TES Thüringer Energie Service GmbH

Jena

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht 2022

I Grundlagen des Unternehmens

I. 1 Geschäftsmodell

Die TES Thüringer Energie Service GmbH, Jena (TES), ist eine 100-Prozent-Tochter der TEAG Thüringer Energie AG, Erfurt (TEAG). Das Leistungsportfolio der TES umfasst Shared-Service-Dienstleistungen wie etwa die Betreuung und Abrechnung von Kunden sowie das Energiedaten- und Forderungsmanagement. Das Dienstleistungsangebot der TES richtet sich zielgenau an den jeweiligen Kunden- und Marktbedürfnissen aus. Ihre Dienstleistungen erbringt die TES v. a. im Bereich des Elektrizitäts- und Gasvertriebes, der Elektrizitäts- und Gasverteilung, des Messstellenbetriebes sowie des Wärmevertriebes und der Telekommunikation. Die Leistungen der TES werden an den Standorten Jena, Gera und Leinefelde-Worbis erbracht.

Die interne Steuerung und Beurteilung der wirtschaftlichen Entwicklung und Ziele der TES basieren auf einheitlichen Kennzahlen. Zu den wichtigsten Steuerungsgrößen zählen das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) und der Jahresüberschuss. Zusätzlich zur weiteren Veranschaulichung werden im vorliegenden Lagebericht weitere Kennzahlen präsentiert. Hierzu gehören u. a. folgende finanzielle bzw. nicht-finanzielle Leistungsindikatoren: Cashflow, Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Arbeitnehmerbelange.

I. 2 Tätigkeiten gemäß § 6b EnWG

Die TES fällt unter die Regelungen des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG). Das Unternehmen erbringt energiespezifische Dienstleistungen gemäß § 6b Absatz 1 EnWG. Es kommt den sich aus dem EnWG ergebenden Verpflichtungen gemäß § 6b Absatz 3 EnWG nach und führt getrennte Konten für die folgenden Tätigkeiten:

•	Elektrizitätsverteilung,
•	Gasverteilung,
•	andere Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitätssektors,
•	andere Tätigkeiten innerhalb des Gassektors sowie
•	Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitäts- und Gassektors.

Tätigkeitsabschlüsse wurden für die Katalogtätigkeiten Elektrizitätsverteilung, Gasverteilung sowie für Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme aufgestellt. Die Bereiche Elektrizitäts- und Gasverteilung sowie der Messstellenbetrieb umfassen dabei die Dienstleistungen im Rahmen der Betreuung und Abrechnung von Strom- und Gaskunden für die TEN Thüringer Energienetze GmbH & Co. KG, Erfurt (TEN). In den anderen Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitäts- beziehungsweise des Gassektors sind die jeweiligen vertrieblichen Kundenbetreuungs- und Abrechnungsaktivitäten sowie das Daten- und Forderungsmanagement der TEAG-Gruppe enthalten. Die Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitäts- und Gassektors umfassen die Dienstleistungen, die nicht den oben beschriebenen Tätigkeiten zuzuordnen sind. Diese beinhalten v. a. Dienstleistungen für die Erzeugung, das Wärmegeschäft und die Breitband-/ DSL-Endkundenbetreuung. Zusätzlich werden Kommunikationsdienstleistungen gemäß Telekommunikationsgesetz für Privat- und Geschäftskunden auf Basis von DSL-Anschlüssen erbracht. Für diese Dienste notwendige Serviceplattformen werden für die Thüringer Netkom GmbH, Weimar (TNK), erstellt und betrieben.

II Wirtschaftsbericht

II. 1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

II. 1.1 Konjunktur und Markt

Die Entwicklung der deutschen Volkswirtschaft wurde insbesondere durch die Auswirkungen der Ukraine- und Energiemarktkrise geprägt. Die anhaltende Corona-Pandemie führte weiterhin zu Verzögerungen in den globalen Lieferketten. Mit den herausfordernden geopolitischen Rahmenbedingungen verkomplizierte sich branchenübergreifend die Situation der - von ihren Außenhandelsbeziehungen stark abhängigen - deutschen Volkswirtschaft. Die hohen Inflationsraten, in Verbindung mit dem extremen Anstieg beim Bezug von Raum- und Prozesswärme sowie der Verknappung energieintensiver Rohstoffe und Vorprodukte, stellten viele Unternehmen vor große Herausforderungen.

Im letzten Quartal des Jahres lag die durchschnittliche Inflationsrate nach Verbraucherpreisindex bei rund 10 Prozent. Mit der Intention, das Inflationswachstum zu stoppen, hob die Europäische Zentralbank ihren Leitzins nach Jahren der Niedrigzinspolitik mehrfach an. Infolge der Zinserhöhungen waren und werden viele Unternehmen von entsprechenden Zinsänderungsrisiken betroffen sein, die Kosten für Unternehmenskredite steigen.

Mit dem Ziel, die wirtschaftlichen und sozialen Folgewirkungen der Energiemarktkrise und der hohen Inflation zu begrenzen, beschloss die Politik verschiedene Hilfs- und Entlastungsmaßnahmen für Wirtschaft und Gesellschaft. Für das Geschäftsjahr 2022 geht das ifo-Institut unter Einbeziehung der politischen Konjunkturmaßnahmen, trotz der schwierigen Rahmenbedingungen, von einem Wachstum des deutschen Bruttoinlandsproduktes von +1,8 Prozent aus (Vorjahr: +2,7 Prozent).

Die Thüringer Wirtschaft wuchs im Berichtszeitraum um +1,9 Prozent. Die Arbeitslosenquote im Freistaat lag bei 5,3 Prozent (Vorjahr: 5,6 Prozent).

II. 1.2 Politische und rechtliche Rahmenbedingungen

Im Geschäftsjahr 2022 haben sich die wirtschaftlichen, politischen und rechtlichen Rahmenbedingungen der Energiewirtschaft deutlich gewandelt, wobei insbesondere die rechtlichen Grundlagen einer hohen Veränderungsdynamik unterlagen. Die deutschland- und europaweiten Energiemärkte waren starken Volatilitäten und, als Reaktion auf den Krieg in der Ukraine, auch grundlegenden Veränderungen unterworfen. Mit dem Ausbruch der Ukraine- und Energiemarktkrise hat sich der Transformationsdruck auf Politik, Wirtschaft und Gesellschaft, die Energiewende noch schneller und konsequenter umzusetzen, weiter erhöht. Die Umgestaltung der Energiewirtschaft hin zur CO ₂-Neutralität sowie die anhaltende Digitalisierung der Branche haben direkten oder indirekten Einfluss auf die Geschäftsaktivitäten der TES. Das Ziel der Gesellschaft ist es, die Systemtransformation aktiv mitzugestalten.

Neben den direkten Marktveränderungen infolge der Ukraine- und Energiemarktkrise wurde das Geschäftsjahr v. a. auch durch eine Vielzahl neuer Gesetzesinitiativen und -pakete geprägt, was eine starke Auslastung der Organisations- und Compliancestrukturen der TES mit sich führte. In nahezu allen Dienstleistungsbereichen der Gesellschaft nahm im Jahresverlauf die Zahl neuer gesetzlicher und regulatorischer Rahmenbedingungen erheblich zu, was mitunter detail- und aufwendungsreiche Anpassungsmaßnahmen erforderte. Besondere Herausforderungen ergaben sich mitunter aus den teils sehr engen politischen Regelungsintervallen: Die anhaltende Erörterung zur Abgrenzung der Grund- und Ersatzversorgung im Zuge der geänderten Bestimmungen des EnWG, wie auch die kurzfristige Rücknahme der sog. "Gasumlage" beispielsweise führten zu weitreichenden Verunsicherungen, sowohl auf Seiten der Endverbraucher als auch bei den Energieversorgern selbst.

Die Erbringung von Dienstleistungen im Strom- und Gasbereich wird maßgeblich von rechtlichen Regelungen und Rahmenbedingungen beeinflusst. Daher erfolgt eine kontinuierliche Anpassung der Prozesse entsprechend der aktuellen gesetzlichen Anforderungen und Vorgaben. Im Geschäftsjahr 2022 entfalteten, vor dem Hintergrund der Auswirkungen der Ukraine- und Energiemarktkrise, nicht zuletzt die von der Politik beschlossenen Hilfs- und Entlastungsmaßnahmen maßgeblichen Einfluss auf das Dienstleistungsgeschäft der TES (so u. a. im Hinblick auf die Gesetzgebung zur Gas-, Wärme-, und Strompreisbremse sowie die Abschöpfung von Zufallsgewinnen, über welche die Energiepreisbremsen finanziert werden sollen). Die von der Bundesregierung beschlossenen Maßnahmen zur Energiepreisdeckelung führten, insbesondere zum Jahresende, zu umfangreichen Umsetzungsaufgaben. Eine Überarbeitung des EnWG machte eine Anpassung der bestehenden SLP- und RLM-Lieferverträge notwendig, was eine Änderung der dazugehörigen Vertragsdokumente, Rechnungen sowie der Allgemeinen Geschäftsbedingungen nach sich zog.

II. 2 Geschäftsverlauf

II. 2.1 Beschleunigung der Digitalisierung und Anpassung der Geschäftsprozesse

Das Geschäftsjahr 2022 wurde durch die Fortführung und Beschleunigung verschiedener IT-Projekte geprägt, insbesondere in den Geschäftsfeldern Vertrieb, Telekommunikation und Messwesen. Die Projekte umfassten im Hinblick auf die zunehmende Digitalisierung von Kundenschnittstellen u. a. die Umstellung der Call-Center-Telefonie auf eine Plattformlösung sowie umfangreiche Vorarbeiten zur digitalen Eingangsverarbeitung mit Hilfe einer künstlichen Intelligenz. Die Umsetzung von IT-Projekten zur Prozessoptimierung und Effizienzsteigerung der Arbeitsabläufe gehört zum festen Bestandteil der Geschäftsaktivitäten und gewinnt mit zunehmender Dynamik und Komplexität der energiewirtschaftlichen bzw. rechtlichen Rahmenbedingungen signifikant an Bedeutung.

