Kai Schulten Pensionsgesellschaft mbH (vormals: Schulten & Partner Marketing und Sales Services GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	0,00	248.094,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	36,00
II. Sachanlagen	0,00	233.475,00
III. Finanzanlagen	0,00	14.583,00
B. Umlaufvermögen	518.837,14	1.254.169,99
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	227.957,72	815.436,47
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	1.220,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	290.879,42	438.733,52
C. Rechnungsabgrenzungsposten	340,23	30.095,30
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	115.465,21	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	634.642,58	1.532.359,29

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	0,00	709.947,64
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	683.947,64	1.110.317,39
III. Jahresfehlbetrag	825.412,85	426.369,75
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	115.465,21	0,00
B. Rückstellungen	405.753,22	381.756,13
C. Verbindlichkeiten	228.889,36	160.735,64
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	228.889,36	160.735,64
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	279.919,88
Bilanzsumme, Summe Passiva	634.642,58	1.532.359,29

Anhang

I. Allgemeine Erläuterungen

Die Angaben zur Identifikation der Gesellschaft lt. Registergericht lauten wie folgt:

Firmenname lt. Registergericht: Kai Schulten Pensionsgesellschaft mbH
Firmensitz lt. Registergericht: Berlin
Registereintrag Handelsregister, AG Charlottenburg
HRB 167599
Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 21. Dezember 2016 ist der Gesellschaftsvertrag geändert in § 1 (Firma, Sitz). Firma bisher: Schulten & Partner Marketing und Sales Services GmbH.

Der Jahresabschluss der Kai Schulten Pensionsgesellschaft mbH zum 31. Dezember 2016 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2016 die Größenmerkmale einer kleinen Aktiengesellschaft im Sinne von § 267 HGB auf.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind gemäß § 265 (2) HGB die entsprechenden Beträge des vorhergehenden Geschäftsjahres gegenübergestellt.

Die Prinzipien der Bewertungsstetigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB) und der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) sind grundsätzlich beachtet worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung und Bilanzierung erfolgte unter Beachtung der allgemeinen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 268 bis 274, 277 bis 278 HGB). Sie sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit den Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Das Saldierungsgebot des § 246 Abs. 2 S. 2 HGB ist beachtet worden.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen zeitanteilig.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und notwendigen Abschreibungen gemäß § 253 (2) Satz 3 HGB bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bilanziert.

Die Ermittlung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der "Projected-Unit-Credit-Methode". Als Rechnungsgrundlagen dienen die Richttafeln von Prof. Klaus Heubeck 2005 G, mit einem Rechnungszinsfuß von 4,01 % jährlich (Stand: Dezember 2016). Dies entspricht dem von der Bundesbank gemäß RückAbzinsV veröffentlichten Durchschnittszinssatz für Restlaufzeiten von 15 Jahren. Eine Anwartschaftsdynamik (Gehaltsdynamik und Karrieretrend) sowie ein Fluktuationsrisiko wurden nicht berücksichtigt, da es sich bei der Pensionszusage um einen Festbetrag handelt. Es wurde eine Rentendynamik von 3% berücksichtigt. Die Bewertung der Anwartschaft auf Witwen- und Witwerrente erfolgte nach der kollektiven Methode.

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 (6) HGB zum 31. Dezember 2016 (Ausschüttungssperre) beträgt € 205.887,00.

Sonstige Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bemessen worden, so dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

In der Position sonstige Vermögensgegenstände sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 1,4 T€ (Vorjahr: 1,3 T€) enthalten.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen am Bilanzstichtag nicht.

Der Ausweis der Pensionsrückstellungen beruht auf der Verrechnung nach § 246 Abs. 2 HGB. Der Verrechnung liegen folgende Werte zugrunde:

Passivischer Betrag Pensionsverpflichtungen zum 31.12.2016	1.316 T€
Zeitwert Rückdeckungsversicherungen zum 31.12.2016	927 T€
Ausweis Pensionsrückstellungen	389 T€

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen am Bilanzstichtag nicht.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführer sind

Herr Kai Schulten, Berlin
Herr Patricius de Gruyter, Berlin (bis 10. April 2017)

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Berlin, 21. Juli 2017

Kai Schulten Pensionsgesellschaft mbH
Kai Schulten
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Kai Schulten

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.07.2017 festgestellt.