Compass Group Deutschland GmbH

Eschborn

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Konzernbilanz zum 30. September 2023

Aktiva

	30.9.2023		30.9.2022
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	10.239		9.228
2. Kundenstamm	529		1.280
3. Geschäfts- oder Firmenwerte	3.881		5.343
4. Geleistete Anzahlungen	6.281	20.930	2.198	18.049
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	401		307
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.596		17.466
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.723	15.720	442	18.215
III. Finanzanlagen
1. Anteile an assoziierten Unternehmen	28		92
2. Aktivwert Rückdeckungsversicherung	484	512	483	575
		37.162		36.839
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.639		1.810
2. Waren	8.582	10.221	8.553	10.363
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	91.757		80.856
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	297		299
3. Forderungen gegen assoziierte Unternehmen	0		2
4. Sonstige Vermögensgegenstände	9.756	101.810	9.784	90.941
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		7.196		5.008
		119.227		106.312
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.461		895
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung		149		166
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		236.402		239.862
		394.401		384.074
Passiva
			30.9.2023 TEUR	30.9.2022 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital			40.000	40.000
II. Kapitalrücklage			75.000	75.000
III. Konzernbilanzverlust			-351.402	-354.862
IV. Nicht beherrschende Anteile			0	0
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag			236.402	239.862
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			12.328	12.317
2. Steuerrückstellungen			2.092	1.269
3. Sonstige Rückstellungen			40.157	43.811
			54.577	57.397
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten			3.679	3.092
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen			4.387	4.243
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen			60.191	54.346
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen			253.272	251.307
5. Sonstige Verbindlichkeiten			16.829	11.569
			338.358	324.557
D. Rechnungsabgrenzungsposten			557	757
E. Passive latente Steuern			909	1.363
			394.401	384.074

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

	2022/2023 TEUR	2021/2022 TEUR
1. Umsatzerlöse	635.870	488.417
2. Sonstige betriebliche Erträge	15.714	24.880
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	153.621	103.965
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	29.112	26.265
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	247.292	200.769
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	54.533	46.461
- davon für Altersversorgung TEUR 1.165 (i. Vj. TEUR 1.909) -
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegengegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	12.293	17.480
- davon außerplanmäßige Abschreibungen TEUR 1.308 (i. Vj. TEUR 5.486) -
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	147.521	116.394
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	51	37
8. Abschreibungen auf Finanzanlagen	64	0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	6.179	6.339
- davon an verbundene Unternehmen TEUR 5.496 (i. Vj. TEUR 5.491) -
- davon aus der Aufzinsung TEUR 273 (i. Vj. TEUR 833) -
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (Ertrag, i. Vj. Aufwand)	-2.458	2.460
11. Ergebnis nach Steuern	3.478	-6.799
12. Sonstige Steuern Aufwand (i. Vj. Ertrag)	18	-402
13. Konzernjahresüberschuss (i. Vj. - fehlbetrag)	3.460	-6.397
14. Verlustvortrag	-354.862	-348.465
15. Konzernbilanzverlust	-351.402	-354.862

Konzernkapitalflussrechnung

	2022/2023 TEUR	2021/2022 TEUR
Konzernjahresergebnis	3.460	-6.397
+ Abschreibungen auf Anlagevermögen	12.357	17.480
- Abnahme/+ Zunahme der Rückstellungen	-1.419	-15.650
- Zunahme/+ Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-11.020	-12.242
+ Zunahme/- Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	10.269	3.673
- Gewinn/+ Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	778	-140
+ Zinsaufwendungen	6.128	6.301
+/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	-2.458	2.460
-/+ Ertragsteuerzahlungen	1.057	-588
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	19.152	-5.103
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	4.462	897
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-7.192	-7.000
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-10.706	-4.480
+ Einzahlungen für Abgänge im Konsolidierungskreis	-1	0
+ Einzahlungen/- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzmitteldisposition	0	-34
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-13.437	-10.617
- Gezahlte Zinsen	-5.906	-5.514
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-5.906	-5.514
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-191	-21.234
Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	327	0
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	-12.046	9.188
Finanzmittelfonds am Ende der Periode (= liquide Mittel)	-11.910	-12.046
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	7.196	5.008
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	-3.679	-3.092
Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pool-System	-15.427	-13.962
	-11.910	-12.046