Im Dienstleistungsbereich für vertriebliche Geschäftsaktivitäten wurden verschiedene Anforderungen umgesetzt, die sich u. a. aus der aktuellen EnWG-Novelle sowie der Grundversorgungsverordnung für Strom und Gas ergeben, und Auswirkungen auf Organisations- und Prozessabläufe sowie entsprechende Formulare im Dienstleistungsgeschäft haben. Insbesondere zum Jahresende führten neue gesetzliche Bestimmungen und Auflagen mit Auswirkungen auf das Vertriebsgeschäft zu einer signifikanten Erhöhung des Projektaufwandes sowie zu einer starken Auslastung der Personal- und Compliancestrukturen. Die technische Abbildung und Abwicklung in den IT-Systemen der Auftraggeber, v. a. der Soforthilfen für Letztverbraucher sowie der gegen Jahresende beschlossenen Energiepreisdeckel - einschließlich der Einholung der zu deren Umsetzung erforderlichen Kundeninformationen -, stellten die Gesellschaft und ihre Mitarbeiter, u. a. im Kundenservice, vor umfangreiche IT- bzw. Organisationsaufgaben. Zur Verbesserung des Kundenkontakts, insbesondere im Rahmen der telefonischen Erreichbarkeit, wurde die Zusammenarbeit mit externen Dienstleistern ausgeweitet.

Im Dienstleistungsbereich für das Geschäftsfeld Telekommunikation wurden vor dem Hintergrund neuer Projektvorhaben, u. a. in der Wohnungswirtschaft, verschiedene IT-Anpassungen zur Abbildung von Kundenprozessen vorgenommen. Auch im Bereich Messwesen wurden verschiedene Arbeitsschritte zur Prozessoptimierung für den grundzuständigen Messstellenbetreiber TEN ausgeführt. Zudem wurde die Entwicklung des Abrechnungssystems weiter vorangetrieben.

In den Bereichen Daten- und Kundenkontaktmanagement unterstützen zunehmend Roboter die Automatisierung des Dienstleistungsgeschäfts, u. a. im Hinblick auf verschiedene Umsetzungsschritte bei Postrückläufern sowie den Beginn und das Ende von Lieferverträgen.

II. 2.2 Geschäftsbeziehungen inner- und außerhalb der TEAG-Unternehmensgruppe

Die TES ist eine Shared-Service-Gesellschaft der TEAG und erbringt Dienstleistungen für verschiedene Gesellschaften innerhalb der Unternehmensgruppe. Die TES bündelt die kaufmännischen Prozesse für den Vertrieb der TEAG und der TEN. Hierzu gehören u. a. die Betreuung und Abrechnung von Kunden sowie das Energiedaten- und Forderungsmanagement. Darüber hinaus erbringt die TES weitere Dienstleistungen wie z. B. das Vertragsmanagement und die Kundenanschaltung. Für die TNK übernimmt die TES die Bedienung von Schnittstellen zu einem großen deutschen Telekommunikationsunternehmen sowie zu verschiedenen Behörden. Seit dem Jahr 2021 erbringt die TES Dienstleistungen der Abrechnung, des Forderungsmanagements und der Marktkommunikation für das Drittkundengeschäft der TMZ Thüringer Mess- und Zählerwesen Service GmbH, Ilmenau. Das Dienstleistungsangebot der TES umfasst zudem Leistungen für weitere verbundene Gesellschaften und externe Auftraggeber. Diese Dienstleistungen werden im Wesentlichen durch eigenes Personal erbracht. Zur Nutzung von Dienstleistungen in sog. Querschnittsfunktionen bestehen ein Dienstleistungsrahmenvertrag sowie verschiedene Einzeldienstleistungsverträge mit der TEAG. Der Bezug von Overhead-Dienstleistungen umfasst insbesondere IT-technische und kaufmännische Dienstleistungen sowie Dienstleistungen der Zentralbereiche, wie zum Beispiel Personalmanagement, Aus- und Fortbildung, Arbeitssicherheit, Gesundheitsmanagement und juristische Dienste. Die TEAG hat mit der TES einen Beherrschungsvertrag abgeschlossen.

Für Kunden außerhalb der TEAG-Unternehmensgruppe erbringt die Gesellschaft Dienstleistungen im Rahmen ihrer Kernkompetenzen. Dies findet derzeit allerdings in einem vergleichsweise geringen Umfang statt.

II. 2.3 Nachhaltige und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

II. 2.3.1 Mitarbeiter

Aktuelle Mitarbeiterstruktur

Zum 31. Dezember 2022 waren insgesamt 257 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bei der TES beschäftigt. Der Anteil der weiblichen Beschäftigten betrug rund 77 Prozent. Das Durchschnittsalter der Beschäftigten lag bei rund 45 Jahren. Die durchschnittliche Beschäftigungsdauer im Unternehmen betrug rund 11 Jahre.

Personalentwicklung und Weiterbildungen für Fach- und Führungskräfte

Die Grundlage des Geschäftserfolges der TES liegt in qualifizierten und motivierten Fach- und Führungskräften. Neben fachlichen Qualifizierungsmaßnahmen wird auch weiterhin ein Schwerpunkt auf die Entwicklung von Führungskompetenzen gelegt. Im Fokus stehen persönliche Qualifizierungsmaßnahmen und gezielte Weiterbildungsangebote, die durch den Bereich Personalentwicklung konzipiert und koordiniert werden. Im Geschäftsjahr wurden über das interne Personalentwicklungs- und Weiterbildungsprogramm der TEAG-Unternehmensgruppe, an dem auch die Mitarbeiter der TES teilnehmen können, insgesamt 119 TES-Mitarbeiter in Methoden-, Sozial-, Veränderungs-, Fach- und Führungskompetenzen geschult.

Management der Corona-Pandemie

Im Geschäftsjahr wurden die bisherigen, bewährten Schutzmaßnahmen zur Eindämmung der Corona-Pandemie weiter fortgeführt. Die Schutzmaßnahmen umfassen ein umfangreiches Hygienekonzept sowie verschiedene Anweisungen zur betrieblichen Organisation (z. B. im Hinblick auf Meetings, Dienstreisen und den Besucherverkehr). Einen besonderen Wert legt die TES auf die regelmäßige Kommunikation und Information zur Unternehmenslage gegenüber der Belegschaft. Die Maßnahmen wurden durch einen regelmäßig tagenden Krisenstab gesteuert, der sich aus Arbeitgeber- und Arbeitnehmervertretern zusammensetzt.

Die getroffenen Maßnahmen zur Pandemieeindämmung haben dazu beigetragen, dass die Infektionszahlen innerhalb der TES auf einem konstant niedrigen Niveau gehalten werden konnten.

Demografischer Wandel und Fachkräftesicherung

Der demografische Wandel in Thüringen wird in den kommenden Jahren mit dem Ausscheiden der geburtenstarken Jahrgänge aus dem Erwerbsleben zu signifikanten Personalengpässen auf dem Arbeitsmarkt führen. Aufgrund der sich abzeichnenden Lage ist davon auszugehen, dass qualifizierte Mitarbeiter zunehmend schwieriger zu gewinnen sein werden, insbesondere auch in den kaufmännischen Berufen sowie im Bereich Informationstechnik. Seit geraumer Zeit zeichnen sich Schwierigkeiten ab, Arbeitsplätze mit spezifischen Qualifikationsanforderungen, etwa im Sinne einer Mehrspartenqualifikation, adäquat nachzubesetzen.

Im Sinne einer vorausschauenden Personalplanung arbeitet die TES aktiv an entsprechenden Entwürfen zur Abmilderung der negativen demografischen Effekte, u. a. durch Übernahme qualifizierter Auszubildender. Zudem unterstützt die TES ihre Mitarbeiter beim Erwerb nebenberuflicher Qualifikationen.

II. 2.3.2 Gewährleistung des Gesundheits- und Arbeitsschutz es

Die TES ist in das integrierte Managementsystem für Gesundheits-, Arbeits- und Umweltschutzbelange der TEAG-Unternehmensgruppe eingegliedert. Dieses wurde 2011 erstmalig zertifiziert und 2016 durch ein zertifiziertes Energiemanagementsystem nach ISO 50001 ergänzt (sog. "HS2E-Management"). Hierzu finden regelmäßige Überwachungsaudits statt. Im Rahmen des Systems werden konkrete Verhaltensansätze und übergreifende Mindeststandards festgelegt. In 2022 wurde erfolgreich eine Rezertifizierung durchgeführt.

Zur Schaffung eines einheitlichen HS2E-Bewusstseins wurden, wie bereits auch schon in den Vorjahren, verschiedene Maßnahmen durchgeführt. Zur Verbesserung der präventiven Einflussnahme erfolgten durch die Führungskräfte der TES u. a. Begehungen auf Baustellen und an Arbeitsplätzen. Zudem fanden regelmäßige Unterweisungen durch die Führungskräfte statt.

Weitere Maßnahmen umfassten u. a. das Angebot von Grippeschutz- sowie Corona-Impfungen. Hinzu kamen Feuerlöschtrainings u. a. für Brandschutzhelfer und Auszubildende sowie Angebote zur Gefährdungsbeurteilung bei psychischer Belastung.

II. 3 Lage der Gesellschaft

II. 3.1 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage der Gesellschaft

Die TES erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2022, trotz der schwierigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen infolge des Ausbruchs der Ukraine- und Energiemarktkrise, der hohen Inflation sowie der anhaltenden Material- und Dienstleisterknappheit, ein EBIT i. H. v. 1.148 T€ (Vorjahr: 1.183 T€), ein EBT i. H. v. 339 T€ (Vorjahr: 598 T€) sowie einen Jahresüberschuss i. H. v. 194 T€ (Vorjahr: 188 T€). Damit hat die TES das im Vorjahr prognostizierte Ziel, ein EBIT i. H. v. 1.250 T€ bis 1.300 T€, nicht erreicht. Der prognostizierte Jahresüberschuss zwischen 195 T€ und 200 T€ wurde annährend erreicht. Ursächlich für die Abweichungen zum Planwert sind im Wesentlichen geringere Umsatzerlöse im Rahmen von Dienstleistungen im Unternehmensverbund.

II. 3.2 Ertragslage

	2022 T€	2021 T€	Veränd. T€
Umsatzerlöse	26.761	26.887	-126
Sonstige betriebliche Erträge	2.113	122	1.991
Materialaufwand	13.246	12.428	818
Rohergebnis	15.628	14.581	1.047
Personalaufwand	12.563	13.019	-456
Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.605	86	1.519
EBITDA	1.460	1.476	-16
Abschreibungen	312	293	19
EBIT	1.148	1.183	-35
Zinsergebnis	-809	-585	-224
Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (EBT)	339	598	-259
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	145	410	-265
Ergebnis nach Steuern	194	188	6
Jahresüberschuss	194	188	6

Die Umsatzerlöse wurden hauptsächlich mit verbundenen Unternehmen erzielt und liegen annährend auf Vorjahresniveau. Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen Betriebsführungsentgelte.

