,00 im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert bzw. mit niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen die Material-, Fertigungseinzelkosten und die Sonderkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Wertverzehrs des Anlagevermögens, soweit diese durch die Fertigung veranlasst sind. Die Fremdkapitalkosten und andere wahlweise berücksichtigungsfähigen Herstellungskosten wurden nicht aktiviert. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Aufgrund von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten und Sicherungsübereignungen sind die Vorräte nicht frei von Rechten Dritter.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Drohende Ausfallrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für Zinsverluste und das latente Ausfallrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde im Berichtsjahr eine Pauschalwertberichtigung angesetzt. Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Der Ansatz der Pensionsrückstellungen erfolgte unter Anwendung der Heubeck'schen Richttafeln 2018 G nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode) unter Zugrundelegung einer Anwartschaftsdynamik von 0,0 % p.a., einer Rentensteigerung von 0,0 % p.a. und einem Zinssatz (10-Jahresdurchschnitt) von 1,88 % p.a. sowie einer Fluktuationsrate von 0,0 %. Die Zuführung zur Pensionsrückstellung aufgrund der Anpassung der Bewertung an das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz erfolgte bereits im Geschäftsjahr 2010 in voller Höhe des Zuführungsbetrages vom 1. Januar 2010 gemäß Artikel 67 Absatz 1 EGHGB. Die verpfändeten Forderungen gegen Gesellschafter wurden mit der Pensionsrückstellung verrechnet. Soweit das verrechnete Deckungsvermögen den bilanzierten Erfüllungsbetrag der dazugehörigen Pensionsrückstellung übersteigt, wurde ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden im Rahmen der Ausübung von Ermessensspielräumen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Die aktiven und passiven latenten Steuern berücksichtigen alle zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen bestehenden Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen sowie künftige Steuererstattungen aufgrund steuerlicher Verlustvorträge. Die sich ergebenden Steuerbe- und entlastungen wurden verrechnet.

4. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Konzernanlagenspiegel dargestellt.

Der im Geschäftsjahr 2021 entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert mit Anschaffungskosten in Höhe von TEUR 1.458 und einem Buchwert in Höhe von TEUR 1.312 (Vorjahr: TEUR 0) entfiel in voller Höhe auf den verbleibenden aktivischen Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung. Der Geschäfts- oder Firmenwert wurde über zehn Jahre abgeschrieben, da die Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eines Teilbereichs besteht zum 31. Dezember 2021 eine Globalzession.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 426 (Vorjahr TEUR 422) enthalten.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr EUR 102,54) beinhaltet den Betrag, um den die verpfändeten Forderungen gegen Gesellschafter (TEUR 1.210) den bilanzierten Erfüllungsbetrag der dazugehörigen Pensionsrückstellung (TEUR 1.209) übersteigt. Die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens sind bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erläutert.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 26 und entspricht dem im Handelsregister für die Foca GmbH, Eltmann eingetragenen Betrag. Das Stammkapital ist in voller Höhe einbezahlt.

Die Kapitalrücklage der Foca GmbH beträgt TEUR 1.618.

Der passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung beträgt insgesamt TEUR 3.760 und wird im Konzern unter den anderen Gewinnrücklagen ausgewiesen, da es sich um thesaurierte Gewinne der Tochterunternehmen handelt.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Konzernjahresüberschuss nach Anteilen nicht beherrschender Anteile in Höhe von EUR 3.506.472,50 auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Ausgleichposten nicht beherrschender Anteile beinhaltet ausschließlich Anteile mit positiven Vorzeichen. Auf die anderen Gesellschafter entfallen im Geschäftsjahr 2021 Gewinnanteile in Höhe von TEUR 125.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die verpfändeten Forderungen gegen Gesellschafter wurden gemäß § 255 Abs. 4 Satz 3 HGB mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet und in Höhe von TEUR 1.210 mit der dazugehörigen Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen (TEUR 1.209) verrechnet. Die verpfändeten Forderungen gegen Gesellschafter stiegen im Geschäftsjahr um TEUR 179 auf TEUR 1.210. Zum 31. Dezember 2021 ergab sich für die Pensionsrückstellung ein Zuführungsbetrag in Höhe von TEUR 65 und eine Aufzinsung in Höhe von TEUR 113 auf TEUR 1.209.

Der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung der Pensionsrückstellung mit dem 10- Jahresdurchschnittszinssatz und dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt zum 31. Dezember 2021 TEUR 118.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Tantiemen, für Rekultivierung, für Rechtsstreit, für Gewährleistungen, für Urlaubs- und Überstundenverpflichtungen sowie für Soka-Bau gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt:

Verbindlichkeitenspiegel in TEUR:

	Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	gesichert mit	gesamt
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ^*	11.032	15.134	462	12.857	26.628
(Vorjahr)	(7.422)	(11.345)	(362)	(10.757)	(19.129)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0	0	0	0	0
(Vorjahr)	(467)	(0)	(0)	(0)	(467)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ^**	5.048	0	0	3.471	5.048
(Vorjahr)	(3.141)	(0)	(0)	(2.411)	(3.141)
4. Sonstige Verbindlichkeiten ^***	2.378	17	0	50	2.395
(Vorjahr)	(4.509)	(50)	(0)	(138)	(4.559)
- davon aus Steuern	781	0	0	0	781
(Vorjahr)	(3.187)	(0)	(0)	(0)	(3.187)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	47	0	0	0	47
(Vorjahr)	(53)	(0)	(0)	(0)	(53)
	18.458	15.151	462	16.378	34.071
	(15.539)	(11.395)	(362)	(13.306)	(27.296)

^* Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind innerhalb des Gesellschaftsvermögens durch Sicherungsübereignungen von diversen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens und der Warenvorräte, durch Globalzession, durch eine Grundschuld sowie durch Abtretung der Ansprüche aus Einspeisevergütung besichert.
In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Verbindlichkeiten aus Mietkauf gegenüber Finanzdienstleistungsinstituten in Höhe von TEUR 5.164 enthalten.

^** Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden teilweise durch Einräumung von Eigentumsvorbehalten an den erworbenen Vermögensgegenständen besichert.
^*** Die sonstigen Verbindlichkeiten sind teilweise durch Einräumung von Eigentumsvorbehalten an den erworbenen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens besichert.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Mietkauf gegenüber Finanzdienstleistungsinstituten in Höhe von TEUR 50 enthalten.

