Jacobi internationale Textilagentur GmbH

Haan

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	6.914,68	13.848,68
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,51	1,51
II. Sachanlagen	5.709,12	12.643,12
III. Finanzanlagen	1.204,05	1.204,05
B. Umlaufvermögen	48.817,18	54.326,35
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	35.144,54	30.128,19
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	3.770,30	4.289,13
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	13.672,64	24.198,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten	271,00	271,00
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	162.034,00	149.668,15
Bilanzsumme, Summe Aktiva	218.036,86	218.114,18
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	186.067,96	186.835,33
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	160.835,33	130.558,21
III. Jahresfehlbetrag	767,37	-30.277,12
B. Rückstellungen	3.000,00	3.000,00
C. Verbindlichkeiten	28.968,90	28.278,85
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	28.968,90	28.278,85
Bilanzsumme, Summe Passiva	218.036,86	218.114,18

Anhang

I. Allgemeines

Die GmbH wurde zum 1.1.1992 gegründet aus der Umwandlung der früheren Einzelfirma Gerd Jacobi. Sie ist beim Amtsgericht Wuppertal unter HRB 13242 eingetragen.

Allein - Gesellschafter und Geschäftsführer der GmbH ist Herr Harald Jacobi.

Gesellschaftszweck ist die Handelsvertretung für Textilfirmen.

Die Handelsbilanz ist nach dem ab 1.1.2010 geltenden deutschen Handelsrecht (BilMoG) erstellt. Für die Fa. Jacobi GmbH ergeben sich gegenüber der bisherigen Bilanz - Handelsbilanz - nur handelsrechtliche Bewertungsunterschiede bei der Pensionsrückstellung für den Geschäftsführer Gerd Jacobi.

Bilanzerläuterungen

AKTIVA

A. Anlagevermögen

I) Die Entwicklung des Sachanlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagespiegel der GmbH.

Die Bewertung erfolgte zu den Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßige Abschreibung wurde nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

II) Die Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

B. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände.

1) Forderungen:

Für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine ausreichende pauschale Wertberichtigung von 3 % gebildet.

2) Sonstige Vermögensgegenstände

Körperschaftsteuerforderung.

D.-Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung Es besteht eine Pensionszusage mit Rückdeckung bei der Allianz für den Gesellschafter Geschäftsführer Gerd Jacobi.

1) Lt. Gutachten Allianz ergibt sich ein Rückdeckungsanspruch:

1.01.2011	229.639,15 €
31.12.2011	251.486,00 €
Erhöhung	21.846,85 €

2) Der Erfüllungsbetrag für die Pensionsverpflichtung beträgt zum 31.12.2011 lt. Gutachten der Allianz 89.452,00 €

Die Bewertung durch die Allianz erfolgt nach der PUC-Methode nach IAS 19.

Der Rückdeckungsanspruch ist höher als die Erfüllungsverpflichtung. Wegen der Verpfändung des Anspruchs an den Pensionsberechtigten ist eine Saldierung vorzunehmen §246(2) HGB

Verrechnung Rückdeckungsanspruch 251.486,00 €

Ausweis Bilanz Aktivseite unter D 162.034,00 €

3) Aufwendungen und Erträge aus Erhöhung Rückdeckung und Abzinsung der Rückstellungszuführung sind gem. § 246(2) HGB

saldiert als Finanzergebnis auszuweisen.

Erhöhung Rückdeckungsanspruch 21.846,00 €

Zuführung Erfüllungsbetrag 2011 gem. Gutachten:

1.01.2011	79.971,00 €
31.12.2011	89.452,00 €
Zuführung 2011	9.481,00 €
hiervon Zinsanteil	4.373,00 €	4.373,00 €
Finanzergebnis	17.473,85 €
Rest Zuführung	5.108,00 €

über Aufwand Altersversorgung Kto. 4165.

4) Ein Ausweis von latenten Steuern erfolgt nicht wegen der Befreiung für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 274a (5) HGB

5) Abweichung Handelsbilanz/Steuerbilanz

Zuführung Pensionsrückstell. 31.12.2011	9.481,00 €
	9.481,00 €
./. Zuführung Steuerbilanz 31.12.2011	- 9.633,00 €
	- 152,00 €

Verlust Handelsbilanz 31.12.2011	767,37 €
Verlust Steuerbilanz 31.12.2011	919,37 €

PASSIVA

A. Eigenkapital

Die Zusammensetzung ergibt sich aus der Bilanz.

B Rückstellungen:

Rückstellung für Beratungskosten 3.000,00 €

C Verbindlichkeiten

Ansatz zum Rückzahlungsbetrag.

Enthalten ist ein Gesellschafterdarlehn von rd. 26.972,42,-- €.

Gewinn- und Verlustrechnung

1) Der Aufwand für Altersversorgung - Kto. 4165 setzt sich wie folgt zusammen.

a) Direktversicherung f. Harald Jacobi und 2 weitere Arbeitnehmer	2.193,32 €
b) Prämie Allianz f. Rückdeckungsversicherung	13.533,72 €
c) Pensionsrückstellung, Zuführung	5.108,00 €
	20.835,04 €

2) Im übrigen Hinweis auf den Kontennachweis zur Bilanz und Aktiva unter D

Haan, 29. August 2012

Harald Jacobi, Gesellschafter - Geschäftsführer

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 26.972,42 EUR.

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 26.412,48 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.08.2012 festgestellt.