Konzerneigenkapitalspiegel

	Gezeichnetes Kapital des Mutterunternehmens TEUR	Kapitalrücklage des Mutterunternehmens TEUR	Konzernbilanzverlust TEUR
Stand 30.9.2021/1.10.2021	40.000	75.000	-348.465
Kapitalerhöhung aus Bareinlage	0	0	0
Ausschüttung Dividende	0	0	0
Änderung Konsolidierungskreis	0	0	0
Konzernjahresfehlbetrag	0	0	-6.397
Stand 30.9.2022	40.000	75.000	-354.862
Kapitalerhöhung aus Bareinlage	0	0	0
Ausschüttung Dividende	0	0	0
Änderung Konsolidierungskreis	0	0	0
Konzernjahresüberschuss	0	0	3.460
Stand 30.9.2022	40.000	75.000	-351.402

	Nicht beherrschende Anteile TEUR	Konzerneigenkapital TEUR
Stand 30.9.2021/1.10.2021	0	-233.465
Kapitalerhöhung aus Bareinlage	0	0
Ausschüttung Dividende	0	0
Änderung Konsolidierungskreis	0	0
Konzernjahresfehlbetrag	0	-6.397
Stand 30.9.2022	0	-239.862
Kapitalerhöhung aus Bareinlage	0	0
Ausschüttung Dividende	0	0
Änderung Konsolidierungskreis	0	0
Konzernjahresüberschuss	0	3.460
Stand 30.9.2022	0	-236.402

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023

(1) Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

Firma:	Compass Group Deutschland GmbH
Sitz:	Eschborn
Registergericht:	Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 38132

(2) Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Die Compass Group Deutschland GmbH, Eschborn, ist das Mutterunternehmen des Compass-Konzerns in Deutschland.

Das Geschäftsjahr des Mutterunternehmens beginnt am 1. Oktober eines Jahres und endet am 30. September des Folgejahres. Gemäß § 299 Abs. 1 HGB erfolgt die Aufstellung des Konzernabschlusses zum Bilanzstichtag des Mutterunternehmens, welcher auch der Bilanzstichtag aller in den Konzernabschluss im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogenen Unternehmen ist.

Der Konzernabschluss für den Zeitraum vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023 wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der zum Bilanzstichtag aktuellen Fassung sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Wesentliche Änderungen bei den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht ergeben.

Der Konzernabschluss ist unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

(3) Konsolidierungskreis

Der Konzernabschluss umfasst neben dem Mutterunternehmen unmittelbar und mittelbar 17 inländische Tochterunternehmen sowie zwei assoziierte Unternehmen, die zu Anschaffungskosten bewertet sind.

Nr.	Name / Sitz	Währung	Anteilsbesitz %	bei Nr.
	Mutterunternehmen
1	Compass Group Deutschland GmbH, Eschborn	EUR	100
	Konsolidierte Tochterunternehmen
2	EUREST DEUTSCHLAND GmbH, Eschborn	EUR	100	1
3	Medirest GmbH; Eschborn	EUR	100	1
4	Eurest Services GmbH, Eschborn	EUR	100	1
5	Food affairs GmbH, Eschborn	EUR	100	1
6	S.B. Verwaltungs GmbH, Eschborn	EUR	100	1
7	PLURAL servicepool GmbH, Laatzen	EUR	100	4
8	PLURAL Personalservice GmbH, Laatzen	EUR	100	4
9	LPS Event Gastronomie GmbH, Frankfurt am Main	EUR	100	5
10	orgaMed Betriebsgesellschaft für Zentralsterilisationen GmbH, Laatzen	EUR	100	7
11	PLURAL Gebäudemanagement GmbH, Laatzen	EUR	100	7
12	Kanne Café GmbH, Eschborn	EUR	100	3
13	Levy Restaurants GmbH, München	EUR	100	6
14	LEONARDI HPM GmbH, München	EUR	100	6
15	LEONARDI SVM GmbH, München	EUR	100	6
16	LEONARDI GmbH & Co. KG, München	EUR	100	6
17	LEONARDI Kaffee neu entdecken GmbH & Co. KG, München	EUR	100	6
18	Eurest Mannheim GmbH, Mannheim (seit 1. September 2023)	EUR	100	2
	Assoziierte Unternehmen
19	HSW Hauswirtschaftsdienste Süd-West GmbH i.L., Mainz	EUR	49	7
20	Lubinus OrgaMed Sterilgut GmbH, Kiel	EUR	49	7

Die Bewertung der Lubinus Orgamed Sterilgut GmbH erfolgte nicht nach der Equity-Methode, da diese Beteiligungen für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist. Das Jahresergebnis beläuft sich auf TEUR -16 (i. Vj. TEUR 6), die Bilanzsumme bzw. das Eigenkapital beträgt TEUR 265 (i. Vj. TEUR 355) bzw. TEUR 198 (i. Vj. TEUR 214). Die Anteile an den Stimmrechten des assoziierten Unternehmens entspricht den vom Compass-Konzern gehaltenen Gesellschaftsanteilen.