Sonstige Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 211) enthalten.

Passive latente Steuern

Die passiven Steuerabgrenzungen in Höhe von TEUR 1.070 resultieren aus der Saldierung der aktiven latenten Steuern aus den Einzelabschlüssen in Höhe von TEUR 222 mit passiven latenten Steuern aus den Einzelabschlüssen in Höhe von TEUR 829 sowie mit der passiven latenten Steuer aus Konsolidierungsmaßnahmen im Konzern gemäß § 306 HGB in Höhe von TEUR 463. Sie wurden unter Zugrundelegung eines pauschalen Steuersatzes für Körperschaft- und Gewerbesteuer in Höhe von 27,0 %, 27,2 %, 27,4 %, 28,6 % bzw. 29,1 % berechnet. Die aktiven und passiven latenten Steuern aus den Einzelabschlüssen der Tochterunternehmen saldiert in Höhe von TEUR 607 berücksichtigen die zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen bestehenden Differenzen bezüglich der selbst geschaffenen gewerblichen Schutzrechte und ähnlichen Rechten und Werten, der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenständen, des Sachanlagevermögens, des Sonderpostens für Zuschüsse, der Pensionsrückstellung, der Garantierückstellung, der Abwertung des Umlaufvermögens sowie der Urlaubsrückstellungen zum 31. Dezember 2021, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen und die zukünftigen Steuererstattungen aufgrund von steuerlichen Verlustvorträgen. Die passive latente Steuer aus dem Konzernabschluss in Höhe von TEUR 463 berücksichtigt die zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen bestehende Differenzen aus der Kapitalkonsolidierung. Die aktiven latenten Steuern in den Einzelabschlüssen wurden im Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 129 ergebniswirksam zugeführt. Die passiven latenten Steuern in den Einzelabschlüssen wurden im Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 394 ergebniswirksam zugeführt und in Höhe von TEUR 55 ergebniswirksam aufgelöst. Die passive latente Steuer im Rahmen der Konsolidierungsmaßnahmen wurde in Höhe von TEUR 126 aufgelöst. Es erfolgt eine Einzeldifferenzbetrachtung. Der sich ergebende Passivüberhang latenter Steuern beträgt zum 31. Dezember 2021 TEUR 1.070.

Haftungsverhältnisse

Der Konzern hat Patronatserklärungen in Höhe von nominal TEUR 5.250 abgegeben, die zum 31. Dezember 2021 in Höhe von TEUR 2.325 valutieren, wovon zugleich ein Nominalbetrag in Höhe von TEUR 1.300 mit Valuta zum 31. Dezember 2021 in Höhe von TEUR 867 durch gesamtschuldnerische Haftung besichert ist.

Der Konzern hat Bürgschaften und Avale mit Nominalbetrag in Höhe von TEUR 44.874 und Valuta zum 31. Dezember 2021 in Höhe von TEUR 29.732 übernommen. Auf Gesellschafter-Geschäftsführer entfallen Bürgschaften mit Nominalbetrag in Höhe von TEUR 1.533 und Valuta zum 31. Dezember 2021 in Höhe von TEUR 846.

Darüber hinaus hat der Konzern unbeschränkte Bürgschaften mit Valuta zum 31. Dezember 2021 in Höhe von TEUR 391, wovon zugleich ein Nominalbetrag in Höhe von TEUR 1.180 mit Valuta zum 31. Dezember 2021 in Höhe von TEUR 391 durch die Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten besichert ist.

Der Konzern haftet gesamtschuldnerisch für Verbindlichkeiten mit Nominalbetrag in Höhe von TEUR 5.750. Die entsprechenden Verbindlichkeiten valutieren zum 31. Dezember 2021 in Höhe von TEUR 586. Der Konzern haftet darüber hinaus aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten mit Nominalbetrag in Höhe von TEUR 200. Die Verbindlichkeiten valutierten zum 31. Dezember 2021 in Höhe von TEUR 8.

Der Konzern geht bei den Patronatserklärungen, den Bürgschaften, den Avalen, der gesamtschuldnerischen Haftung und bei den bestellten Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten von einem geringen Risiko der Inanspruchnahme aus, da der Fortbestand der entsprechenden Gesellschaften, denen gegenüber diese ausgesprochen bzw. übernommen wurden, gesichert sind.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Pacht-, Miet-, Leasing- und Serviceverträge

Der Konzern hat finanzielle Verpflichtungen aus diversen Pacht-, Miet- und Leasingverträgen für Grundstücke, Gewerberäume und Büroräume sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung und aus diversen Serviceverträgen für Fahrzeuge deren Kündigungstermine zwischen 2022 und 2029 liegen. Infolge der am Bilanzstichtag bestehenden kurzfristig nicht kündbaren Verträge summieren sich die in den folgenden Jahren zu zahlenden Beträge wie folgt:

	TEUR
2022	666
2023	375
Folgejahre	537
	1.578

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Art der Geschäfte	Zweck	Vorteile	Risiken
Pacht-, Miet- und Leasingverträge	Finanzierung	Optimierung Eigenkapitalquote / Bilanzsumme	Finanzielle Verpflichtung
Serviceverträge	Sicherstellung der Wartung von Fahrzeugen	Kostenkontrolle	Finanzielle Verpflichtung
Finanzierungsrahmen / Kontokorentkreditlinien bei Kreditinstituten	Beschaffung liquider Mittel	Liquide Mittel / Ausnutzung Linie	Vertragsbefristung
Factoring, Globalzession	Beschaffung liquider Mittel	Liquide Mittel	Beschränkung der Möglichkeit des Verkaufs von Forderungen sowie der Forderungszession
Avalrahmen	Ausreichung von Bürgschaften sowie gesamtschuldnerische Mithaft	Vertragsabsicherung	Inanspruchnahme
Bürgschaften, Patronatserklärung, gesamtschuldnerische Haftung	Absicherung und Beschaffung Finanzierungsmittel nahestehender Unternehmen / Gesellschafter- Geschäftsführer	Liquide Mittel / Vertragsabschluss / Vertragsabsicherung	Vertragsbefristung / Inanspruchnahme
Sicherungsübereignung Anlagevermögen und Warenvorräte, Grundschuld, Globalzession sowie Abtretung von Einspeisevergütungen	Beschaffung Darlehensverträge	Vertragsabsicherung	Verwertung / Inanspruchnahme
Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	Beschaffung Finanzierungsmittel nahestehender Unternehmen	Vertragsabsicherung	Inanspruchnahme

