de Koster - Grothe Bäckereibetriebs GmbH

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	771.607,01	573.468,01
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3,00	3,00
II. Sachanlagen	771.104,01	572.965,01
III. Finanzanlagen	500,00	500,00
B. Umlaufvermögen	234.899,63	244.020,52
I. Vorräte	56.400,01	66.151,82
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	167.251,57	145.178,95
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	11.248,05	32.689,75
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.169,83	14.589,50
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	99.455,77	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.122.132,24	832.078,03

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	95.122,95
I. gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Kapitalrücklage	64.857,27	4.857,27
III. Verlustvortrag	9.734,32	-21.437,49
IV. Jahresfehlbetrag	254.578,72	31.171,81
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	99.455,77	0,00
B. Rückstellungen	193.133,21	114.345,09
C. Verbindlichkeiten	928.999,03	616.573,69
D. Passive latente Steuern	0,00	6.036,30
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.122.132,24	832.078,03

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 I, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzung- posten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite wurden nur insoweit mit Posten der Passivseite verrechnet, soweit Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen. Aufwendungen wurden nur dann mit Erträgen saldiert, soweit sie in Zusammenhang mit der Abzinsung von Altersversorgungsverpflichtungen und den Erträgen aus dem zu verrechnenden Vermögen stehen.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen sowohl degressiv als auch linear vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Geringwertige Wirtschaftsgüter deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen € 150 und € 1.000 liegen, wurden gemäß § 6 II a EStG über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben.

Ab 2010 werden Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 150 gemäß § 6 II 1 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Darüber hinaus gehender Wertberichtigungsbedarf bestand nicht.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode auf Basis des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes bilanziert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Rückstellungen:

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode (PUC-Methode) gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

•	Durchschnittlicher Marktzins von 5,14 % für eine Laufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde.
•	Lohn- und Gehaltssteigerungen von 0 % nach den Erfahrungswerten aus der Vergangenheit
•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G"

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellung nach BilMoG ergab sich ein einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von € 19.717,00. Dies wird in den kommenden 15 Jahren gemäß Art. 67 V III EGHGB gleichmäßig zugeführt. Es ergibt sich somit zum 01. Januar 2011 ein zusätzlicher Betrag von € 1.314,00. In den kommenden Jahren sind noch € 17.089,00 zu zuführen. In Höhe von € 147.648,39 wurde zum Stichtag eine Saldierung mit dem entsprechenden Aktivwert der Rückdeckungsversicherung vorgenommen. Der sich aus dem Pensionsgutachten ergebende Zinsaufwand € 9.440,00 wurde mit den Zinserträgen aus dem Deckungsvermögen in Höhe von € 1.449,80 verrechnet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ( § 268 V 1 HGB, § 285 Nr. 1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

Art der Verbindlichkeit	Betrag	bis zu 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	530.641,76	220.256,24	310.385,52	0,00
Vorjahr	412.394,92	130.193,34	282.201,58	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	217.848,57	217.848,57	0,00	0,00
Vorjahr	101.393,94	101.393,94	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	180.508,70	65.017,62	115.491,08	0,00
Vorjahr	102.784,83	48.477,16	54.307,67	0,00
Summe	928.999,03	503.122,43	425.876,60	0,00
Vorjahr	616.573,69	280.064,44	336.509,25	0,00

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten € 14.914,83 (VJ € 15.104,92) aus Steuern sowie € 0,00 (VJ € 2.293,47) aus sozialer Sicherheit. Der verbleibende Rest von € 165.593,87 (VJ € 85.386,44) stellen sonstige Verbindlichkeiten dar.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde in Bezug auf § 288 II HGB unterlassen.

V. Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens - unverändert - durch Herrn Michael Grothe, Bäckermeister, und Herrn Günter de Koster, Bäckermeister, beide wohnhaft in Wuppertal, geführt.

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Angabe der Vergütung der Geschäftsführung unterbleibt gem. § 286 IV HGB.

Wuppertal, den 13. März 2012

gez. Michael Grothe, Geschäftsführer
gez. Günter de Koster, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.05.2012 festgestellt.