Die sonstigen betrieblichen Erträge erhöhten sich im Vorjahresvergleich deutlich. Der Anstieg betrifft mit +1.769 T€ Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen im Rahmen der Übertragung von Pensionsverpflichtungen auf einen Pensionsfonds und der Einführung einer Kapitalisierungsoption.

Der Materialaufwand umfasst im Wesentlichen Aufwendungen für bezogene Leistungen i. H. v. 13.217 T€ (Vorjahr: 12.398 T€). Die Materialaufwandsquote stieg im Berichtszeitraum von 46,2 Prozent auf insgesamt 49,5 Prozent an.

Der Personalaufwand verringerte sich im Vergleich zum Vorjahr um -3,5 Prozent auf insgesamt 12.563 T€. Ursächlich hierfür ist u. a. ein Rückgang der durchschnittlichen Anzahl der Beschäftigten, der teilweise durch tarifliche Steigerungen kompensiert wurde.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen aufgrund von einmaligen Aufwendungen im Rahmen der Übertragung von Pensionsverpflichtungen i. H. v. 1.483 T€ auf einen Pensionsfonds an. Mit Ausnahme dieses Sondereffektes liegen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen mit +36 T€ über dem Vorjahr. Ursächlich hierfür sind u. a. gestiegene Aufwendungen aus Dienst- und Fremdleistungen.

Die Abschreibungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr leicht um +19 T€ auf insgesamt 312 T€. Ursächlich hierfür sind die stetigen Investitionen in das Anlagevermögen i. H. v. 205 T€ (Vorjahr: 275 T€).

Das Zinsergebnis verschlechterte sich um -224 T€ auf insgesamt -809 T€. Dies ist gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen auf Aufwendungen aus der Bewertung des Deckungsvermögens für Pensionsverpflichtungen zurückzuführen. Dem entgegen steht ein positiver Zinseffekt aus der Bewertung der Pensionsverpflichtungen im Vorjahresvergleich.

Das EBT lag mit 339 T€ um -259 T€, im Wesentlichen infolge eines schlechteren Zinsergebnisses, unter dem Vorjahreswert. Unter Berücksichtigung der Ertragsteuern erzielte die TES gegenüber dem Vorjahr einen um +6 T€ höheren Jahresüberschuss i. H. v. insgesamt 194 T€.

II. 3.3 Finanzlage

Kapitalstruktur

	31.12.2022 T€	31.12.2021 T€	Veränd. T€
Eigenkapital	2.131	1.937	194
Fremdkapital	3.801	4.038	-237
Passiva	5.932	5.975	-43

Die bilanzielle Eigenkapitalquote lag zum 31. Dezember 2022 mit 35,9 Prozent über dem Vorjahresniveau (32,4 Prozent). Ausschlaggebend für diese Entwicklung war u. a. der Anstieg des Eigenkapitals aufgrund des erwirtschafteten Jahresüberschusses und der Thesaurierung des Vorjahresergebnisses. Ferner reduzierten sich die Rückstellungen und die Verbindlichkeiten gegenüber dem Vorjahr.

Die Finanzierung der Gesellschaft ist durch eigene Mittel sowie durch einen Tagesgeldrahmen der TEAG i. H. v. 5.000 T€ gesichert, der bei Bedarf ausgereicht wird. Dieser wurde zum Stichtag nicht in Anspruch genommen. Die Liquidität der Gesellschaft war während des gesamten Geschäftsjahres gesichert.

Die zur Erfüllung von Verpflichtungen aus Altersversorgungszusagen in Fondsanteilen angelegten Mittel werden treuhänderisch verwaltet.

Liquidität

	2022 T€	2021 T€	Veränd. T€
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	723	1.121	-398
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-629	-675	46
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	94	446	-352
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	4.962	4.516	446
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	5.056	4.962	94

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit ging gegenüber dem Vorjahr um -35,5 Prozent zurück. Dies ist hauptsächlich auf Veränderungen im Working-Capital zurückzuführen.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit i. H. v. -629 T€ ergibt sich u. a. aus den Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen i. H. v. 205 T€. Investitionen wurden im Geschäftsjahr 2022 überwiegend in die immateriellen Vermögensgegenstände getätigt. Ferner beinhaltet der Cashflow aus der Investitionstätigkeit die im Berichtsjahr vorgenommenen Auszahlungen in das Deckungsvermögen sowie die Auszahlungen im Rahmen der Übertragung von Pensionsverpflichtungen auf einen Pensionsfonds.

II. 3.4 Vermögenslage

AKTIVA	31.12.2022 T€	31.12.2021 T€	Veränd. T€
Anlagevermögen	398	505	-107
Umlaufvermögen	5.474	5.365	109
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	60	105	-45
	5.932	5.975	-43
PASSIVA
Eigenkapital	2.131	1.937	194
Rückstellungen	3.475	3.633	-158
Verbindlichkeiten	326	405	-79
	5.932	5.975	-43

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr geringfügig verringert.

Das Anlagevermögen der TES setzt sich im Wesentlichen aus immateriellen Vermögensgegenständen zusammen. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus den im Vergleich zu den Abschreibungen geringeren Investitionen.

Der Anstieg des Umlaufvermögens war überwiegend durch die Zunahme der Forderungen gegen verbundene Unternehmen i. H. v. +183 T€ bedingt. Dem gegenüber verringerten sich die sonstigen Vermögensgegenstände. Auf der Passivseite verringerten sich die Steuerrückstellungen um -444 T€, wohingegen die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie die sonstigen Rückstellungen insgesamt um +286 T€ gestiegen sind. Des Weiteren erhöhte sich das Eigenkapital durch den erwirtschafteten Jahresüberschuss i. H. v. 194 T€.

III Chancen- und Risikobericht

Gesamteinschätzung zur Chancen- und Risikolage

Das Geschäftsjahr 2022 hat zu tiefgreifenden Veränderungsprozessen geführt, die Auswirkungen auf die Geschäftsaktivitäten der TES haben. Der Ausbruch des Ukraine-Krieges und das Inkrafttreten der Wirtschaftssanktionen gegen Russland, sowie Russlands Reaktionen auf die Sanktionen, haben zu einer Kaskade an sich verändernden wirtschaftlichen und v. a. auch energiewirtschaftlichen Rahmenbedingungen geführt. Die politischen und rechtlichen Veränderungen gehen dabei auch mit einem starken Zuwachs an neuen Chancen und Risiken einher. Unter Berücksichtigung technischer Aspekte, wie etwa dem fortschreitenden Zusammenwachsen zwischen Erzeugern und Verbrauchern (u. a. im Kontext der Energie-, Wärme- und Verkehrswende), führen sie zu einer ausgeprägten Dynamisierung des energiewirtschaftlichen Marktumfeldes. Die sich hieraus ergebenden Chancen und Risiken werden nachhaltig durch ein aktives Chancen- und Risikomanagementsystem gesteuert. Die TES ist dabei in das konzernweite Chancen- und Risikomanagementsystem der TEAG-Unternehmensgruppe eingebunden. Die konsequente Durchsetzung dieses Systems fördert ein einheitliches Bewusstsein und bildet einen wichtigen Faktor innerhalb des Unternehmens. Durch eine übergreifende Betrachtung werden die Voraussetzungen für einen ganzheitlichen Strategie-, Planungs- und Controlling-Prozess geschaffen. Darüber hinaus fördert die TES die Tätigkeiten der internen Revision sowie die Etablierung einer Compliancekultur.

Für die TES existieren derzeit keine bestandsgefährdenden Risiken, weder durch Einzel-, noch durch aggregierte Positionen. Diese werden auch nicht für das folgende Geschäftsjahr erwartet. Die Risikotragfähigkeit der TES ist gegeben. Dennoch unterliegt die Gesellschaft gewissen Unsicherheiten, die ihre Geschäftsaktivitäten beeinflussen können. Durch den Einsatz geeigneter Kontroll- und Überwachungssysteme sowie entsprechender Sicherungsmaßnahmen werden diese Risiken weitestgehend begrenzt. Neben den Risiken können sich unterschiedliche Sachverhalte dabei auch positiv auf die Geschäftstätigkeiten auswirken. Die frühzeitige Identifizierung, Überwachung und Steuerung dieser Chancen erfolgt ebenfalls im Rahmen des Chancen- und Risikomanagements. Auf Grundlage der internen Chancen- bzw. Risikoerkennung und -bewertung haben die folgenden Sachverhalte eine wesentliche Bedeutung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Chancen und Risiken aus übergreifenden Entwicklungen

Übergreifende Risiken ergeben sich v. a. infolge der Ukraine- und Energiemarktkrise. Insbesondere bei Prozessen, Preisen und Liquidität entstehen neue Risiken. Die potentiellen Auswirkungen bestehender Risiken vervielfältigen sich dabei zunehmend. Die allgemeine Risikosituation verschärft sich durch die anhaltende und sich verstärkende Dienstleisterknappheit sowie eine drohende Rezessionsgefahr in Europa. Die aktuellen geopolitischen Ereignisse bedingen zusätzliche, umfangreiche und tiefgreifende Veränderungen, nicht zuletzt aus rechtlicher Perspektive (u. a. im Hinblick auf die Soforthilfen für Letztverbraucher sowie die Einführung eines Gas-, Wärme- und Strompreisdeckels). Die Risiken, aber auch Chancen, die sich aus Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen der jeweiligen Geschäftsfelder ihres Dienstleistungsangebotes - sowie aus weiteren Faktoren, wie etwa gesellschaftlichen Trends - ergeben, werden von der TES in einem kontinuierlichen Prozess analysiert. Dabei profitiert die Gesellschaft von ihrer Zusammenarbeit mit dem Thüga-Netzwerk, dem bundesweiten Erfahrungsaustausch mit verschiedenen Verbänden und Netzwerken sowie dem Expertenwissen ihrer Mitarbeiter.

Das Fortdauern der Corona-Pandemie bzw. deren ungewisser weiterer Verlauf stellt nicht nur eine anhaltende gesundheitliche Gefahr für die Mitarbeiter der TES dar, sondern birgt ebenso auch das Risiko wirtschaftlicher Folgeschäden. Aus der Dynamik des Pandemiegeschehens ergeben sich weitreichende Risiken. Den entsprechenden Herausforderungen begegnet die Gesellschaft mit einer Vielzahl erprobter Gegenmaßnahmen bzw. Maßnahmen zur Risikoreduzierung. Die bisher ergriffenen Maßnahmen für die Mitarbeiter der TES wurden in Abschnitt II.2.3 dargestellt. In Abhängigkeit der weiteren Entwicklung werden ggf. weitere Maßnahmen zu ergreifen sein.