Die Liquidation der HSW Hauswirtschaftsdienste Süd-West GmbH i.L. wurde mit Eintragung der Löschung der Gesellschaft im Handelsregister am 14.12.2023 abgeschlossen.

Die Leonardi EPM GmbH wurde mit Wirkung zum 24. März in Levy Restaurants GmbH umfirmiert. Mit Wirkung zum 1. Mai 2023 wurde das Stadia und Event Geschäft der Food affairs GmbH mittels Asset Deal an die Levy Restaurants GmbH verkauft.

Die Eurest Mannheim GmbH wurde mit Wirkung zum 1. September 2023 von der Eurest Deutschland erworben. Die Erstkonsolidierung erfolgt ebenfalls zum 1. September 2023 ohne wesentlichen Effekt auf die Vergleichbarkeit der Zahlen im Konzern.

(4) Grundsätze der Konsolidierung

Den Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen liegen einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zugrunde. Das Geschäftsjahr der einbezogenen Tochterunternehmen ist identisch mit dem Geschäftsjahr des Mutterunternehmens.

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung der seit dem Geschäftsjahr 2008/2009 einbezogenen Unternehmen wurde nach der Neubewertungsmethode (§ 301 Abs. 1 HGB) vorgenommen. Die Kapitalkonsolidierung der in den vorherigen Jahren erworbenen Unternehmen wurde nach der Buchwertmethode (§ 301 Abs. 1 Nr. 1 HGB a. F.) vorgenommen. Die Erstkonsolidierung der einbezogenen Unternehmen erfolgte im Jahre des Erwerbs oder der Gründung.

Die aktiven Unterschiedsbeträge wurden im Zeitpunkt der erstmaligen Erstellung eines Konzernabschlusses zum 30. September 1995 im Rahmen der Erstkonsolidierung mit den zu diesem Zeitpunkt bestehenden Kapitalrücklagen in Höhe von TEUR 30.917 verrechnet (§ 309 Abs. 1 Satz 3 HGB a. F.). Im Falle der Anteilsaufstockung ohne Beherrschungswechsel wird der Vorgang als Kapitalvorgang analog der Vorgehensweise in der Vergangenheit verbucht.

Zum Bilanzstichtag 30. September 2023 werden Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von TEUR 3.881 (i. Vj. TEUR 5.343) sowie Kundenstämme in Höhe von TEUR 529 (i. Vj. TEUR 1.280) ausgewiesen. Im Geschäftsjahr erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung auf Kundenstämme in Höhe von TEUR 292.

Schuldenkonsolidierung

Alle Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den konsolidierten Unternehmen wurden per 30. September 2023 (wie auch im Vorjahr) im Rahmen der Schuldenkonsolidierung eliminiert.

Eliminierung von Zwischenergebnissen

Zum 30. September 2023 wird gemäß § 304 Abs. 2 HGB auf die Zwischenergebniseliminierung aufgrund der untergeordneten Bedeutung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns verzichtet.

Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Neben den Erträgen und Aufwendungen aus den Gewinnabführungen bzw. Verlustübernahmen sowie Erträgen aus Beteiligungen wurden konzerninterne Umsatzerlöse, sonstige Erträge und Zinserträge mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet.

