pure.energy GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausausstattung	10.006	4.850
	10.006	4.850
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.755.927	350.608
2. Eingeforderte, noch ausstehende Kapitaleinlagen	0	14.000
3. Sonstige Vermögensgegenstände	19.064.035	1.520.421
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 6.361.000; Vorjahr: € 0)
(davon gegen Gesellschafter € 0; Vorjahr: € 247)
	24.819.962	1.885.029
II. Guthaben bei Kreditinstituten	5.749.704	3.051.846
	30.569.666	4.936.875
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.769	6.600
	30.581.441	4.948.325

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000	100.000
II. Gewinnvortrag	362.408	19.195
III. Jahresüberschuss	5.466.892	343.213
	5.929.300	462.408
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	2.553.733	152.458
2. Sonstige Rückstellungen	268.500	2.543.800
	2.822.233	2.696.258
C Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.531.281	1.706.094
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 11.531.281; Vorjahr: € 1.706.094)
2. Sonstige Verbindlichkeiten	10.298.627	83.565
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 98.627; Vorjahr: € 83.564)
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 10.200.000; Vorjahr: € 0)
(davon gegenüber Gesellschaftern € 1.737; Vorjahr: € 0)
(davon aus Steuern € 93.522; Vorjahr: € 3.464)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 912; Vorjahr: € 0)
	21.829.908	1.789.659
	30.581.441	4.948.325

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

ALLGEMEINE ANGABEN

Die pure.energy GmbH (im Folgenden "Gesellschaft" genannt) mit Sitz in Düsseldorf ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Düsseldorf unter HRB 84577 eingetragen. Gegenstand des Unternehmens ist der Energiehandel und das Energiemanagement, das Tätigen von Investitionen in Energieanlagen innerhalb und außerhalb Deutschlands, der Handel mit Zertifikaten und Derivaten erneuerbarer Energien sowie die Durchführung entsprechender Dienstleistungen, die Erbringung von Beratungsdienstleistungen im Bereich Energiehandel, Zertifikate und Derivate erneuerbarer Energien sowie Finanzierungsberatungen in der Energiebranche und die technische und kommerzielle Optimierung energietechnischer Anlagen im Bereich erneuerbarer Energien.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) und denen des GmbH- Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB. Da die Merkmale für eine mittelgroße Kapitalgesellschaft noch nicht an den Abschlussstichtagen von zwei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren überschritten wurden, sind im Geschäftsjahr entsprechend § 267 Abs. 4 HGB die Rechtsfolgen für eine kleine Kapitalgesellschaft zu berücksichtigen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wird in Euro (€) aufgestellt. Die Beträge werden in vollen Euro (€), in Tausend Euro (TEUR) bzw. in Millionen Euro (Mio. €) angegeben.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Erleichterungsvorschriften teilweise in Anspruch genommen.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauern zwischen 3 und 7 Jahren) angesetzt. Im Jahr des Zugangs erfolgt die Abschreibung monatsgenau. Wenn eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Geringwertige Vermögensgegenstände bis 800 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert nach Abzug der erforderlichen Wertberichtigungen bilanziert. Dabei werden alle erkennbaren Einzelrisiken berücksichtigt. Dies gilt auch für die hinterlegten Sicherheitsleistungen, welche unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen werden. Die in den sonstigen Vermögensgegenständen enthaltenen Emissionsrechte werden mit ihren Anschaffungskosten unter Abzug gebotener Wertberichtigungen aufgrund niedrigerer Nettoveräußerungswerte am Bilanzstichtag bilanziert.

Ist der Grund für eine außerplanmäßige Abschreibung entfallen, werden Zuschreibungen bis zu den fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vorgenommen, die sich ohne die außerplanmäßigen Abschreibungen ergeben hätten.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken, ungewissen Verbindlichkeiten sowie drohenden Verlusten aus schwebenden Geschäften Rechnung getragen. Zur Absicherung von Risiken werden derivative Finanzinstrumente eingesetzt. Soweit möglich, werden Bewertungseinheiten nach § 254 HGB gebildet.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst.

ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel.

Angabe in €	Anschaffungskosten
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Stand 31.12.2022
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.854	11.249	24.103
	12.854	11.249	24.103

Angabe in €	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2022	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Stand 31.12.2022
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.004	6.093	14.097
	8.004	6.093	14.097

Angabe in €	Buchwerte
	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2021
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.006	4.850
	10.006	4.850

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 24.820 (Vorjahr: TEUR 1.885) haben in Höhe von TEUR 18.459 (Vorjahr: TEUR 1.885) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 6.361 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von insgesamt TEUR 19.064 (Vorjahr: TEUR 1.520) werden hinterlegte Sicherheiten sowie Kautionen in Höhe von insgesamt TEUR 6.367 (Vorjahr: TEUR 732) sowie aktivisch abzugrenzende geleistete Ausgleichszahlungen für die Beendigung von Sicherungsinstrumenten in Höhe von insgesamt TEUR 10.103 (Vorjahr: TEUR 0) ausgewiesen. Die Ausgleichzahlungen werden im Geschäftsjahr 2023 in Höhe von TEUR 3.742 und im Geschäftsjahr 2024 in Höhe von TEUR 6.361 aufwandswirksam aufgelöst.

Guthaben bei Kreditinstituten

Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von TEUR 3.075 (Vorjahr: TEUR 975) sind verfügungsbeschränkt, da Verpfändungsvereinbarungen zur Sicherung von Avalkreditlinien, mit einer Valuta zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 3.665 (Vorjahr: TEUR 975), abgeschlossen wurden.