Durch die Dynamik des Marktumfelds bzw. die Transformationsprozesse im Kontext der Energiewende ergeben sich über die angeführten Risiken hinaus aber auch verschiedene strategische Entwicklungschancen für die TES. Die aktuellen Veränderungen gehen dabei über die bisherigen, im Rahmen der Hochrechnungen bzw. Mittelfristplanungen betrachteten Ansätze hinaus. Die mit der Energie-, Wärme-, und Verkehrswende einhergehenden bzw. entstehenden Geschäftschancen bieten dabei das Potential, den Unternehmenserfolg der TES nachhaltig positiv zu beeinflussen.

Einen wesentlichen Entwicklungsaspekt sieht die TES in der weiteren Schulung bzw. dem Ausbau der digitalen Kompetenz ihrer Mitarbeiter. Auf der Grundlage des Wissens und der Erfahrung der Mitarbeiter im Bereich digitaler Arbeitsprozesse und Arbeitsorganisation, u. a. im Hinblick auf das Kundenkontakt-, das Energiedaten- und das Forderungsmanagement sowie bei verschiedenen Abrechnungsprozessen, können neue Dienstleistungsangebote entstehen und entsprechende Geschäftspotentiale gehoben werden. Die TES strebt an, ihre Dienstleistungsprozesse fortwährend zu verbessern, den Automatisierungsgrad ihrer Geschäfts- und Dienstleistungsprozesse weiter zu erhöhen und insgesamt die Prozesseffizienz weiter zu steigern. Übergreifende Chancen ergeben sich insbesondere durch die Entwicklung und Nutzung neuer, innovativer Technologien, aus denen wettbewerbsfähige Produkte und Dienstleistungen hervorgehen können.

Die Geschäftsaktivitäten der TES sind von einer zunehmenden Digitalisierung und einer steigenden Komplexität der Prozesse gekennzeichnet. Dadurch steigt die unternehmensübergreifende Abhängigkeit von IT-Systemen hinsichtlich deren Verfügbarkeit und Stabilität. Ein Ausfall der sowohl durch die TES als auch von Dienstleistern betriebenen IT-Systeme würde manuelle Bearbeitungsschritte erfordern und in der Folge zu längeren Prozesszeiten führen und die Arbeitsfähigkeit der Gesellschaft stark einschränken. Maßnahmen zur Risikovermeidung bestehen u. a. in Form eines internen Kontrollsystems, in Backup-Strategien, dem Berechtigungs- und Zutrittsmanagement der Gesellschaft sowie mehrstufigen Firewalls und Verschlüsselungstechnologien, die bei der TES und ihren IT-Dienstleistern eingesetzt werden.

Zusätzliche Risiken entstehen durch die demografische Entwicklung in Deutschland bzw. Thüringen und betreffen v. a. das auf dem Arbeitsmarkt zur Verfügung stehende Fachkräftepotential. Zur Risikoreduzierung führt die TES regelmäßige Analysen des Personalbedarfs durch und leitet daraus entsprechende Rekrutierungs- und Personalbindungsmaßnahmen ab. Die gezielte Rekrutierung und Förderung qualifizierter Fachkräfte durch die TES wirkt dem sich in den kommenden Geschäftsjahren verstärkenden Risiko des zunehmenden Fachkräftemangels entgegen.

Finanzwirtschaftliche Chancen und Risiken

Finanzwirtschaftliche Chancen und Risiken ergeben sich für die TES durch das Finanzierungsmodell der betrieblichen Altersvorsorge (BAV). Mit der im Geschäftsjahr 2022 vorgenommenen anteiligen Neuausrichtung der Finanzierung der BAV vom Pensionstreuhandmodell "Contractual Trust Arrangement (CTA)" zum Pensionsfondsmodell, besteht die Chance einer sich verstetigenden Ergebnisentwicklung, unabhängig von den Entwicklungen am Kapitalmarkt. Ein gewisses Ergebnis- und Liquiditätsrisikopotential in Form von Marktschwankungen innerhalb des verbleibenden CTA-Vermögens besteht fort. Im Rahmen des Jahresabschlusses erfolgt weiterhin eine Marktpreisbewertung des CTA-Vermögens. Auftretende Marktpreisschwankungen können sich dabei sowohl positiv als auch negativ auf die Ertragslage auswirken. Die Entwicklung des Fonds wird aktiv durch gezielte Maßnahmen im Anlageausschuss gesteuert. Daneben unterliegt die Fondsabwicklung gültigen banken- und aufsichtsrechtlichen Regelungen. Potentielle Risiken ergeben sich aus einer Nachschussverpflichtung bei einer etwaigen negativen Wertentwicklung des Pensionsfondsvermögens der ausgelagerten Pensionsverpflichtungen. Finanzwirtschaftliche Chancen bestehen im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge durch die Verlustrücklage der Versorgungskasse Energie (VKE). Die VKE befindet sich seit 30. Dezember 2017 in Liquidation. Im Rahmen der Liquidation kann sich eine mögliche Ausschüttung der verbleibenden Verlustrücklage positiv auf das Unternehmensergebnis der Folgejahre auswirken.

IV Prognosebericht

Auch im Geschäftsjahr 2023 wird die TES ihre Kernkompetenzen weiter ausbauen und sich dabei auf das Dienstleistungsgeschäft mit der TEAG-Unternehmensgruppe konzentrieren. In diesem Zusammenhang wird die Gesellschaft u. a. weitere Dienstleistungen im Rahmen eines neuen Wärmeabrechnungsprogrammes übernehmen sowie ihre Dienstleistungen im Telekommunikationsbereich erweitern. Darüber hinaus wird sie sich auf einen größeren Release-Wechsel ihrer SAP-Abrechnungssysteme vorbereiten.

Mittel- bis langfristig strebt die TES eine Ausweitung ihres Dienstleistungsgeschäftes mit externen Partnern bzw. Kunden an.

Ausgehend von der Geschäftsentwicklung im Geschäftsjahr 2022 und unter Berücksichtigung der oben prognostizierten Marktentwicklung sowie der gesetzlichen Rahmenbedingungen erwartet die TES für das Geschäftsjahr 2023 ein EBIT i. H. v. 450 T€ bis 550 T€. Daraus abgeleitet wird ein Jahresüberschuss zwischen 180 T€ und 220 T€ prognostiziert.

Für das Geschäftsjahr 2023 hat die TES Investitionen i. H. v. 250 T€ geplant, die v. a. für Investitionen in die IT-Systeme des Telekommunikationsbereiches vorhergesehen sind.

In welchem Umfang es zu Abweichungen von der Planung kommen wird, hängt stark vom weiteren Verlauf der Energiemarktkrise bzw. der weiteren gesamtwirtschaftlichen Entwicklung ab. Planerische Unsicherheiten ergeben sich insbesondere auch durch die hohe Veränderungsdynamik der rechtlichen Grundlagen des Dienstleistungsgeschäftes, insbesondere in der Energiewirtschaft, die anhaltende Preisdynamik an den Beschaffungsmärkten sowie den anhaltenden Personal- und Dienstleistermangel.

Erfurt, 24. März 2023

Die Geschäftsführung

Bernd Sambale

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2022 T€	31.12.2021 T€
Anlagevermögen	398	505
Immaterielle Vermögensgegenstände	369	475
Sachanlagen	29	30
Umlaufvermögen	5.474	5.365
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.474	5.365
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	60	105
	5.932	5.975
PASSIVA
Eigenkapital	2.131	1.937
Gezeichnetes Kapital	1.000	1.000
Kapitalrücklage	4	4
Gewinnvortrag	933	745
Jahresüberschuss	194	188
Rückstellungen	3.475	3.633
Verbindlichkeiten	326	405
	5.932	5.975

Gewinn- und Verlustrechnung

	2022 T€	2021 T€
Umsatzerlöse	26.761	26.887
Sonstige betriebliche Erträge	2.113	122
Materialaufwand	13.246	12.428
Personalaufwand	12.563	13.019
Abschreibungen	312	293
Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.605	86
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	38	18
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	847	603
Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	339	598
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	145	410
Ergebnis nach Steuern	194	188
Jahresüberschuss	194	188

Anhang

A. Vorbemerkungen

Jahresabschluss

Die TES Thüringer Energie Service GmbH (TES) mit Sitz in Jena, Rudolstädter Straße 41 ist unter der Registernummer HRB 508434 im Handelsregister des Amtsgerichtes Jena eingetragen.

Der Jahresabschluss ist nach den geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für mittelgroße Kapitalgesellschaften, des Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Der Ausweis erfolgt - soweit nicht anders angegeben - in Tausend Euro (T€). Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Berichtsjahr fortgeführt.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang zu tätigen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt. Soweit einzelne Posten in der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst werden, erfolgt eine Aufgliederung im Anhang.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die periodenfremden Erträge und Aufwendungen werden in den jeweiligen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung erläutert.

Die Gesellschaft ist ein vertikal integriertes Unternehmen im Sinne von § 3 Nr. 38 EnWG. Damit finden die Regelungen gemäß § 6b Abs. 1 EnWG Anwendung.

Gemäß § 6b Abs. 3 EnWG übt die Gesellschaft folgende Tätigkeiten aus: Elektrizitätsverteilung, Gasverteilung, andere Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitätssektors, andere Tätigkeiten innerhalb des Gassektors, Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitäts- und des Gassektors. Für die Tätigkeitsbereiche Elektrizitäts-, Gasverteilung sowie für den grundzuständigen Messstellenbetrieb moderner Messeinrichtungen und intelligenter Messsysteme gemäß § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG wurden Tätigkeitsabschlüsse erstellt; für die anderen Tätigkeiten wurde die buchhalterische Kontentrennung durchgeführt.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der TEAG Thüringer Energie AG (TEAG), Erfurt, einbezogen. Die TEAG ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Die KEBT Kommunale Energie Beteiligungsgesellschaft Thüringen Aktiengesellschaft (KEBT), Erfurt, ist gemäß § 290 HGB Mutterunternehmen des größten Konsolidierungskreises. Konzernabschluss und Konzernlagebericht des TEAG-Konzerns und KEBT-Konzerns werden nach § 325 HGB bei der das Unternehmensregister führenden Stelle elektronisch eingereicht und dort bekannt gemacht. Die Konzernabschlüsse werden nach HGB aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die abnutzbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden linear und gemäß branchenüblicher Tabellen am unteren Ende der Bandbreite entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Latente Steuern

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt.

Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragsteuersatzes von 30 %. Der kombinierte Ertragsteuersatz umfasst Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung würde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Im Falle einer Steuerentlastung wird vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht.

Im Geschäftsjahr ergab sich insgesamt eine - nicht bilanzierte - aktive latente Steuer.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Zur Erfüllung von Verpflichtungen aus der Altersversorgung der Mitarbeiter sind entsprechende Mittel in Fondsanteilen angelegt. Die Fondsanteile werden vom Helaba Pension Trust e. V. (Helaba), Frankfurt am Main, treuhänderisch für die TES verwaltet. Mögliche Ausschüttungen des Spezialfonds werden in diesen thesaurierend angelegt und dienen der Insolvenzsicherung der Verpflichtungen aus der Altersversorgung. Die betreffenden Vermögensgegenstände sind dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen.

Die Bewertung des Deckungsvermögens erfolgt zum beizulegenden Zeitwert. Dieser wird mit den jeweils zugrunde liegenden Verpflichtungen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnet. Entsprechend wird mit den zugehörigen Aufwendungen und Erträgen aus Zinseffekten und aus dem zu verrechnenden Vermögen verfahren. Der die Verpflichtungen übersteigende beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens wird als Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesen.

Passiva

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennwert ausgewiesen.

Die Kapitalrücklage enthält Rücklagen nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

Rückstellungen

Die Bewertung der Pensionenundpensionsähnlichen Verpflichtungen erfolgt nach dem international anerkannten Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Methode). Nach diesem Verfahren errechnet sich die Höhe der Pensionsverpflichtungen aus der zum Bilanzstichtag erdienten Anwartschaft unter Berücksichtigung künftiger Gehaltssteigerungen. Der für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen verwendete Zinssatz basiert auf einer auf den Bilanzstichtag abzielenden Prognose des von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen zehn Geschäftsjahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren.

Weiterhin sind ein Gehaltstrend und eine Rentendynamik berücksichtigt. Den versicherungsmathematischen Rückstellungsberechnungen liegen als Rechnungsgrundlagen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Als Bewertungsendalter werden grundsätzlich die frühestmöglichen Altersgrenzen in der gesetzlichen Rentenversicherung herangezogen. Für Mitarbeiter mit abgeschlossenen Vorruhestandsvereinbarungen wird das vertraglich vereinbarte Endalter berücksichtigt. Des Weiteren werden Fluktuationswahrscheinlichkeiten verwendet.

Zur Erfüllung von Verpflichtungen aus der Altersversorgung sind entsprechende Mittel in Fondsanteilen angelegt. Die Fondsanteile werden von der Helaba treuhänderisch für die TES verwaltet. Mögliche Ausschüttungen der Spezialfonds HI-Pension Trust Thüringer Energie-Fonds werden in diesem thesaurierend angelegt. Das Deckungsvermögen dient der Insolvenzsicherung der Verpflichtungen aus der Altersversorgung. Die betreffenden Vermögensgegenstände sind dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen.

Der Berechnung der Pensionsverpflichtungen liegen folgende Parameter zugrunde:

	in %
	31.12.2022	31.12.2021
Abzinsung der Pensionsverpflichtungen	1,79	1,87
Rentendynamik	0,00 bis 2,00	0,00 bis 2,00
Gehaltstrend	0,00 bis 2,75	0,00 bis 2,75

Die Steuerrückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags. Die Steuerrückstellungen bestehen für Verpflichtungen aus Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer für das Geschäftsjahr 2018.

Die Berechnung der Jubiläumsverpflichtungen erfolgt nach dem international anerkannten Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Methode). Für die Jubiläums- und Sterbegeldverpflichtungen wird gemäß der bis einschließlich 2008 abgeschlossenen betrieblichen und tarifvertraglichen Vereinbarungen ein Rechnungszins, basierend auf einer auf den Bilanzstichtag abzielenden Prognose des von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Jahre, bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren, herangezogen. Ferner wird ein Gehaltstrend berücksichtigt. Den versicherungsmathematischen Rückstellungsberechnungen liegen als Rechnungsgrundlagen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde.

Für die Vorruhestandsverpflichtungen für laufende und bereits vereinbarte Verpflichtungen sowie für potentielle Verpflichtungen wird von unterschiedlichen Durationen ausgegangen. Der für diese Durationen maßgebliche Zins wurde mittels linearer Interpolation aus einer auf den Bilanzstichtag abzielenden Prognose der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssätze abgeleitet. Ferner wird ein Gehaltstrend berücksichtigt. Den versicherungsmathematischen Rückstellungsberechnungen liegen als Rechnungsgrundlagen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde.

Zur Berechnung der Verpflichtungen wurden folgende Parameter verwendet:

	in %
	31.12.2022	31.12.2021
Jubiläums- und Sterbegeldverpflichtungen
Zins	1,45	1,35
Gehaltstrend	2,75	2,75
Vorruhestandsverpflichtungen
davon Duration von 1,26 Jahren (Vorjahr: 1,24 Jahre)	0,45	0,30
davon Duration von 3 Jahren (Vorjahr: 3 Jahre)	0,59	0,67
Gehaltstrend	1,00	1,00

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags.

Erträge und Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen sowie aus Änderungen der Zinssätze werden gesondert unter dem Posten Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge bzw. Zinsen und ähnliche Aufwendungen ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag ausgewiesen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Angaben in T€	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Stand 31.12.2022
Immaterielle Vermögensgegenstände	1.077	202	0	0	1.279
Entgeltlich erworbene ähnliche Rechte	1.077	202	0	0	1.279
Sachanlagen	68	3	0	0	71
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	68	3	0	0	71
Anlagevermögen	1.145	205	0	0	1.350

Angaben in T€	Abschreibungen
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2022
Immaterielle Vermögensgegenstände	602	308	0	910
Entgeltlich erworbene ähnliche Rechte	602	308	0	910
Sachanlagen	38	4	0	42
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	38	4	0	42
Anlagevermögen	640	312	0	952

Angaben in T€	Buchwert 31.12.2022	Buchwert 31.12.2021
Immaterielle Vermögensgegenstände	369	475
Entgeltlich erworbene ähnliche Rechte	369	475
Sachanlagen	29	30
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	29	30
Anlagevermögen	398	505

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2022 T€	31.12.2021 T€
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5.174	4.991
davon aus Lieferungen und Leistungen	100	29
davon gegen Gesellschafter	70	22
davon aus Darlehen und Tagesgeld	5.056	4.962
davon gegen Gesellschafter	5.056	4.962
davon aus Sonstigem	18	0
davon gegen Gesellschafter	18	0
Sonstige Vermögensgegenstände	300	374
davon Steuererstattungsansprüche und Steuerabgrenzungen	292	333
	5.474	5.365

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit wie im Vorjahr von bis zu einem Jahr.

(3) Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Aus der Verrechnung der Deckungsvermögen im Zusammenhang mit rückgedeckten Pensionsverpflichtungen ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag, der sich wie folgt zusammensetzt:

	31.12.2022 T€	31.12.2021 T€
Rückgedeckte Versorgungsverpflichtungen
Erfüllungsbetrag	3.215	4.129
davon bei Helaba	3.215	4.129
Beizulegende Zeitwerte des Deckungsvermögens	3.275	4.234
davon Rückdeckungsanspruch Helaba	3.275	4.234
Nettowert	60	105
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	60	105
Anschaffungskosten des Deckungsvermögens	3.463	4.068

Der ausschüttungsgesperrte Betrag gemäß § 268 Abs. 8 HGB beträgt 0 T€ (Vorjahr: 166 T€).

(4) Eigenkapital

Die TEAG ist mit 100,0 % am gezeichneten Kapital der Gesellschaft beteiligt.

Ausschüttungsgesperrte Beträge gemäß § 268 Abs. 8 HGB bzw. § 253 Abs. 6 HGB liegen in Höhe von 464 T€ (Vorjahr: 1.176 T€) vor.

(5) Rückstellungen

	31.12.2022 T€	31.12.2021 T€
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.866	1.697
Steuerrückstellungen	15	459
Sonstige Rückstellungen	1.594	1.477
	3.475	3.633
Unterschiedsbetrag bei Rückstellungen für Pensionen gemäß § 253 Abs. 6 HGB	464	966

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen enthalten die sich aus abgeschlossenen Betriebsvereinbarungen ergebenden Verpflichtungen im Rahmen einer betrieblichen Alterssicherung. Diese Rückstellungen decken die Versorgungsverpflichtungen gegenüber ehemaligen und noch tätigen Mitarbeitern ab.

Die Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind entsprechend durch Fondsanteile, die von der Helaba treuhänderisch verwaltet werden, besichert. Die angelegten Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen. Diese sind gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen zu verrechnen. Der in der nachstehenden Tabelle genannte beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens wurde, soweit es sich um Fondsanteile handelt, durch die beauftragten Verwaltungsgesellschaften unter Zuhilfenahme von Börsenkursen beziehungsweise allgemein anerkannter Bewertungsmethoden zum Abschlussstichtag abgeleitet.

Im Berichtsjahr erfolgte eine Umstrukturierung der betrieblichen Altersvorsorge. Es wurde eine Übertragung aller bis zum Übertragungszeitpunkt bestehenden Verpflichtungen gegenüber Rentnern und aus unverfallbaren Anwartschaften auf einen Pensionsfonds durchgeführt. Dementsprechend vermindert sich die Pensionsrückstellung sowie das dazugehörige Deckungsvermögen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

	31.12.2022 T€	31.12.2021 T€
Nicht rückgedeckte Versorgungsverpflichtungen
Erfüllungsbetrag	176	255
Rückgedeckte Versorgungsverpflichtungen
Erfüllungsbetrag	2.853	3.289
davon bei Helaba	2.853	3.289
Beizulegende Zeitwerte des Deckungsvermögens	1.163	1.847
davon Rückdeckungsanspruch Helaba	1.163	1.847
Nettowert	1.690	1.442
Rückstellung gesamt	1.866	1.697
Anschaffungskosten des Deckungsvermögens	1.250	1.803

Der ausschüttungsgesperrte Betrag gemäß § 268 Abs. 8 HGB beträgt 0 T€ (Vorjahr: 44 T€).