(5) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Fremdwährungspositionen bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode. Die Abschreibungssätze basieren auf erwarteten Nutzungsdauern zwischen 2 und 15 Jahren für immaterielle Vermögensgegenstände sowie zwischen 2 und 35 Jahren für Sachanlagen. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Für Geschäfts- oder Firmenwerte bestimmt sich die Abschreibungsdauer von 10 bzw. 12 Jahren auf Basis der durchschnittlichen Dauer der Kundenbeziehungen bzw. nach den Vorgaben des § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 150,00 werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten über EUR 150,00 bis maximal EUR 1.000,00 werden in einen jahresbezogenen Sammelposten eingestellt, der gleichmäßig über das Anschaffungsjahr und die vier folgenden Jahre abgeschrieben wird.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt, wenn die Wertminderung voraussichtlich dauerhaft ist. Zuschreibungen werden vorgenommen, soweit die Gründe für eine zuvor vorgenommene Abschreibung nicht mehr bestehen. Das Wahlrecht nach § 253 Abs. 3 HGB für Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert bei vorübergehender Wertminderung wird nicht ausgeübt.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Aktivwerte aus Rückdeckungsversicherungen sind nicht an die Pensionäre verpfändet und stellen daher kein Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB dar. Die Bilanzierung erfolgt zu fortgeführten Anschaffungskosten.

Für Pensionsverpflichtungen und vergleichbare langfristig fällige Verpflichtungen existieren Deckungsvermögen in Form von Rückdeckungsversicherungen bzw. Treuhandvermögen. Die Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen, welche zugunsten der Pensionäre verpfändet sind und ausschließlich dazu bestimmt sind, der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen zu dienen, werden mit den entsprechenden Pensionsverpflichtungen saldiert ausgewiesen. Die Verrechnung entsprechender Ansprüche und Verpflichtungen erfolgt getrennt für jeden einzelnen Pensionsplan. Die Bewertung erfolgte dabei gemäß § 255 Abs. 4 Satz 3 HGB mit den fortgeführten Anschaffungskosten, die als Zeitwerte gelten.

Die Treuhandvermögen sind dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen und dienen ausschließlich der Erfüllung von Altersversorgungsverpflichtungen. Die Bewertung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert, der mithilfe von anerkannten Bewertungsmethoden ermittelt wurde. Dieser wird mit den jeweils zugrunde liegenden Erfüllungsbeträgen verrechnet. Die Saldierung erfolgt jeweils getrennt für jede einzelne Zusage. Übersteigt der Erfüllungsbetrag den Zeitwert, erfolgt der Ausweis unter den Rückstellungen. Übersteigt der Wert der Wertpapiere den Erfüllungsbetrag, erfolgt der Ausweis als "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" auf der Aktivseite der Bilanz. Aufwendungen und Erträge aus diesen Vermögensgegenständen werden mit den Aufwendungen und Erträgen aus der Abzinsung der entsprechenden Verpflichtungen saldiert und im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die Vorräte sind zum Bilanzstichtag körperlich aufgenommen worden; sie sind zu Anschaffungskosten bewertet. Die Anschaffungskosten werden durch Einzelbewertung ermittelt. Die grundsätzlich kurze Verwendungsdauer verderblicher Ware wird anhand des Mindesthaltbarkeitsdatums berücksichtigt. Vorräte mit überschrittener Mindesthaltbarkeit werden vollständig abgeschrieben und vernichtet. Vorräte ohne Mindesthaltbarkeit werden durch Inaugenscheinnahme im Rahmen der körperlichen Inventur beurteilt und ggf. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 4 HGB bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu ihrem Nennwert aktiviert. Erkennbaren Risiken wurde durch entsprechende Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Dem allgemeinen Kreditrisiko im Forderungsbestand aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel umfassen hauptsächlich die Bankguthaben sowie Kassenbestände und werden zum Nennwert bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Aktive bzw. passive latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie für körperschaftsteuerliche und gewerbesteuerliche Verlustvorträge ermittelt. Auf den Ansatz aktiver latenter Steuern aus den Einzelabschlüssen wird verzichtet. Die Bewertung latenter Steuern erfolgt unter Zugrundelegung der im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen erwarteten Steuersätze, die zum Bewertungszeitpunkt den aktuellen Steuersätzen entsprechen. Hierbei wurden für die Körperschaftsteuer ein Steuersatz von 15,0 % (i. Vj. 15,0 %), für den Solidaritätszuschlag 5,5 % (i. Vj. 5,5 %) und für die Gewerbesteuer ein Steuersatz von 14,2 % (i. Vj. 14,2 %) zugrunde gelegt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze mit einem Zinsfuß von 1,81 % p. a. (i. Vj. 1,78 % p. a.) auf Basis der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Bei der Ermittlung sind Lohn- und Gehaltssteigerungen mit bis zu 2,00 % p. a. (i. Vj. 2,00 % p. a.), die jährlichen Steigerungen der Beitragsbemessungsgrenze zur Rentenversicherung mit bis zu 2,00 % p. a. (i. Vj. 2,00 % p. a.) sowie die jährlichen Rentenanpassungen mit bis zu 2,00 % p. a. (i. Vj. 2,00 % p. a.) berücksichtigt. Weiterhin wurde überwiegend eine erwartete Fluktuation von 4,50 % p. a. (i. Vj. 4,50 % p. a.) zugrunde gelegt. Als Rechnungszins wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten zehn Jahre verwendet (Bundesbankzins), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen werden jeweils gesondert unter dem Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei der Bewertung werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen sowie Zinseffekte berücksichtigt.