Die Verpflichtungen aus den nicht innerhalb eines Jahres kündbaren Pacht-, Miet-, Leasing- und Serviceverträgen, die sich über die gesamte Laufzeit ergeben, sind in den sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die Bürgschaften, die Patronatserklärung, die gesamtschuldnerische Haftung, die bestellten Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten und die Avalrahmen sind in den Haftungsverhältnissen, die Sicherungsübereignungen, die Grundschuld, die Globalzession sowie die Abtretung von Einspeisevergütungen sind im Verbindlichkeitenspiegel unter entsprechender Angabe der Beträge sowie eine weitere Globalzession bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

5. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2021	2020
	TEUR	TEUR
aufgegliedert nach Regionen Inland	95.305	107.535
EU-Ausland	1	0
Drittland	6	5
	95.312	107.540

	2021	2020
	TEUR	TEUR
aufgegliedert nach Tätigkeitsbereichen
Betonsparte	53.705	53.967
Fenster- und Fassadenbausparte	24.750	32.911
Sand-/Kies-/Erdbau	16.649	20.434
Übrige	208	228
	95.312	107.540

Sonstige betriebliche Erträge

Die periodenfremden Erträge enthalten Erträge aus Anlagenbuchwertabgangsgewinnen (TEUR 295), aus der Herabsetzung der Wertberichtigung auf Forderungen (TEUR 19), aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 261) sowie aus der Auswirkung und Folgewirkung der Betriebsprüfung der Jahre 2015 bis 2018 (TEUR 87).

Materialaufwand

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind Aufwendungen aus der Arbeitnehmerüberlassung in Höhe von TEUR 5.425 enthalten.

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

In den Abschreibungen sind außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 34 enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die periodenfremden Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Anlagenbuchwertabgangsverlusten (TEUR 85), aus Forderungsverlusten (TEUR 140) sowie aus der Zuführung zu Wertberichtigung auf Forderungen (TEUR 30).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von Passiva (TEUR 113) enthalten. Die Zinserträge (TEUR 10) aus verrechneten Deckungsvermögen wurden mit den Aufwendungen aus der Aufzinsung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen (TEUR 113) verrechnet. Die periodenfremden Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten Zinsen, die aus Nachzahlungen aufgrund der Betriebsprüfung der Jahre 2015 bis 2018 (TEUR 16) resultieren.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Erträge aus der Auflösung passiver latenter Steuern und aus der Zuführung aktiver latenter Steuern (TEUR 310) sowie Aufwendungen aus der Zuführung passiver latenter Steuern (TEUR 394) enthalten. Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten Steuererstattungen aufgrund der Betriebsprüfung der Jahre 2015 bis 2018 in Höhe von TEUR 18.

Sonstige Steuern

In den sonstigen Steuern sind periodenfremde Steuern aus Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 287 aufgrund der Betriebsprüfung der Jahre 2015 bis 2018 enthalten.

6. Wesentliche Änderungen im Konsoliderungskreis

Die W&S Betonfertigteile GmbH wurde im Geschäftsjahr 2021 erstmalig mit Erstkonsolidierungszeitpunkt 1. Januar 2021 und die Noack dcp GmbH wurde im Geschäftsjahr 2021 gegründet und erstmalig mit Erstkonsolidierungszeitpunkt 30. April 2021 konsolidiert.

Durch die Erstkonsolidierungen im Geschäftsjahr 2021 haben sich die Bilanzposten und die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung wie folgt entwickelt:

	Konsolidierungskreis Vorjahr	Änderung Konsolidierungskreis	Konsolidierungskreis Geschäftsjahr
AKTIVA	TEUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.217	1.370	2.587
II. Sachanlagen	23.578	85	23.663
III. Finanzanlagen	1.750	-1.533	217
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	18.396	2	18.398
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	16.625	260	16.885
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.288	379	4.667
C. Rechnungsabgrenzungsposten	387	13	400
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensrechnung	1	0	1
	66.242	576	66.818

PASSIVA	Konsolidierungskreis Vorjahr	Änderung Kosolidierungskreis	Konsolidierungskreis Geschäftsjahr
	TEUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26	0	26
II. Kapitalrücklage	1.618	0	1.618
III. Gewinnrücklagen	19.767	0	19.767
IV. Konzernjahresüberschuss nach Anteilen nicht beherrschender Anteile	3.481	25	3.506
V. Ausgleichsposten nicht beherrschender Anteile	455	81	536
B. Rückstellungen
I. Steuerrückstellungen	835	100	935
II. Sonstige Rückstellungen	5.213	72	5.285
C. Verbindlichkeiten
I. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	26.585	43	26.628
II. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.024	24	5.048
III. Sonstige Verbindlichkeiten	2.164	231	2.395
D. Rechnungsabgrenzungsposten	4	0	4
E. Passive latente Steuern	1.070	0	1.070
	66.242	576	66.818

	Konsolidierungskreis Vorjahr	Änderung Konsolidierungskreis	Konsolidierungskreis Geschäftsjahr
Gewinn- und Verlustrechnung	TEUR	TEUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	93.523	1.789	95.312
2. Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	18.359	0	18.359
3. Andere aktivierte Eigenleistunge	19	67	86
4. Sonstige betriebliche Erträge	1.318	41	1.359
5. Materialaufwand	63.692	238	63.930
6. Personalaufwand	21.455	1.000	22.455
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	5.586	179	5.765
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen	16.306	331	16.637
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	0	0	0
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	107	0	107
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens	5	0	5
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	817	0	817
13. Ergebnis vor Steuern	5.465	149	5.614
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.550	67	1.617
15. Ergebnis nach Steuern	3.915	82	3.997
16. Sonstige Steuern	366	0	366
17. Konzernjahresüberschuss vor Anteilen nicht beherrschender Anteile	3.549	82	3.631
18. Anteil Konzernergebnis nicht beherrschender Anteile	68	57	125
19 Konzernjahresüberschuss nach Anteilen nicht beherrschender Anteile	3.481	25	3.506

7. Sonstige Angaben

Geschäftsführung und Vertretung

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens setzt sich wie folgt zusammen:

Herr Jürgen Herbig, Eltmann

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung unterbleibt unter Hinweis auf die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB.

