VA Vorsorge- und Anlageberatung Behrens GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	30.6.2011 EUR
A. Anlagevermögen	21.680,00	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	19.308,00	0,00
II. Sachanlagen	2.372,00	0,00
B. Umlaufvermögen	118.999,45	18.401,74
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	36.605,78	1.075,10
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	6.567,24	0,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	82.393,67	17.326,64
Bilanzsumme, Summe Aktiva	140.679,45	18.401,74

Passiva
	31.12.2011 EUR	30.6.2011 EUR
A. Eigenkapital	53.448,61	16.350,79
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	25.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00	-12.500,00
2. eingefordertes Kapital	13.500,00	12.500,00
II. Kapitalrücklage	1.000,00	0,00
III. Gewinnvortrag	38.948,61	3.850,79
B. Rückstellungen	43.672,82	985,00
C. Verbindlichkeiten	43.558,02	1.065,95
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	4.779,70	1.065,95
Bilanzsumme, Summe Passiva	140.679,45	18.401,74

Anhang zum 31. Dezember 2011

I . Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches §§ 242 und 264 ff. HGB sowie des § 42 GmbHG erstellt. Bei der Erstellung der Erfolgsrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt. Die neuen Ansatz-, Ausweis- und Bewertungsvorschriften nach dem Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (BilMoG) sind dabei zu berücksichtigen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bilanzierungsmethoden
Die Bilanzierungsmethoden wurden durchweg nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes angewandt.
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anders bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.
Das Anlagevermögen weist nur Vermögensgegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.
Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein (materieller Bilanzzusammenhang).
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle erkennbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
Gewinne sind berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Sachanlagen
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei abnutzbaren Gegenständen abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 410,00 Euro wurden gemäß § 6 Abs 2 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben (handelsrechtlich anerkannte Vereinfachungsregelung).
Der Sammelposten nach § 6 Abs 2a EStG wurde unverändert übernommen, da er von untergeordneter Bedeutung ist.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Einzelwertberichtigungen auf Grund von erkennbaren Einzelrisiken lagen im Geschäftsjahr nicht vor. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Rückstellungen
Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.
Die Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern für das Wirtschaftsjahr 01.07.2010 bis 30.06.2011, das Rumpfwirtschaftsjahr 01.07.2011 bis 31.12.2011 einschließlich dem Ergebnis der VA Behrens & Bruning GmbH & Co KG für 2011, welches aufgrund der Möglichkeit der steuerlichen Rückwirkung steuerlich der GmbH zugerechnet wird.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

	2011	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	über 5 jahre	Vorjahr
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
ggü. Kreditinstituten	38,8	0	38,8	0	0,0
sonstige	4,8	4,8	0	0	1,1

IV. Sonstige Angaben
Bezüglich der Angaben gem. § 285 Nr. 10 und 11 HGB verweisen wir auf unsere Ausführungen zu den "Rechtlichen Verhältnissen".
Zu Geschäftsführern der Gesellschaft im Berichtsjahr waren bestellt:
Herr Hans-Christian Behrens
Frau Gudrun Behrens
Herr Maximilian Behrens

In der Gesellschafterversammlung am 01.03.2012 wurde der Jahresabschluss zum 30. Juni 2011 festgestellt.

Münster, den 01.03.2012VA Vorsorge- und Anlageberatung Behrens GmbH, gez. der Geschäftsführer Herr Hans-CVhristian Behrens

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.03.2012 festgestellt.