Die Bewertung der in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Jubiläumsrückstellungen erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels des Anwartschaftsbarwertverfahrens. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Bei der Ermittlung wurde ein Rechnungszinssatz von 1,60 % p. a. (i. Vj. 1,38 % p. a.) sowie überwiegend eine erwartete Fluktuation von bis zu 23,00 % p. a. (i. Vj. 11,00 % p. a.) berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

(6) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem als Anlage zum Konzernanhang beiliegenden Anlagespiegel ersichtlich.

Die gesamten Abschreibungen auf das Anlagevermögen belaufen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 12.357 (i. Vj. TEUR 17.480).

Die außerplanmäßigen Abschreibungen für die immateriellen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen den Kundenstamm TEUR 292, sowie für die Sachanlagen in Höhe von TEUR 966 betreffen im Wesentlichen Betriebseinrichtungen.

Zu den nicht einbezogenen Unternehmen, an denen zum 30. September 2023 ein Anteilsbesitz von 20 % oder mehr besteht, werden folgende Angaben gemacht:

Nr.	Name/Sitz	Anteilsbesitz %	Eigenkapital TEUR	Jahresergebnis TEUR
1	HSW Hauswirtschaftsdienste Süd-West GmbH i.L, Mainz ¹	49,0	0	0 ¹
2	Lubinus OrgaMed Sterilgut GmbH, Kiel ²	49,0	198	-16

¹ Die Gesellschaft wurde mit Eintragung in das Handelsregister am 14.12.2023 gelöscht
² Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

(7) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Fristigkeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie folgt:

	Stand 30.9.2023 TEUR	davon Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr TEUR	Stand 30.9.2022 TEUR	davon Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	91.757	0	80.856	0
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	297	0	299	0
Forderungen gegen assoziierte Unternehmen	0	0	2	0
Sonstige Vermögensgegenstände	9.756	1.158	9.784	1.128
	101.810	1.158	90.941	1.128

Insgesamt bestehen aufgrund von Kurzarbeit Forderungen 1.774 (i. Vj. TEUR 1.879).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten insbesondere Forderungen aus kurzfristigen Finanzmitteltransfers inklusive Zinsen in Höhe von TEUR 30 (i. Vj. TEUR 30) gegen die Compass Group PLC, Chertsey/Surrey, Großbritannien. Die übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 267 (i. Vj. TEUR 269) sind den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mitzugehörig.

Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr beinhalten mit TEUR 1.026 (i. Vj. TEUR 1.002) einen Freistellungsanspruch für übernommene Pensionsverpflichtungen eines Kunden auf Basis entsprechender Vereinbarungen sowie sonstige und Kautionsforderungen gegen Kunden in Höhe von TEUR 132 (i. Vj. TEUR 126).

(8) Eigenkapital

Die Entwicklung des Eigenkapitals wird im Konzern-Eigenkapitalspiegel dargestellt.

(9) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Rückstellungen für Pensionen und pensionsähnliche Verpflichtungen betreffen zum Bilanzstichtag die Compass Group Deutschland GmbH, EUREST DEUTSCHLAND GmbH, Eurest Services GmbH, Food affairs GmbH, LPS Event Gastronomie GmbH, Medirest GmbH (vormals Menke Menue GmbH), die PLURAL servicepool GmbH, die LEONARDI SVM GmbH und die Eurest Mannheim GmbH.

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB sind Treuhandvermögen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, mit den Verpflichtungen, die einen Erfüllungsbetrag von TEUR 1.496 (i. Vj. TEUR 1.522) haben, verrechnet worden. Die Anschaffungskosten betragen TEUR 1.039 (i. Vj. TEUR 1.039), die Zeitwerte belaufen sich auf TEUR 842 (i. Vj. TEUR 925). Es ergibt sich einerseits ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung in Höhe von TEUR 149 (i. Vj. TEUR 166), der in einem entsprechenden Posten auf der Aktivseite der Bilanz ausgewiesen wird. Andererseits resultiert ein Passivüberhang in Höhe von TEUR 803 (i. Vj. TEUR 764) daraus, der unter den Pensionsrückstellungen ausgewiesen wird.