Gewährte Kredite an die Geschäftsführung

Die Gesellschaft gewährt der Geschäftsführung einen kurzfristigen Kredit in Höhe von EUR 426.090,04. Dieser Kredit wird mit 1 % verzinst. Zudem hat die Gesellschaft zugunsten des Geschäftsführers des Mutterunternehmens eine Bürgschaft ausgesprochen.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres in den Konzerngesellschaften beschäftigten Mitarbeiter:

	2021	2020
Gewerbliche Arbeitnehmer	220	292
Angestellte	251	115
Aushilfen	46	54
	517	461
Auszubildende	6	11
Gesamt	523	472

Gesamthonorar

Im Geschäftsjahr 2021 wurden Honorare für Abschlussprüferleistungen im gesamten Konzern in Höhe von TEUR 80 als Aufwand erfasst.

Nachtragsbericht

Zu den Auswirkungen bezüglich der Corona-Pandemie wird auf die entsprechenden Ausführungen im Konzernlagebericht verwiesen.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens, der Foca GmbH, schlägt vor, den Jahresfehlbetrag der Foca GmbH in Höhe von EUR 446.937,77 mit den anderen Gewinnrücklagen in Höhe von EUR 7.998.404,15 zu verrechnen.

Eltmann, den 10. März 2022

Foca GmbH

gez. Jürgen Herbig

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2021

Foca GmbH, Brückenstraße 4, 97483 Eltmann

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2021	Änderungen Konsolidierungskreis	Zugänge (Zugänge BP) ^*	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021 (Zugänge BP) ^*
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	60.543,77	0,00	0,00	0,00	0,00	60.543,77
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.715.750,85	25.320,41	395.111,65	1.645,38	0,00	3.134.537,53
3. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	1.458.115,75	0,00	0,00	1.458.115,75
	2.776.294,62	25.320,41	1.853.227,40	1.645,38	0,00	4.653.197,05
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.720.629,18	0,00	79.633,30	0,00	0,00	6.800.262,48
	(0,00)	(0,00)	(79.517,00)	(0,00)	(0,00)	(79.517,00)
2. Technische Anlagen und Maschinen	21.818.199,15	25.776,61	3.080.011,41	828.456,66	65.778,11	24.161.308,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	21.239.949,50	25.061,03	2.030.110,92	1.403.317,33	4.948,44	21.896.752,56
	(0,00)	(0,00)	(175.425,48)	(0,00)	(0,00)	(175.425,48)
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	230.217,10	0,00	940.506,19	0,00	-65.778,11	1.104.945,18
	(0,00)	(0,00)	(10.604,00)	(0,00)	(0,00)	(10.604,00)
	50.008.994,93	50.837,64	6.130.261,82	2.231.773,99	4.948,44	53.963.268,84
	(0,00)	(0,00)	(265.546,48)	(0,00)	(0,00)	(265.546,48)
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	55.006,85	0,00	34.268,36	0,00	0,00	89.275,21
2. Sonstige Ausleihungen	113.347,23	0,00	48.126,07	21.200,00	0,00	140.273,30
	168.354,08	0,00	82.394,43	21.200,00	0,00	229.548,51
	52.953.643,63	76.158,05	8.065.883,65	2.254.619,37	4.948,44	58.846.014,40
	(0,00)	(0,00)	(265.546,48)	(0,00)	(0,00)	(265.546,48)

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2021	Änderungen Konsolidierungskreis	Zugänge (Zugänge BP) ^*	Abgänge	Zuschreibungen	31.12.2021 (Zugänge BP) ^*
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	36.679,77	0,00	4.038,00	0,00	0,00	40.717,77
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.427.451,10	2.738,41	450.670,65	1.641,38	0,00	1.879.218,78
3. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	145.811,58	0,00	0,00	145.811,58
	1.464.130,87	2.738,41	600.520,23	1.641,38	0,00	2.065.748,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.285.268,40	0,00	556.515,22	0,00	0,00	2.841.783,62
	(0,00)	(0,00)	(71.565,50)	(0,00)	(0,00)	(71.565,50)
2. Technische Anlagen und Maschinen	12.819.206,65	15.743,61	1.979.448,03	699.933,17	0,00	14.114.465,12
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.641.778,73	16.718,03	2.842.903,01	1.156.868,33	0,00	13.344.531,44
	(0,00)	(0,00)	(142.654,67)	(0,00)	(0,00)	(142.654,67)
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
	26.746.253,78	32.461,64	5.378.866,26	1.856.801,50	0,00	30.300.780,18
	(0,00)	(0,00)	(214.220,17)	(0,00)	(0,00)	(214.220,17)
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	8.638,21	0,00	4.623,00	0,00	1.632,00	11.629,21
2. Sonstige Ausleihungen	800,00	0,00	0,00	0,00	0,00	800,00
	9.438,21	0,00	4.623,00	0,00	1.632,00	12.429,21
	28.219.822,86	35.200,05	5.984.009,49	1.858.442,88	1.632,00	32.378.957,52
	(0,00)	(0,00)	(214.220,17)	(0,00)	(0,00)	(214.220,17)

	Buchwerte
	31.12.2021 (Zugänge BP) ^*	31.12.2020
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	19.826,00	23.864,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.255.318,75	1.288.299,75
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1.312.304,17	0,00
	2.587.448,92	1.312.163,75
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.958.478,86	4.435.360,78
	(7.951,50)	(0,00)
2. Technische Anlagen und Maschinen	10.046.843,50	8.998.992,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.552.221,12	9.598.170,77
	(32.770,81)	(0,00)
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.104.945,18	230.217,10
	(10.604,00)	(0,00)
	23.662.488,66	23.262.741,15
	(51.326,31)	(0,00)
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	77.646,00	46.368,64
2. Sonstige Ausleihungen	139.473,30	112.547,23
	217.119,30	158.915,87
	26.467.056,88	24.733.820,77
	(51.326,31)	(0,00)

^* = Bei "Zugänge BP" handelt es sich um einen Davon-Vermerk

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2021

Foca GmbH, Eltmann

A. GRUNDLAGEN DES KONZERNS UND WIRTSCHAFTSBERICHT

Die deutsche Wirtschaft ist, trotz der andauernden Pandemiesituation und zunehmender Liefer- und Materialengpässe, im Jahr 2021 um 2,7 % gewachsen, nachdem es durch die Corona-Krise im Jahr 2020 zu einem kräftigen Einbruch des Bruttoinlandsprodukts (BIP) gekommen war. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2021 noch um 2,0 % niedriger.

Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung stieg im Verarbeitenden Gewerbe deutlich um 4,4 % gegenüber dem Vorjahr. Auch die meisten Dienstleistungsbereiche verzeichneten gegenüber 2020 merkliche Zuwächse. Lediglich im Baugewerbe, in dem die Corona-Pandemie im Jahr 2020 keine sichtbaren Spuren hinterlassen hatte, ging die Wirtschaftsleistung 2021 gegenüber 2020 um 0,4 % zurück. Trotz der Zuwächse im Jahr 2021 hat die Wirtschaftsleistung in den meisten Wirtschaftsbereichen noch nicht wieder das Vorkrisenniveau erreicht. So lag die Wirtschaftsleistung im Verarbeitenden Gewerbe 2021 noch 6,0 % unter dem Niveau von 2019. Das Baugewerbe und der Bereich Information und Kommunikation konnten sich in der Pandemie behaupten und ihre Wirtschaftsleistung im Vergleich zu 2019 merklich steigern.

Die Indikatoren deuten darauf hin, dass sich die Lage in der Industrie in den letzten Monaten des Jahres 2021 stabilisiert hat. Im Dezember hat sich die Stimmung in den Unternehmen des Verarbeitenden Gewerbes erstmals seit sechs Monaten aufgrund optimistischerer Erwartungen verbessert. Auch die Umsätze im Einzelhandel ohne Kfz sind im Oktober und November wieder gestiegen und die Neuzulassungen von Pkw durch private Halter erlebten gegen Jahresende einen kräftigen Zuwachs. Angesichts der zunehmenden Verbreitung der Omikron-Variante Anfang 2022 und der anhaltenden Lieferengpässe haben sich die Konjunkturaussichten für 2022 wieder etwas eingetrübt.

Das Verbraucherpreisniveau hat sich im Dezember 2021 gegenüber dem Vormonat voraussichtlich um 0,5 % erhöht (November: -0,2 %). Die Inflationsrate nahm im Dezember um 0,1 Prozentpunkte auf 5,3 % zu, den höchsten Stand seit Juni 1992. Die hohe Rate ist insbesondere auf deutliche Steigerungen bei den Energiepreisen (+18,3 %) sowie den Preisen für Nahrungsmitteln (+6,0 %) zurückzuführen. Ab Januar dieses Jahres entfällt der Basiseffekt durch die temporäre Senkung der Umsatzsteuersätze wieder und die Future-Preise für Erdöl deuten derzeit auf eine gewisse Entspannung bei den Energiepreisen hin. Der anhaltende Mangel an Vorleistungsgütern wie Halbleitern dürfte allerdings weiterhin preistreibend wirken. Hier ist erst im Verlauf dieses Jahres mit einer allmählichen Entspannung zu rechnen.

Die Wirtschaftsleistung wurde im Jahresdurchschnitt 2021 von 44,9 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Das waren etwa genauso viele Erwerbstätige wie im Vorjahr.

Die preisbereinigten privaten Konsumausgaben stabilisierten sich 2021 auf dem niedrigen Niveau des Vorjahres. Die Konsumausgaben des Staates stiegen dagegen um 3,4 % und waren damit auch in 2021 eine Wachstumsstütze der deutschen Wirtschaft. Die Bauinvestitionen legten aufgrund von Engpässen bei Arbeitskräften und Material nur noch um 0,5 % zu, wohingegen die Investitionen in Maschinen und Geräte sowie Fahrzeuge preisbereinigt um 3,2 % stiegen. Auch der Außenhandel erholte sich 2021 von den starken Rückgängen im Vorjahr.

Das Volkseinkommen, das sich aus dem Arbeitnehmerentgelt sowie den Unternehmens- und Vermögenseinkommen zusammensetzt, stieg um 6,6 % auf rund 2,7 Billionen Euro. Die Lohnquote, die den Anteil des Arbeitnehmerentgelts am Volkseinkommen misst, lag bei 71 % und somit deutlich niedriger als im Vorjahr (73 %). Knapp 29 % des Volkseinkommens entfiel auf Unternehmens- und Vermögenseinkommen. Das Bruttoinlandsprodukt lag bei ca. 3,5 Billionen Euro.

Die staatlichen Haushalte beendeten das Jahr 2021 nach vorläufigen Berechnungen mit einem Finanzierungsdefizit von 153,9 Milliarden Euro. Das war das zweithöchste Defizit seit der deutschen Vereinigung. Gemessen am nominalen Bruttoinlandsprodukt errechnet sich für den Staat eine Defizitquote von 4,3 %.

Die wirtschaftliche Entwicklung in den Tätigkeitsbereichen der Unternehmen des Foca-Konzerns (Betonfertigteile, Fenster- und Fassadenbau, Erdbau, Abbruch, Recycling, Tagebau, Holzkonstruktionen) ist abhängig vom Konjunkturverlauf in der Bauwirtschaft.

Das Statistische Bundesamt meldete für das Bauhauptgewerbe für das Jahr 2021 einen nominalen Anstieg des Auftragseingangs um 9,4 % im Vergleich zum Jahr 2020; der baugewerbliche Umsatz der Betriebe mit 20 und mehr tätigen Personen erreichte mit 100,1 Milliarden Euro einen Höchststand und erfuhr eine nominale Steigerung zum Vorjahr um 0,8 %.

In den befragten Betrieben waren im Jahr 2021 durchschnittlich 522.000 Personen tätig. Das waren etwa 13.000 mehr als im Jahr zuvor (+2,6 %).