Zudem sind Verpfändungsvereinbarungen zur Sicherung von Börsengeschäften abgeschlossen worden, durch die Guthaben bei Kreditinstituten von TEUR 855 (Vorjahr: TEUR 1.632) verfügungsbeschränkt sind.

Insgesamt sind zum Bilanzstichtag Guthaben bei Kreditinstituten von TEUR 3.930 (Vorjahr: TEUR 2.607) verfügungsbeschränkt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten im Wesentlichen die erwarteten Zahlungen von Gewerbe- und Körperschaftsteuer. Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen.

Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten

Die Gesellschaft erhält im Regelfall auf Termin und zum Festpreis über so genannte Power-Purchase- Agreements die von diversen Windparkbetreibern erzeugte erneuerbare Energie. Zum Bilanzstichtag haben die Verträge eine Laufzeit von bis zu zwei Jahren. Die jährliche Kapazität der Anlagen beträgt insgesamt 403 Megawatt (MW). Um sich gegen die Preis- und Margenvolatilitäten abzusichern, die sich aus der Direktvermarktung am Spothandelsmarkt ergeben, schließt die Gesellschaft auf dem Terminmarkt OTC- und Börsenkontrakte ab. Der Sicherungshorizont beträgt aktuell bis zu zwei Jahre. Von der Hochwahrscheinlichkeit der geplanten Transaktionen gehen wir aus, da unsere Sicherungsstrategie zum einen Limit-basiert (Value at Risk) ausgerichtet ist und zum anderen externe Faktoren, wie Leistung der Anlage und Wetterprognosen, angemessen berücksichtigt. Die kontinuierliche Überwachung und Steuerung der Gesamtrisikoposition erfolgt auf Grundlage eines internen Risikomanagementhandbuchs, in dem die Rahmenbedingungen und Verantwortlichkeiten verbindlich festgelegt sind.

Zum Bilanzstichtag waren Power-Purchase-Agreements mit einem Transaktionsvolumen von 17.544 MWh durch Strom Forwards und Futures mit einem Transaktionswert in Höhe von 231 Mio. EUR und einem beizulegenden Zeitwert von 163 Mio. EUR abgesichert. Zum 31. Dezember 2022 beträgt der positive Marktwert der Forwards und Futures somit 68 Mio. EUR.

Bei der Gesellschaft werden die mit den Vertragspartnern abgeschlossenen Finanzderivate und die jeweiligen Grundgeschäfte zu einer Bewertungseinheit gem. § 254 HGB zusammengefasst. Hierbei handelt es sich um Portfolio Hedges, bei denen die Sicherungsgeschäfte einzelnen Anlagen zugeordnet sind.

Die wirksamen Teile der Bewertungseinheiten werden aufgrund der Anwendung der Einfrierungsmethode bilanziell nicht erfasst. Die Ermittlung der Wirksamkeit der gebildeten Sicherungsbeziehung erfolgt auf Basis einer Deckungsbeitragsrechnung bzw. der Dollar Offset Methode, indem die positiven und negativen Wertveränderungen aus Grund- und Sicherungsgeschäft miteinander verrechnet werden. Sollten sich hieraus negative Überhänge ergeben, werden hierfür Rückstellungen nach dem Vorsichtsprinzip gebildet. Positive Überhänge bleiben entsprechend unberücksichtigt. Durch die Bildung von Bewertungseinheiten konnten zum Bilanzstichtag Rückstellungen in Höhe TEUR 8.595 vermieden werden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 21.830 (Vorjahr: TEUR 1.790) haben in Höhe von TEUR 11.630 (Vorjahr: TEUR 1.790) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von TEUR 10.200 (Vorjahr: TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 10.200 (Vorjahr: 0 EUR). Das Darlehen hat zum Bilanzstichtag noch eine Restlaufzeit von 15 Monaten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 477.414 (Vorjahr: TEUR 99.494) beinhalten im Wesentlichen realisierte Erträge aus börslichen und außerbörslichen Energiehandelsgeschäften.

Materialaufwand

Die Materialaufwendungen in Höhe von TEUR 464.241 (Vorjahr: TEUR 98.772) beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für den Kauf erneuerbarer Energie, die unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen werden.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 4.992 (Vorjahr: TEUR 130). Darin enthalten sind zum einen Aufwendungen für die Entwicklung einer selbsterstellten Software in Höhe von TEUR 1.500 (Vorjahr: TEUR 0), da von der Möglichkeit der Aktivierung nach § 248 Abs. 2 HGB kein Gebrauch gemacht wird. Zum anderen enthalten die sonstigen betrieblichen Aufwendungen an Dritte geleistete Provisionen in Höhe von TEUR 1.108 (Vorjahr: TEUR 0).

SONSTIGE ANGABEN

Die Geschäftsführung bestand im Geschäftsjahr aus Herrn Anduvap Servet Akgün, Düsseldorf.

Im Geschäftsjahr war durchschnittlich 1 Arbeitnehmer beschäftigt.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB beläuft sich auf TEUR 232. Sie betreffen überwiegend Verpflichtungen aus Mietverträgen.

Mit Eintragung ins Handelsregister am 23.03.2023 wurde eine weitere Zweigniederlassung in Monheim am Rhein eröffnet.

Düsseldorf, den 11. Dezember 2023

Anduvap Servet Akgün, Geschäftsführer

Datum der Feststellung: 29. Dezember 2023