Sonstige Rückstellungen

	31.12.2022 T€	31.12.2021 T€
Personalrückstellungen	992	1.133
Rückstellung für ausstehende Rechnungen	569	311
Übrige Rückstellungen	33	33
	1.594	1.477

(6) Verbindlichkeiten

	31.12.2022 T€	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr T€	Restlaufzeit über 1 Jahr T€	Restlaufzeit davon über 5 Jahre T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	30	30	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	191	191	0	0
davon aus Lieferungen und Leistungen	191	191	0	0
davon gegenüber Gesellschafter	170	170	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	105	105	0	0
davon aus Steuern	101	101	0	0
	326	326	0	0

	31.12.2021 T€	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr T€	Restlaufzeit über 1 Jahr T€	Restlaufzeit davon über 5 Jahre T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	37	37	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	249	249	0	0
davon aus Lieferungen und Leistungen	249	249	0	0
davon gegenüber Gesellschafter	227	227	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	119	119	0	0
davon aus Steuern	111	111	0	0
	405	405	0	0

(7) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Versorgungskasse Energie VVaG i. L. (VKE), Hannover, befindet sich seit 30. Dezember 2017 in Liquidation. Nach Abschluss der Liquidation der VKE erwartet die TES eine Auszahlung der ihr zustehenden anteiligen Verlustrücklage. Die entsprechenden Deckungsmittel wurden von der VKE direkt an den Helaba Pension Trust e. V. übertragen. Für den arbeitnehmerfinanzierten Teil der Spezialfonds besteht grundsätzlich eine Nachschussverpflichtung. Zum Bilanzstichtag liegt diese aufgrund ausreichend vorhandenem Deckungsvermögen nicht vor.

Im Geschäftsjahr 2022 erfolgte eine Umstrukturierung der betrieblichen Altersvorsorge. Dabei wurde eine Übertragung aller bis zum Übertragungszeitpunkt bestehenden Verpflichtungen gegenüber Rentnern und aus unverfallbaren Anwartschaften auf einen Pensionsfonds durchgeführt. Beim Eintritt einer entsprechenden negativen Wertentwicklung besteht grundsätzlich eine Nachschussverpflichtung. Nach den derzeitigen Entwicklungen ist die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme als gering einzuschätzen.

Zum Bilanzstichtag bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

	Betrag gesamt T€	davon bis 1 Jahr T€	davon > 1 Jahr T€
Miet-, Leasing-, Erbbau- sowie Pachtverträge	518	452	66
Dienstleistungs- und Serviceverträge	13.059	12.715	344
Übrige sonstige finanzielle Verpflichtungen	120	60	60
Summe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen	13.697	13.227	470
davon verbundene Unternehmen	11.037

D. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

(8) Umsatzerlöse

	2022 T€	2021 T€
Betriebsführungsentgelte	26.609	26.816
davon periodenfremd	-57	175
Sonstige Umsatzerlöse	152	71
	26.761	26.887

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt.

(9) Sonstige betriebliche Erträge

	2022 T€	2021 T€
Sonstige betriebliche Erträge	2.113	122
davon Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für die Übertragung von Pensionsverpflichtungen und aus Kapitalisierungsoption	1.769	0
davon periodenfremd	230	38
davon Erträge aus Auflösung von Rückstellungen	230	38

(10) Materialaufwand

	2022 T€	2021 T€
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	29	30
Aufwendungen für bezogene Leistungen	13.217	12.398
davon periodenfremd bezogene Leistungen	-1	249
	13.246	12.428

(11) Personalaufwand

	2022 T€	2021 T€
Löhne und Gehälter	10.233	10.435
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.330	2.584
	12.563	13.019
davon für Altersversorgung	268	308

	2022 Anzahl	2021 Anzahl
Mitarbeiter (Durchschnitt)	264	273
davon Angestellte	264	273
Auszubildende (Durchschnitt)	4	4

(12) Sonstige betriebliche Aufwendungen

	2022 T€	2021 T€
Dienst- und Fremdleistungen	119	68
Übrige sonstige Aufwendungen	1.486	18
davon periodenfremd	0	4
davon Aufwendungen im Rahmen der Übertragung von Pensionsverpflichtungen	1.483	0
	1.605	86

(13) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

	2022 T€	2021 T€
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	38	18
davon periodenfremd	14	18
davon aus verbundenen Unternehmen	25	0

(14) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

	2022 T€	2021 T€
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	847	603
davon periodenfremd	29	17
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen	1	3
davon aus der Verrechnung von Aufwendungen und Erträgen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB	817	581
davon Aufzinsung von Pensionsrückstellungen	240	835
davon Erträge (-) oder Aufwendungen aus Deckungsvermögen	577	-254

In den Erträgen (-) bzw. Aufwendungen aus dem Deckungsvermögen sind mit einem Teilbetrag in Höhe von 156 T€ Veräußerungsverluste aus dem Verkauf von Wertpapieren im Zusammenhang mit der Übertragung von Pensionsverpflichtungen auf einen Pensionsfonds im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung enthalten.

(15) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

	2022 T€	2021 T€
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	145	410
davon periodenfremd	-4	5

Latente Steuern sind im Steueraufwand nicht enthalten. Insgesamt erwartet die Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 eine künftige Steuerentlastung (aktive latente Steuer).

In Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde der Überhang aktiver Steuerlatenzen nicht aktiviert.

Aktive Steuerlatenzen ergeben sich aus unterschiedlichen Wertansätzen bei den langfristigen Personalrückstellungen, insbesondere der Pensionsrückstellung, einem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in der Steuerbilanz aus der Übertragung in den Pensionsfonds und der Rückstellung für Vorruhestand.

E. Sonstige Angaben

Geschäfte größeren Umfangs mit verbundenen oder assoziierten Unternehmen gemäß § 6b Abs. 2 EnWG

Der TES entstanden Aufwendungen in Höhe von 9.521 T€ aus Dienstleistungen der TEAG. Zudem entstanden Aufwendungen für Mieten in Höhe von 740 T€.

Die TES hat im Berichtsjahr aus Dienstleistungen für die TEAG Erlöse in Höhe von 16.334 T€ erwirtschaftet, davon entfallen auf das Geschäftsjahr 16.379 T€ und auf Vorjahre -45 T€.

Zudem hat die TES gemäß Darlehensvertrag mit der TEAG vom 20./23. Januar 2014 mit Änderung vom 12. Juni 2015 Tagesgeld angelegt, welches mit 25 T€ vergütet wurde. Zum 31. Dezember 2022 hat die TES Tagesgeld in Höhe von 5.056 T€ bei der TEAG angelegt.

Die TES vereinnahmte im Geschäftsjahr Umsatzerlöse aus Shared-Service-Dienstleistungen von der TEN in Höhe von 7.262 T€. Davon entfallen auf das Geschäftsjahr 7.241 T€ und auf Vorjahre 21 T€.

Die TES hat im Berichtsjahr aus Dienstleistungen für die TNK Erlöse in Höhe von 3.013 T€ erwirtschaftet, davon entfallen auf das Geschäftsjahr 3.047 T€ und auf Vorjahre -34 T€.

Honorar des Abschlussprüfers

Auf die Angabe des Abschlussprüferhonorars nach § 285 Nr. 17 HGB wurde verzichtet, da diese Angaben im Konzernabschluss der TEAG erfolgen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres liegen nicht vor.

Geschäftsführung

Diplom-Ingenieur (FH) Bernd Sambale

Geschäftsführer

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres in Höhe von 193.941,69 € sowie dem Gewinnvortrag in Höhe von 932.933,94 €, an den Gesellschafter 650.000,00 € auszuschütten. Der verbleibende Betrag von 476.875,63 € soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Jena, den 24. März 2023

Die Geschäftsführung

Diplom-Ingenieur (FH) Bernd Sambale

Tätigkeiten gemäß § 6b Abs. 3 EnWG der

TES Thüringer Energie Service GmbH

A. Erläuterungen gemäß § 6b Abs. 3 EnWG der TES Thüringer Energie Service GmbH für das Geschäftsjahr 2022

B. Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen der Tätigkeitsbereiche nach § 6b Abs. 3 Satz 1 und 2 EnWG für das Geschäftsjahr 2022

A. Erläuterungen gemäß § 6b Abs. 3 EnWG für das Geschäftsjahr 2022 der

TES Thüringer Energie Service GmbH

1. Grundlage

Nach § 6b Abs. 3 EnWG haben Energieversorgungsunternehmen nach § 6b Abs. 1 EnWG getrennte Konten für jede ihrer Tätigkeiten in den nachfolgend aufgeführten Bereichen so zu führen, wie dies erforderlich wäre, wenn diese Tätigkeiten von rechtlich selbständigen Unternehmen ausgeführt würden:

Katalogtätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Satz 1 und Satz 2 EnWG:

•	Elektrizitätsübertragung
•	Elektrizitätsverteilung
•	Gasfernleitung
•	Gasverteilung
•	Gasspeicherung
•	Betrieb von LNG-Anlagen
•	Entwicklung, Verwaltung oder Betrieb von Ladepunkten für Elektromobile nach § 7c Absatz 2 EnWG
•	jede sonstige wirtschaftliche Nutzung eines Eigentumsrechts an Elektrizitäts- oder Gasversorgungsnetzen, Gasspeichern, LNG-Anlagen oder Ladepunkten für Elektromobile nach § 7c Abs. 2.

Sonstige Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Satz 3 und 4 EnWG:

•	Andere Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitäts- und innerhalb des Gassektors,
•	Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitäts- und Gassektors

Als Shared-Service Dienstleister übt die TES Thüringer Energie Service GmbH (TES), Jena, gemäß § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG von den genannten Tätigkeitsbereichen die "Elektrizitätsverteilung", die "Gasverteilung", den "Messstellenbetrieb moderner Messeinrichtungen und intelligenter Messsysteme" (nachfolgenden: "Messstellenbetrieb") sowie "andere Tätigkeiten innerhalb und außerhalb des Elektrizitäts- und des Gassektors" aus.

Die Gesellschaft hat für die Katalogtätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Satz 1 und 2 EnWG Tätigkeitsabschlüsse (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Erläuterungen) erstellt. Darüber hinaus wurde für den Tätigkeitsbereich Messstellenbetrieb moderner Messeinrichtungen und intelligenter Messsysteme ein Tätigkeitsabschluss gemäß § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG erstellt. Die Systematik zur Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse ist im Folgenden erläutert. Im Anschluss an die Erläuterungen befindet sich eine Darstellung der Bilanzen sowie der Gewinn- und Verlustrechnungen nach Tätigkeitsbereichen.