Der zdb hat in Erwartung der Nachwirkungen der Corona-Pandemie vor einem Jahr für das Jahr 2021 nur eine verhaltene Dynamik der Bauproduktion auf dem Niveau des Jahres 2020 prognostiziert. Diese Prognose hat sich bestätigt.

Der Wohnungsbau ist lt. zdb auch in den "Corona-Jahren" Stützpfeiler der Baukonjunktur geblieben. Die Nachfrage an Neubauwohnungen sowie neugebauten Eigenheimen hält weiter stark an. So konnten in 2021 ca. 310.000 Wohnungen fertiggestellt werden. Der Umsatz im Wohnungsbau erreicht in 2021 ca. 55,4 Milliarden Euro, eine Steigerung gegenüber 2020 um nominal 2 %. Durch das von der Bundesregierung formulierte Ziel in der Legislaturperiode jährlich 400.000 Wohnungen zu errichten, ist weiterhin mit einer stabilen Auftragslage zu rechnen.

Die Nachfrage aus der Wirtschaft nach Bauten war im Jahresverlauf 2021 ausgesprochen volatil ausgeprägt und bleibt ambivalent. Während sich von Januar bis September ein starker Zugang vor allen Dingen im Hochbau (+18 %) abgezeichnet hat, zeigen Baugenehmigungen nach Gebäudetypen ein sehr differenziertes "Corona-gezeichnetes" Bild:

Die Investitionsbereitschaft in Handelsgebäude leidet weiter unter den Corona-Einschränkungen. Der demgegenüber deutlich angezogene Onlinehandel stützt weiter die Nachfrage nach Lagerflächen und hält das stark gewachsene Genehmigungsvolumen des Vorjahres. Im letzten Jahr war wegen der verstärkten Nutzung von Homeoffice die Beantragung der Genehmigung von Büroflächen eingebremst. Der zdb sieht jedoch hier wieder Zuversicht in den Bau von Bürogebäuden (+12 %).

Der Öffentliche Bau erlebt die Corona-Krise weiterhin durchwachsen. Steigende Ausgaben bei Personal und sozialen Aufwendungen haben die Investitionen in Baumaßnahmen eingeschränkt. Der Investitionsstau bei den Kommunen hat sich bei 150 Milliarden Euro verfestigt. Davon entfallen 80 Milliarden Euro auf Neubau und Sanierung von Schulen und Straßen. Nach aktueller Finanzlage gehen die kommunalen Spitzenverbände für das Jahr 2022 von einem Rückgang der Bauinvestitionen um fast 9 % aus.

Vor diesem Hintergrund konnte der Auftragseingang der Gesellschaften im Konzernverbund im abgelaufenen Geschäftsjahr in Relation zum Vorjahr wiederum gesteigert werden. Dadurch konnten die Kapazitäten in 2021 durchgängig in allen Bereichen ausgelastet werden.

Für alle Beschaffungsbereiche ist weiter eine stabile Entwicklung festzustellen.

Der Konzern der Foca GmbH umfasst zum 31. Dezember 2021 neben dem Mutterunternehmen, der Foca GmbH (Eltmann), die Tochterunternehmen Weber Betonwerk GmbH (Ippesheim), deren Tochterunternehmen die W&S Betonfertigteile GmbH (Neumarkt-Sankt Veit), die Seufert-Niklaus GmbH (Bastheim), die Gerhard Höfling GmbH (Schaafheim) sowie die Noack dcp GmbH (Ippesheim).

Absatzmärkte des Foca-Konzerns, im abgelaufenen Geschäftsjahr, war sowohl die Bundesrepublik Deutschland, als auch das europäische Ausland.

Die Foca GmbH ist durch notariellen Gründungsvertrag vom 10. Dezember 2002 entstanden. Unternehmensgegenstand ist die Beteiligung an Gesellschaften, Verwaltung von Gesellschaften sowie die Übernahme von Geschäftsführungen an Personen- oder Kapitalgesellschaften und die Unternehmensberatung.

Der Unternehmensgegenstand der Weber Betonwerk GmbH (Ippesheim) ist die Herstellung und Vertrieb von Beton- und Fertigteilen sowie sonstigen Bauelementen.

Der Unternehmensgegenstand der Tochtergesellschaft der Weber Betonwerk GmbH, der W&S Betonfertigteile GmbH (Neumarkt-Sankt Veit), ist die Herstellung und der Vertrieb von Betonfertigteilen.

Der Unternehmensgegenstand der Seufert-Niklaus GmbH (Bastheim) ist die Erbringung handwerklicher Leistungen mit dem Werkstoff Holz sowie die Herstellung und Montage von sowie der Handel mit Bauelementen aus Aluminium und Stahl und artverwandte Tätigkeiten.

Der Unternehmensgegenstand der Gerhard Höfling GmbH (Schaafheim) sind Abbruch- und Erdarbeiten; Montage- und Demontagearbeiten; Sand- und Kiesabbau mit Vertrieb; Betrieb eines Fuhrunternehmens; Aufbereitung von Abfällen, Bauschutt und Baustoffen; Handel mit Baustoffen und alle damit mittelbar oder unmittelbar zusammenhängenden Tätigkeiten sowie Vermietung.

Der Unternehmensgegenstand der Noack dcp GmbH (Ippesheim) ist das Herstellen und der Handel von Holzpackmitteln, Holzwerkstoffen und Schnitthölzern; Dienstleistungen des Verpackens von Maschinen und Anlagen und Güterkraftverkehr sowie das Herstellen von Holzkonstruktionen.

Im Geschäftsjahr 2021 betragen die Umsatzerlöse des Konzerns TEUR 95.312 (Vorjahr TEUR 107.540). Die Gesamtleistung lautet TEUR 113.757 (Vorjahr TEUR 102.824). Der Rohertrag ohne Berücksichtigung der sonstigen betrieblichen Erträge weist einen Wert von TEUR 49.827 (Vorjahr TEUR 44.715) auf und beträgt 43,8 % (Vorjahr 43,5%) der Gesamtleistung. Der Personalaufwand beläuft sich auf TEUR 22.455 (Vorjahr TEUR 19.787) und entspricht 19,8 % (Vorjahr 19,2 %) der Gesamtleistung. Der Personalbestand im Sinne § 267 Abs. 5 HGB beträgt durchschnittlich 517 Mitarbeiter (Vorjahr 461). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen summieren sich auf TEUR 16.637 (Vorjahr TEUR 15.676). Das EBIT beträgt TEUR 5.963 (Vorjahr TEUR 4.160). Das Konzernjahresergebnis nach Anteilen nicht beherrschender Anteile weist im Berichtsjahr einen Wert von TEUR 3.506 (Vorjahr TEUR 2.419) auf. Die einzelnen Abweichungen zu den Vorjahreszahlen resultieren im Wesentlichen aus der Ausweitung der Geschäftsaktivitäten, dem Anstieg der noch nicht abgerechneten Leistungen sowie der Änderung des Konsolidierungskreises.