Des Weiteren sind Rückdeckungsversicherungen, die dem Zugriff aller Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, mit diesen Verpflichtungen verrechnet worden. Die fortgeführten Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte betragen TEUR 1.530 (Zeitwert TEUR 2.166/i. Vj. TEUR 2.278). Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt TEUR 2.166 (i. Vj. TEUR 2.278).

Der Zinsaufwand aus der Aufzinsung der Pensionsverpflichtung beträgt TEUR 290 ((i. Vj. TEUR 820). Der Ertrag aus dem Pensionsvermögen beläuft sich auf TEUR 21 (i. Vj. TEUR 45). Daraus ergibt sich in der Gewinn- und Verlustrechnung ein Zinsaufwand von TEUR 269 (i. Vj. TEUR 775). Darüber hinaus wird der Zuführungsbetrag zu den Pensionsrückstellungen aufgrund des Dienstzeitaufwands im Personalaufwand ausgewiesen.

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR 420 (i. Vj. TEUR 762), d. h. die Pensionsrückstellungen sind im Vergleich zur Verwendung eines 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes um TEUR 420 (i. Vj. TEUR 762) niedriger bewertet.

Der Fehlbetrag wegen nicht bilanzierter Pensionsverpflichtungen aus mittelbaren Zusagen im Sinne von Artikel 28 Abs. 2 EGHGB beläuft sich auf TEUR 80 (i. Vj. TEUR 193).

(10) Latente Steuern

Differenzen zwischen der Handels- und Steuerbilanz bestehen insbesondere aus steuerlichen Firmenwerten und Pensionsrückstellungen. Weiterhin existieren körperschaftsteuerliche und gewerbesteuerliche Verlustvorträge. Die genannten Differenzen führen zu Aktivüberhängen latenter Steuern, welche auf Konzernebene nicht angesetzt werden. Durch die Bildung der latenten Steuern auf die Kaufpreisallokation der jüngst erworbenen Gesellschaften werden im Konzernabschluss nur passive latente Steuern in Höhe von TEUR 909 ausgewiesen.

(11) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Beträge für Urlaub und Überstunden (TEUR 6.386; i. Vj. TEUR 5.858), Restrukturierungen (TEUR 6.238; i. Vj. TEUR 12.130), sonstige Personalkosten (TEUR 5.058; i. Vj. TEUR 4.105), Prämien an Mitarbeiter (TEUR 4.873; i. Vj. TEUR 4.472), Gratifikationen (TEUR 3.751; i. Vj. TEUR 3.346), Kostenbeteiligungen (TEUR 2.293; i. Vj. TEUR 3.028), noch ausstehende Miet- und Nebenkostenabrechnungen (TEUR 1.099; i. Vj. TEUR 972), Rückstellung für Instandhaltung (TEUR 788; i. Vj. TEUR 1.353), Jubiläum (TEUR 627; i. Vj. TEUR 806).

Der Zinsaufwand aus der Jubiläumsverpflichtung beträgt TEUR 3 (i. Vj. TEUR 13).

(12) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich folgt zusammen:

		davon Restlaufzeit				davon Restlaufzeit
	Stand 30.9.2023 TEUR	bis zu 1 Jahr TEUR	mehr als 1 Jahr TEUR	mehr als 5 Jahre TEUR	Stand 30.9.2022 TEUR	bis zu 1 Jahr TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.679	3.679	0	0	3.092	3.092
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	4.387	4.387	0	0	4.243	4.243
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	60.191	60.191	0	0	54.346	54.346
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	253.272	19.845	233.427	0	251.307	17.880
davon gegenüber Gesellschafter	(233.427)	0	(233.427)	0	(233.427)	0
Sonstige Verbindlichkeiten	16.829	16.829	0	0	11.569	11.569
davon aus Steuern	(6.126)	(6.126)	(0)	(0)	(5.658)	(5.658)
im Rahmen der sozialen Sicherheit	(486)	(486)	(0)	(0)	(458)	(458)
	338.358	104.931	233.427	0	324.557	91.130

	davon Restlaufzeit
	mehr als 1 Jahr TEUR	mehr als 5 Jahre TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	0
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	233.427	0
davon gegenüber Gesellschafter	(233.427)	0
Sonstige Verbindlichkeiten	0	0
davon aus Steuern	(0)	(0)
im Rahmen der sozialen Sicherheit	(0)	(0)
	233.427	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, die nicht gegenüber dem Gesellschafter bestehen, resultieren aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 4.418; i. Vj. TEUR 3.918) und Cash-Pool-Verbindlichkeiten (TEUR 15.427; i. Vj. TEUR 13.962).