Die Tätigkeitsabschlüsse wurden unter Berücksichtigung der im Anhang der Gesellschaft dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

Ausgangspunkt für die Kontentrennung aller Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG und die Erstellung der Tätigkeitsabschlüsse bildet der Jahresabschluss der TES Thüringer Energie Service GmbH zum 31. Dezember 2022.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Bei der Aufstellung der Abschlüsse der Tätigkeitsbereiche wurde im Hinblick auf die interne Leistungsverrechnung grundsätzlich die Nettomethode angewendet.

Bei der Zuordnung der Aktiva und Passiva (direkte Zuordnung sowie nach sachgerechter Schlüsselung) wurde die entstehende Residualgröße als Verrechnungsposten zwischen den Tätigkeitsbereichen erfasst und unter dem Eigenkapital ausgewiesen.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Ausgehend von der handelsrechtlichen Bilanz wurde die Kontentrennung nach den Tätigkeitsbereichen "Elektrizitätsverteilung", "Gasverteilung", "Messstellenbetrieb", "andere Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitäts- und Gassektors" sowie "Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitäts- und Gassektors" durchgeführt. Wenn die direkte Zuordnung der Konten nicht möglich war, wurde anhand eines sachgerechten Schlüssels eine Verteilung auf die verschiedenen Tätigkeiten vorgenommen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen wurden direkt sowie unter Verwendung des Umsatzschlüssels aufgeteilt. Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mittels Vorsteuerergebnisschlüssel, Personalschlüssel ohne Telekommunikation (TK), Vertriebs- und Fuhrparkschlüssel den Tätigkeiten zugeordnet.

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Im Folgenden werden die Mitzugehörigkeitsvermerke bei den Forderungen dargestellt:

Elektrizitätsverteilung

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.161.512,88	1.157.185,50
davon aus Lieferungen und Leistungen	25.087,78	5.866,04
davon gegenüber Gesellschafter	0,00	0,00
davon aus Darlehen und Tagegeld	1.132.269,09	1.151.319,46
davon gegenüber Gesellschafter	1.132.269,09	1.151.319,46
davon aus Sonstigem	4.156,01	0,00
davon gegenüber Gesellschafter	4.156,01	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	84.670,54	87.820,25
davon Steuererstattungsansprüche und Steuerabgrenzungen	81.899,62	71.959,93
	1.246.183,42	1.245.005,75

Gasverteilung

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	202.685,73	197.778,15
davon aus Lieferungen und Leistungen	4.355,81	999,98
davon gegenüber Gesellschafter	0,00	0,00
davon aus Darlehen und Tagegeld	197.604,61	196.778,17
davon gegenüber Gesellschafter	197.604,61	196.778,17
davon aus Sonstigem	725,31	0,00
davon gegenüber Gesellschafter	725,31	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	14.822,61	11.867,46
davon Steuererstattungsansprüche und Steuerabgrenzungen	14.691,23	11.332,45
	217.508,34	209.645,61

Messstellenbetrieb

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	45.808,80	33.111,38
davon aus Lieferungen und Leistungen	881,58	166,62
davon gegenüber Gesellschafter	0,00	0,00
davon aus Darlehen und Tagegeld	44.762,92	32.944,76
davon gegenüber Gesellschafter	44.762,92	32.944,76
davon aus Sonstigem	164,30	0,00
davon gegenüber Gesellschafter	164,30	0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	2.375,03	1.922,85
davon Steuererstattungsansprüche und Steuerabgrenzungen	2.295,39	1.644,48
	48.183,83	35.034,23

Eigenkapital

Im nach IDW RS ÖFA 2 Tz 48 zusammengefassten - zugeordneten Eigenkapital wurde das Stammkapital entsprechend der übergreifenden bilanziellen Einzelschlüsselungen und die Kapitalrücklage nach dem Umsatzschlüssel verteilt. Der Bilanzgewinn wurde aus dem Bilanzgewinn und Jahresüberschuss des Vorjahres direkt zugeordnet. Der aktuelle Jahresüberschuss wurde den Tätigkeiten direkt - entsprechend den Ergebnisbeiträgen in der Gewinn- und Verlustrechnung - zugeordnet. Bei der Zuordnung der Aktiva und Passiva wurde die entsprechende Residualgröße zwischen den Tätigkeitsbereichen innerhalb des zugeordneten Eigenkapitals erfasst.

Rückstellungen

Die Zuordnung der Rückstellungen zu den Tätigkeiten erfolgte grundsätzlich mit einem jeweils sachgerechten Schlüssel. Einzelne, nicht eindeutig zuordenbare Rückstellungen, wurden gemäß der Analyse der zugrundeliegenden Einzelsachverhalte analog der Behandlung in der GuV den Tätigkeiten zugeordnet.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden über den Personalschlüssel ohne TK auf die Tätigkeiten verteilt.

Die Verteilung der Steuerrückstellungen basiert auf dem entsprechenden Vorsteuerergebnisschlüssel.

Die unter sonstige Rückstellungen fallenden Rückstellungen im Personalbereich wurden weitestgehend über den Personalschlüssel mit TK verrechnet. Rückstellungen für Vorruhestandsverpflichtungen wurden anhand des Personalschlüssels ohne TK verteilt. Die übrigen Rückstellungen für gesetzliche Prüfungskosten wurden über den Personalschlüssel mit TK, die Rückstellungen für Zinsen aus Steuernachzahlungen mit dem entsprechenden Vorsteuerergebnisschlüssel und die Rückstellungen für noch nicht abgerechnete Lieferungen und Leistungen gemäß den zugrundeliegenden Einzelsachverhalten verursachungsgerecht analog der Behandlung in der GuV segmentiert.

Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurde anhand einer sachgerechten Schlüsselung gemäß der gebuchten Einzelsachverhalte eine Zuordnung auf den entsprechenden Tätigkeiten vorgenommen.

Die in den sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Lohn- und Kirchensteuerverbindlichkeiten wurden mit dem Personalschlüssel mit TK auf die Tätigkeiten verteilt. In allen anderen Fällen resultiert die Tätigkeitszuordnung aus einer Verteilung mit Hilfe des Umsatzschlüssels. Die ebenso den sonstigen Verbindlichkeiten zugeordneten Verbindlichkeiten ggü. Betriebsangehörigen wurden mit dem Vertriebsschlüssel und direkt auf die Sparten segmentiert.

Im Folgenden werden die Mitzugehörigkeitsvermerke bei den Verbindlichkeiten dargestellt:

Elektrizitätsverteilung

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.648,26	8.531,75
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	41.554,11	56.516,76
davon aus Lieferungen und Leistungen	41.554,11	56.516,76
davon gegenüber Gesellschafter	37.981,68	52.978,96
Sonstige Verbindlichkeiten	22.830,84	26.840,65
davon aus Steuern	22.830,84	24.902,99
	72.033,21	91.889,16

Gasverteilung

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.311,73	1.459,28
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.237,18	9.635,35
davon aus Lieferungen und Leistungen	7.237,18	9.635,35
davon gegenüber Gesellschafter	6.628,60	9.041,01
Sonstige Verbindlichkeiten	3.889,36	4.553,02
davon aus Steuern	3.889,36	4.183,26
	12.438,27	15.647,65

Messstellenbetrieb

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	276,49	142,58
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.632,28	1.597,19
davon aus Lieferungen und Leistungen	1.632,28	1.597,19
davon gegenüber Gesellschafter	1.501,56	1.504,49
Sonstige Verbindlichkeiten	835,43	691,36
davon aus Steuern	835,43	652,67
	2.744,20	2.431,13

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Haftungsverhältnisse

Die Versorgungskasse Energie VVaG i.L. (VKE), Hannover, befindet sich seit 30. Dezember 2017 in Liquidation. Nach Abschluss der Liquidation der VKE erwartet die TES eine Auszahlung der ihr zustehenden anteiligen Verlustrücklage. Die entsprechenden Deckungsmittel wurden von der VKE direkt an den Helaba Pension Trust e.V. übertragen. Für den arbeitnehmerfinanzierten Teil der Spezialfonds besteht grundsätzlich eine Nachschussverpflichtung. Zum Bilanzstichtag liegt diese aufgrund ausreichend vorhandenem Deckungsvermögen nicht vor.

3. Erläuterungen der Kontentrennung zur handelsrechtlichen
Gewinn- und Verlustrechnung

Die wesentlichen Aufwendungen, Erlöse und Erträge wurden den Unternehmenstätigkeiten direkt zugeordnet. In den Fällen, in denen dies nicht möglich oder mit unverhältnismäßig hohem Aufwand verbunden war, erfolgte grundsätzlich eine Verrechnung nach sachgerechten Schlüsselungen, die eine möglichst verursachungsgerechte Zuordnung gewährleisten. Korrespondierende Posteninhalte der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden den Tätigkeiten unter Berücksichtigung dieses Zusammenhangs zugewiesen.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden weitestgehend direkt der jeweiligen Tätigkeit zugeordnet. Die den Umsatzerlösen aus sonstigen Lieferungen und Leistungen und den sonstigen Umsatzerlösen zugehörigen Sachkonten wurden mittels sachgerechter Schlüsselung entsprechend der gebuchten Einzelsachverhalte segmentiert. Einzig die Segmentierung der übrigen Umsatzerlöse erfolgte direkt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die Erträge aus Schadensersatz und Kostenerstattung wurden mittels Fuhrparkschlüssel und den Schlüssel für übergreifende Teams verteilt. Die Verteilung der Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie der übrigen laufendenErträge erfolgte entsprechend der Sachverhalte mittels Schlüsselung über die in den jeweiligen Kostenstellen hinterlegten Schlüsseln. Die übrigen neutralen und aperiodischen Erträge würde mittels Fuhrparkschlüssel segmentiert.

Materialaufwand

Beim Materialaufwand erfolgte die sachgerechte Zuordnung der einzelnen Positionen auf die Tätigkeiten in Abhängigkeit vom Sachverhalt direkt, mit dem Personalschlüssel mit bzw. ohne TK, dem Fuhrparkschlüssel, den Schlüssel für übergreifende Teams oder mit Hilfe des hinter der jeweiligen Kostenstelle hinterlegten Schlüssels. Die Verteilung der bezogenen Querschnittsfunktionen der TEAG wurde mittels der zugrundeliegenden Abschlags- bzw. Spitzabrechnung vorgenommen.