Der Cashflow beläuft sich auf TEUR 9.348 (Vorjahr TEUR 8.298). Die Liquidität des Konzerns war jederzeit gewährleistet.

Die Eigenkapitalquote ist mit 38,0 % (Vorjahr 39,1 %) weiter sehr solide.

Das Anlagevermögen hat sich im Berichtsjahr um TEUR 1.733 auf TEUR 26.467 erhöht. Das Umlaufvermögen ist um TEUR 9.179 auf TEUR 39.950 gestiegen. Der Anstieg des Anlagevermögens resultiert im Wesentlichen aus der Änderung des Konsolidierungskreises (TEUR +41), aus Investitionen bei den immateriellen Vermögensgegenständen, Sachanlagen sowie Finanzanlagen (TEUR +7.800), aus den Zugängen aus der Betriebsprüfung der Jahre 2015 bis 2018 (TEUR +265), aus Umbuchungen (TEUR +5) sowie aus Zuschreibungen (TEUR +2). Gegenläufig hierzu haben sich die Anlagenbuchwertabgänge (TEUR -396), die laufenden Abschreibungen (TEUR -5.770) und die Abschreibungen aufgrund der Betriebsprüfung der Jahre 2015 bis 2018 (TEUR -214) ausgewirkt. Der Anstieg des Umlaufvermögens beruht auf dem Anstieg der Vorräte (TEUR +11.887) sowie der sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR +2.586). Gegenläufig haben sich die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR -1.266) sowie die liquiden Mittel (TEUR -4.028) entwickelt.

Die Rückstellungen sind um TEUR 496 auf TEUR 6.220 gestiegen. Die Steuerrückstellungen weisen einen Wert von TEUR 935 (Vorjahr TEUR 242) auf. Die sonstigen Rückstellungen sind auf TEUR 5.285 (Vorjahr TEUR 5.482) gesunken. Die Verbindlichkeiten sind um TEUR 6.775 auf TEUR 34.071 gestiegen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten belaufen sich auf TEUR 26.628 (Vorjahr TEUR 19.129), davon aus Darlehen TEUR 21.294 (Vorjahr TEUR 16.490) und aus Kontokorrentverbindlichkeiten TEUR 5.334 (Vorjahr TEUR 2.639). Der Anstieg bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten resultiert im Wesentlichen aus dem Saldo aus der Aufnahme und Tilgung von Darlehen sowie aus dem Anstieg der Kontokorrentverbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit kleiner einem Jahr betragen TEUR 18.458. Die Bilanzsumme stieg um TEUR 10.935 auf TEUR 66.818.

Bei den finanziellen Steuerungskennzahlen, die für unsere wirtschaftliche Lage relevant sind, liegt unser Fokus auf der kontinuierlichen Überwachung von Umsatz, Cashflow, EBITDA sowie EBIT, Investitionen und Ergebnis vor Ertrags steuern.

Zusammenfassenden ist der Geschäftsverlauf unseres Konzerns im Berichtsjahr als positiv zu beurteilen und übertraf die Erwartungen des Vorjahres. Das Rohergebnis und das Ergebnis des laufenden Geschäftsjahres lag über unseren Vorjahresprognosen.

B. FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG

Die Gesellschaften des Konzerns entwickeln aufgrund ihrer Geschäftsaktivitäten keine Produkte.

C. PROGNOSE-, CHANCEN- UND RISIKOBERICHT

Für das Geschäftsjahr 2022 wird derzeit ein Rohergebnis in Höhe von TEUR 54.150 und ein Betriebsergebnis in Höhe von TEUR 6.550 erwartet.

Angesichts der massiven Auswirkungen der Corona-Pandemie stehen auch wir vor unbekannten operativen und finanziellen Herausforderungen. Es ist ungewiss, mit welcher Schwere und Dauer dies auch unseren Konzernverbund treffen wird. Eine verlässliche Prognose ist derzeit nahezu unmöglich.

Die Bauwirtschaft blickt auf die Geschäftsentwicklung für das Jahr 2022 mit einem verhaltenen Optimismus. Dieser ist maßgeblich daran festgemacht, dass Lieferschwierigkeiten und die Dynamik der Preisentwicklungen beim Einkauf von Baumaterial im zweiten Quartal 2022 nachgeben werden. Die hohen Auftragsbestände lassen Raum für eine Umsatzsteigerung auf 151 Milliarden Euro in 2022, was einer Steigerung um nominal 5,5 Prozent entspricht. Bei einer veranschlagten Preisentwicklung für Bauleistungen von jahresdurchschnittlich 4 Prozent, bedeutet das einen realen Zuwachs von 1,5 Prozent. Bei den Beschäftigten wird ein weiterer Aufbau um 10.000 auf 915.000 Beschäftigte erwartet.

Eine Chance für unseren Konzern sehen wir in der relativ anhaltenden positiven Lage der Baubranche im Vergleich zur gesamtwirtschaftlichen Situation.

Das wirtschaftliche Umfeld in der uns betreffenden Bausparte der Baubranche wird 2022 den Verhältnissen des Vorjahres entsprechen. Aus diesen Gründen gehen wir in unseren Planungen wieder von einer Auftragsauslastung an der Kapazitätsgrenze aus.

Weitere Chancen bestehen im Ansehen, das sich die einzelnen Gesellschaften des Foca-Konzerns insbesondere hinsichtlich der Produktqualität, der Flexibilität und der Termintreue aufgebaut haben.

Unabhängig von den vorgenannten Aussichten für das Geschäftsjahr 2022 ist der Geschäftserfolg unverändert im Wesentlichen abhängig vom Marktangebotspreisniveau und der Rohstoffpreisentwicklung.