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter umfassen mit TEUR 233.427 (i. Vj. TEUR 233.427) vier (i. Vj. vier) verzinsliche Darlehen. Die Laufzeiten betragen für alle vier Darlehen bis zum 31. März 2026.

Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

(13) Kapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds umfasst die liquiden Mittel, bestehend aus Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sowie kurzfristige Bankverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pool-System.

(14) Nicht in der Bilanz oder unter der Bilanz ausgewiesene Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestanden am Bilanzstichtag nicht.

(15) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich insgesamt auf:

	30.9.2023 TEUR	30.9.2022 TEUR
Mietverträge Gebäude und Geschäftsräume	23.393	24.759
Leasingverträge Kraftfahrzeuge	2.536	1.806
Miet- u. Leasingverträge Betriebseinrichtungen, Kopierer, Fax etc.	575	1.854
	26.504	28.419

Den obigen Verpflichtungen liegen Verträge mit Restlaufzeiten bis zu zehn Jahren zugrunde.

Im Folgejahr sind hiervon Verpflichtungen in Höhe von TEUR 10.271 fällig.

Mit der Compass Group Holdings PLC, Chertsey/ Surrey, Großbritannien, besteht eine "Brand Licence and Business System Agreement Franchise"- Vereinbarung. Mit der Levy Food Service Limited Partnership, Chicago/USA, besteht eine Franchise-Vereinbarung betreffend die Marke "Levy". Diese Vereinbarungen sind umsatzgebunden und die Verpflichtungen hieraus daher variabel.

(16) Umsatz

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 635.870 (i. Vj. TEUR 488.417) werden ausschließlich im Inland erzielt.

Bei einer Darstellung nach Segmenten entfallen 53 % (i. Vj. 52 %) auf den Bereich Business & Industries/B&I, 21 % (i. Vj. 24 %) auf den Bereich Support Services, 6 % (i. Vj. 6 %) auf den Bereich Healthcare/HC, 10 % (i. Vj. 8 %) auf den Bereich Sports & Leisure/S&L und 10 % (i. Vj. 10 %) auf den Bereich Warenwirtschaft und Logistik, inklusive des diesem Bereich zugeordneten Obst- und Gemüsegroßhandels, insbesondere aufgrund der Leistungen der Compass Group Deutschland GmbH.

(17) Periodenfremde und Erträge außerordentlicher Größenordnung

Das Jahresergebnis enthält periodenfremde Erträge primär aus Überbrückungshilfe in Höhe von TEUR 61 (i. Vj. TEUR 5.803), Auflösung von Personalrückstellungen, in Höhe von TEUR 5.340 (i. Vj. TEUR 8.998) sowie aus der Auflösung von Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von T€ 2.312 (i. VJ. TEUR 2.014).

(18) Zinsergebnis

Die Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 6.179 entfallen in Höhe von TEUR 5.496 auf die mit der Gesellschafterin, der Compass Group International B.V., Amsterdam, Niederlande geschlossenen Darlehen.

(19) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten in Höhe von TEUR 3.642 Steuerertrag für Vorjahre sowie TEUR 454 Ertrag aus der Auflösung passiver latenter Steuern.

(20) Sonstige Angaben

Anzahl der beschäftigten Mitarbeiter

Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter in Köpfen betrug11.708 (i. Vj. 10.478).

Hiervon waren 11.708 (i. Vj. 10.478) Angestellte (davon Verwaltungsmitarbeiter 338 (i. Vj. 331) und operative Mitarbeiter 11.371 (i. Vj. 10.147)).