Personalaufwand

Der Personalaufwand wurde direkt sowie mittels Schlüsselung über die in den jeweiligen Kostenstellen hinterlegten Schlüssel den entsprechenden Tätigkeiten zugeordnet. Die übrigen Personalrückstellungen wurden mit dem Personalschlüssel mit TK verteilt.

Die Zuführung der Pensionsrückstellungen wurde unter Zugrundelegung des Personalschlüssels ohne TK verteilt. Die Versicherungsprämien zur Altersversorgung wurden über die in den jeweiligen Kostenstellen hinterlegten Schlüssel den entsprechenden Tätigkeiten zugeordnet.

Abschreibungen

Die Abschreibungenauf immaterielle Vermögensgegenstände sowie die planmäßigen Abschreibungen auf Sachanlagen wurden den Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitäts- und Gassektors direkt zugeordnet.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Verteilung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfolgte mittels Schlüsselung über die in den jeweiligen Kostenstellen hinterlegten Schlüssel, direkt, über den Personalschlüssel mit TK, den Vertriebsschlüssel, den Schlüssel für übergreifende Teams sowie dem entsprechenden Vorsteuerergebnisschlüssel.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zuordnung der sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge erfolgte über den entsprechenden Vorsteuerergebnis- und Personalschlüssel und der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen über den entsprechenden Vorsteuerergebnis- und Personalschlüssel sowie den Fuhrparkschlüssel.

B. Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen der Tätigkeitsbereiche nach § 6b Abs. 3 S. 1 und 2 EnWG für das Geschäftsjahr 2022

Tätigkeitsbilanz - Tätigkeit Elektrizitätsverteilung zum 31. Dezember 2022

der TES Thüringer Energie Service GmbH

AKTIVA

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Umlaufvermögen	1.246.183,42	1.245.005,75
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.246.183,42	1.245.005,75
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.161.512,88	1.157.185,50
2. Sonstige Vermögensgegenstände	84.670,54	87.820,25
B. Akt. Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung	15.206,26	26.368,87
	1.261.389,68	1.271.374,62
PASSIVA
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Zugeordnetes Eigenkapital	399.709,66	238.913,49
B. Rückstellungen	789.646,80	940.571,97
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	473.445,75	425.193,31
2. Steuerrückstellungen	7.979,87	163.143,40
3. Sonstige Rückstellungen	308.221,18	352.235,26
C. Verbindlichkeiten	72.033,21	91.889,16
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.648,26	8.531,75
2. Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	41.554,11	56.516,76
3. Sonstige Verbindlichkeiten	22.830,84	26.840,65
davon aus Steuern	22.830,84	24.902,99
	1.261.389,68	1.271.374,62

Tätigkeitsbilanz - Tätigkeit Gasverteilung zum 31. Dezember 2022

der TES Thüringer Energie Service GmbH

AKTIVA

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Umlaufvermögen	217.508,34	209.645,61
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	217.508,34	209.645,61
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	202.685,73	197.778,15
2. Sonstige Vermögensgegenstände	14.822,61	11.867,46
B. Akt. Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung	2.590,47	4.429,85
	220.098,81	214.075,46
PASSIVA
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Zugeordnetes Eigenkapital	81.504,37	49.209,83
B. Rückstellungen	126.156,17	149.217,98
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	80.654,15	71.430,51
2. Steuerrückstellungen	1.316,45	27.791,81
3. Sonstige Rückstellungen	44.185,57	49.995,66
C. Verbindlichkeiten	12.438,27	15.647,65
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.311,73	1.459,28
2. Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	7.237,18	9.635,35
3. Sonstige Verbindlichkeiten	3.889,36	4.553,02
davon aus Steuern	3.889,36	4.183,26
	220.098,81	214.075,46

Tätigkeitsbilanz - Tätigkeit Messstellenbetrieb zum 31. Dezember 2022

der TES Thüringer Energie Service GmbH

AKTIVA

	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Umlaufvermögen	48.183,83	35.034,23
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	48.183,83	35.034,23
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	45.808,80	33.111,38
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.375,03	1.922,85
B. Akt. Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung	556,42	690,90
	48.740,25	35.725,13
PASSIVA
	31.12.2022 €	31.12.2021 €
A. Zugeordnetes Eigenkapital	19.807,69	12.947,52
B. Rückstellungen	26.188,37	20.346,48
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	17.324,26	11.140,67
2. Steuerrückstellungen	0,00	1.907,70
3. Sonstige Rückstellungen	8.864,11	7.298,11
C. Verbindlichkeiten	2.744,20	2.431,13
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	276,49	142,58
2. Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	1.632,28	1.597,19
3. Sonstige Verbindlichkeiten	835,43	691,36
davon aus Steuern	835,43	652,67
	48.740,25	35.725,13

Gewinn- und Verlustrechnung - Tätigkeit Elektrizitätsverteilung für das Geschäftsjahr 2022 (01.01. - 31.12.)

der TES Thüringer Energie Service GmbH

	01.01.2022 bis 31.12.2022 €	01.01.2021 bis 31.12.2021 €
1. Umsatzerlöse	5.993.421,11	6.238.088,62
2. Sonstige betriebliche Erträge	535.312,18	23.842,58
3. Materialaufwand	2.832.645,56	2.816.513,06
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.599,90	5.657,10
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.828.045,66	2.810.855,96
4. Personalaufwand	3.000.991,97	3.168.375,91
a) Löhne und Gehälter	2.433.694,06	2.533.159,34
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	567.297,91	635.216,57
davon für Altersversorgung	67.639,31	76.781,40
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	394.749,01	18.638,81
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	7.965,50	6.457,97
davon Zinserträge von verbundenen Unternehmen	5.556,07	0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	210.778,13	154.353,78
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen	73,10	797,88
davon aus der Verrechnung von Aufwendungen und Erträgen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB	203.862,47	145.869,69
8. Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	97.534,12	110.507,61
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	41.775,83	75.794,21
10. Ergebnis nach Steuern	55.758,29	34.713,40
11. Jahresüberschuss	55.758,29	34.713,40

Gewinn- und Verlustrechnung - Tätigkeit Gasverteilung für das Geschäftsjahr 2022 (01.01. - 31.12.)

der TES Thüringer Energie Service GmbH

	01.01.2022 bis 31.12.2022 €	01.01.2021 bis 31.12.2021 €
1. Umsatzerlöse	1.045.977,19	1.066.185,13
2. Sonstige betriebliche Erträge	91.889,21	4.338,59
3. Materialaufwand	494.940,39	474.590,95
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	836,65	1.001,80
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	494.103,74	473.589,15
4. Personalaufwand	524.815,49	542.337,77
a) Löhne und Gehälter	425.895,83	433.931,11
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	98.919,66	108.406,66
davon für Altersversorgung	87.407,00	12.882,15
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	67.296,60	3.229,05
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.787,57	381,02
davon Zinserträge von verbundenen Unternehmen	946,51	0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	35.967,57	25.911,30
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen	12,45	134,04
davon aus der Verrechnung von Aufwendungen und Erträgen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB	34.791,51	24.505,43
8. Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	17.633,92	24.835,67
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	7.552,96	17.034,12
10. Ergebnis nach Steuern	10.080,96	7.801,55
11. Jahresüberschuss	10.080,96	7.801,55

Gewinn- und Verlustrechnung - Tätigkeit Messstellenbetrieb für das Geschäftsjahr 2022 (01.01. - 31.12.)

der TES Thüringer Energie Service GmbH

	01.01.2022 bis 31.12.2022 €	01.01.2021 bis 31.12.2021 €
1. Umsatzerlöse	236.942,82	178.501,57
2. Sonstige betriebliche Erträge	18.985,76	533,72
3. Materialaufwand	123.545,45	87.505,76
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	149,05	133,83
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	123.396,40	87.371,93
4. Personalaufwand	108.152,91	83.948,99
a) Löhne und Gehälter	87.454,21	67.067,69
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	20.698,70	16.881,30
davon für Altersversorgung	2.480,60	2.008,58
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	14.395,74	457,67
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	273,02	305,51
davon Zinserträge von verbundenen Unternehmen	203,31	0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	7.771,42	3.871,32
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen	2,67	20,91
davon aus der Verrechnung von Aufwendungen und Erträgen gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB	7.532,50	3.822,00
8. Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	2.336,09	3.557,06
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.000,59	2.439,69
10. Ergebnis nach Steuern	1.335,49	1.117,37
11. Jahresüberschuss	1.335,49	1.117,37

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die TES Thüringer Energie Service GmbH, Jena

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRES ABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TES Thüringer Energie Service GmbH, Jena, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TES Thüringer Energie Service GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Prüfungsurteile

Wir haben geprüft, ob die Gesellschaft ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 eingehalten hat. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten "Elektrizitätsverteilung", "Gasverteilung" und "grundzuständiger Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme" nach § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG sowie § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie die als Anlage beigefügten Angaben zu den Rechnungslegungsmethoden für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse - geprüft.

•	Nach unserer Beurteilung wurden die Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten.
•	Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entsprechen die beigefügten Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Führung getrennter Konten und der Tätigkeitsabschlüsse in Übereinstimmung mit § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung des IDW Prüfungsstandards: Prüfung nach § 6b Energiewirtschaftsgesetz (IDW PS 610 n.F. (07.2021)) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG" weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir wenden als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die Anforderungen des IDW Qualitätssicherungsstandards: Anforderungen an die Qualitätssicherung in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW QS 1) an. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten. Die gesetzlichen Vertreter sind auch verantwortlich für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse nach den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die Pflichten zur Führung getrennter Konten einzuhalten.

Die Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass der jeweilige Tätigkeitsabschluss kein unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Tätigkeit zu vermitteln braucht.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen,

•	ob die gesetzlichen Vertreter ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten haben und
•	ob die Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG entsprechen.

Ferner umfasst unsere Zielsetzung, einen Vermerk in den Bestätigungsvermerk aufzunehmen, der unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG beinhaltet.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten umfasst die Beurteilung, ob die Zuordnung der Konten zu den Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 4 EnWG sowie nach § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt ist und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Unsere Verantwortung für die Prüfung der Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass wir für den jeweiligen Tätigkeitsabschluss keine Beurteilung der sachgerechten Gesamtdarstellung vornehmen können.

Berlin, den 27. März 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dirk Wolfgang Fischer, Wirtschaftsprüfer

ppa. Frank Hack, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 19.04.2023 festgestellt.