Der Konzern der Foca GmbH ist darüber hinaus einer Anzahl von Risiken ausgesetzt, die unmittelbar mit unternehmerischem Handeln verbunden sind. Für unseren Konzern sind vor allem Risiken auf dem Absatzmarkt aus dem Preisdruck und Risiken auf dem Beschaffungsmarkt aus der Entwicklung der Rohstoffpreise in Betracht zu ziehen.

Solchen Risiken wird begegnet mit einer zeitnahen kurzfristigen Erfolgsrechnung, Beobachtungen des Marktes und sofortigen Reaktionen auf Herausforderungen durch flache Strukturen. Bonitätsprüfungen der Kunden und Forderungsausfallversicherungen grenzen Ausfallrisiken ein. Durch die Betriebshaftpflichtversicherung und die Kaskoversicherung wichtiger technischer Anlagen und Maschinen verfügt der Konzern über einen ausreichenden Versicherungsschutz. Durch ständige Mitarbeiterschulungen verringern wir das Risiko von Unfällen und Schäden.

Die Geschäftsführung erwartet weiterhin eine positive Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns.

Auf Grund der wirtschaftlichen Verhältnisse ist der Fortbestand des Foca-Konzerns gesichert. Bestandsgefährdende Risiken bestehen nicht. Die zuvor beschriebenen Risiken sind aus gegenwärtiger Sicht beherrschbar und stellen keine konkrete Gefährdung dar.

D. VERSICHERUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER

Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen der Konzernabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns beschrieben sind.

Eltmann, den 10. März 2022

Foca GmbH

gez. Jürgen Herbig

Konzern-Kapitalflussrechnung 2021

Foca GmbH, Brückenstraße 4, 97483 Eltmann

	2021	2020
	TEUR	TEUR
Konzernjahresüberschuss einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter	3.631	2.464
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	5.768	5.834
- Aktivierung/Zuschreibungen im Anlagevermögen aufgrund Betriebsprüfung	-51	0
= Cashflow nach DVFA/SG	9.348	8.298
+/- Zunahme/Abnahme der kurzfristigen Rückstellungen	-323	1.154
-/+ Zunahme/Abnahme der Kundenforderungen sowie anderer Aktiva	-12.878	-857
+/- Zunahme/Abnahme der Lieferantenverbindlichkeiten sowie anderer Passiva	1.278	1.418
-/+ Gewinne/Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-210	-18
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	710	673
+/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	1.617	1.015
-/+ Ertragsteuerzahlungen	-2.897	-592
= Mittelab-/zufluss aus laufender Geschäftstätigkeit	-3.355	11.091
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	0	0
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	585	129
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	21	42
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.853	-445
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-5.870	-3.663
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-82	-23
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsoldierungskreis	-216	0
+ Erhaltene Zinsen	107	93
= Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit	-7.308	-3.867
+/- Veränderung Ausgleichsposten nicht beherrschender Anteile	23	0
+/- Saldo aus Ein- und Auszahlungen für die Aufnahme/Tilgung von Finanzkrediten	7.499	-4.460
- Gezahlte Zinsen	-817	-766
- Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	-70	-57
= Mittelzu-/abfluss aus Finanzierungstätigkeit	6.635	-5.283
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelbestands	-4.028	1.941
+ Finanzmittelbestand am Anfang der Periode	8.695	6.754
= Finanzmittelbestand am Ende der Periode	4.667	8.695

Entwicklung des Konzerneigenkapitals 2021

Foca GmbH, Brückenstraße 4, 97483 Eltmann

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Andere Gewinnrücklagen	Konzernjahresüberschuss nach Anteilen nicht beherrschender Anteile	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand zum 1. Januar 2020	26.000,00	1.617.908,18	15.403.580,25	1.944.545,22	18.992.033,65
Einstellung Konzernjahresüberschuss 2019 in Andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00	1.944.545,22	-1.944.545,22	0,00
Inkongruente Gewinnausschüttung für 2019 Konzernjahresüberschuss 2020 vor Anteilen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
nicht beherrschender Anteile	0,00	0,00	0,00	2.418.740,35	2.418.740,35
Stand zum 31. Dezember 2020	26.000,00	1.617.908,18	17.348.125,47	2.418.740,35	21.410.774,00
Stand zum 1. Januar 2021	26.000,00	1.617.908,18	17.348.125,47	2.418.740,35	21.410.774,00
Einstellung Konzernjahresüberschuss 2020 in Andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00	2.418.740,35	-2.418.740,35	0,00
Änderung Konsolidierungskreis	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Inkongruente Gewinnausschüttung für 2020	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss 2021 vor Anteilen nicht beherrschender Anteile	0,00	0,00	0,00	3.506.472,50	3.506.472,50
Stand zum 31. Dezember 2021	26.000,00	1.617.908,18	19.766.865,82	3.506.472,50	24.917.246,50

	Eigenkapital nicht beherrschender Anteile	Eigenkapital gemäß Konzernbilanz
	Ausgleichsposten nicht beherrschender Anteile	Summe
	EUR	EUR
Stand zum 1. Januar 2020	469.853,65	19.461.887,30
Einstellung Konzernjahresüberschuss 2019 in Andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00
Inkongruente Gewinnausschüttung für 2019 Konzernjahresüberschuss 2020 vor Anteilen	-56.867,04	-56.867,04
nicht beherrschender Anteile	44.666,59	2.463.406,94
Stand zum 31. Dezember 2020	457.653,20	21.868.427,20
Stand zum 1. Januar 2021	457.653,20	21.868.427,20
Einstellung Konzernjahresüberschuss 2020 in Andere Gewinnrücklagen	0,00	0,00
Änderung Konsolidierungskreis	23.532,85	23.532,85
Inkongruente Gewinnausschüttung für 2020	-70.359,36	-70.359,36
Konzernjahresüberschuss 2021 vor Anteilen nicht beherrschender Anteile	124.911,66	3.631.384,16
Stand zum 31. Dezember 2021	535.738,35	25.452.984,85

Beschluss über die Billigung für das Geschäftsjahr 2021

Foca GmbH, Brückenstraße 4, 97483 Eltmann

Der Konzernabschluss wurde am 18. März 2022 gebilligt.