(21) Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Wesentliche zum 30. September 2023 noch zu berücksichtigende Ereignisse nach dem Bilanzstichtag sind wie folgt zu benennen:

―	Die Compass Group Deutschland GmbH hat 100 % der Anteile an Hofmann-Menü Holdings GmbH, Boxberg, erworben. Der Erwerb der Hofmann-Menü Holdings GmbH erfolgte zum 19. Dezember 2023.
―	Am 6. Dezember 2024 wurde eine Kapitalerhöhung durch die Compass Group International B.V., Amsterdam in Höhe von EUR 300,0 Mio. durchgeführt, die im Wesentlichen zur Finanzierung der Akquisition der Hofmann-Menü Holdings GmbH, Boxberg verwendet wurde.

(22) Organe und Bezüge der Organe

Organe der Gesellschaft und Aufwendungen für Organe

Organe

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr:

Herr Dr. Christian Funk - Vorsitzender der Geschäftsführung (seit 8. Dezember 2022)

Herr Christiaan Fresen - Geschäftsführer Bereich Finanzen (seit 10. Mai 2023)

Herr Robert Robertson - Geschäftsführer Bereich Operations (seit 8. Dezember 2022)

Herr Peter Schmidt - Geschäftsführer Bereich Personal

Herr Dr. Frank Höning - Geschäftsführer Bereich Sales & Client Development (seit 8. Dezember 2022 bis 28. März 2024)

Herr Gerhard Marschitz - Vorsitzender der Geschäftsführung (bis 8. Dezember 2022)

Frau Christina Poetzsch - Geschäftsführerin Bereich Finanzen (bis 31. März 2023)

Dem Aufsichtsrat gehören an:

Herr Thomas Güther, -Aufsichtsratsvorsitzender- (seit dem 15. Januar 2024, seit dem 16. Januar 2024 Vorsitzender)

der Compass Group Deutschland GmbH, Geschäftsführer Compass Group GmbH Eschborn und Chief Growth Officer

- Europe & Middle East, Compass Group PLC, Chertsey / Surrey, Großbritannien

Herr Gerd-Joachim Langecker, -stellvertretender Vorsitzender- Referatsleiter Referat Arbeit der Zukunft/Arbeits- und Gesundheitsschutz, Hamburg

Herr Brendan Boucher, Group Treasurer at Compass Group PLC, Chertsey / Surrey, Großbritannien (Niederlegung zum 24. April 2024)

Frau Dr. Heike Brockmann, Vorsitzende der Geschäftsführung, CEO der AEP GmbH, Alzenau

Herr Jörg Bullerdiek, Betriebsratsvorsitzender PLURAL servicepool GmbH, Werkschutzfachkraft, Laatzen

Herr Sebastian Ebel, Vorstandsvorsitzender CEO der TUI AG, Hannover

Frau Angelique Hart, Betriebsleiterin EUREST DEUTSCHLAND GmbH

Frau Simone Heuberger, stellv. Vorsitzende des Gesamtbetriebsrates EUREST DEUTSCHLAND GmbH, Eschborn - freigestellte Betriebsleiterassistentin

Herr Ricky Hipp, (seit dem 15. Januar 2024) Cluster-CFO Austria, Belgium, Italy, Luxembourg, Poland and Switzerland at Compass Group PLC

Frau Clare Joyner, Director of Group Purchasing Strategy, Compass Group PLC, Chertsey / Surrey, Großbritannien (Niederlegung zum 30. April 2024)

Frau Antonia Liebertz-Krämer, Mitglied des Betriebsrates Wintershall Dea in der EUREST Deutschland GmbH, Eschborn

Frau Annette Maier, Area Vice President für Zentral- und Osteuropa bei UiPath, München

Frau Dr. Sabine Riedel, Direktorin Human Resources bei der EUREST Restaurationsbetriebsgesellschaft m.b.H, Wien (Österreich)

Herr Hubert Riediger, Vorsitzender des Gesamtbetriebsrates der EUREST DEUTSCHLAND GmbH,

Eschborn, freigestellter Küchenleiter EUREST DEUTSCHLAND GmbH

Herr Eckhard Stoermer, Regionalleiter der IG Bau Region Niedersachsen, Hannover, Beiratsmitglied der ULAK Sozialkassen der Bauwirtschaft, Wiesbaden

Frau Stephanie Wlodarski, freigestellte Betriebsrätin PLURAL servicepool GmbH, Laatzen; ehrenamtliche Bezirksvorsitzenden bei der IG BAU Hannover; Vizepräsidentin Handwerkskammer Hannover

Aus dem Aufsichtsrat ausgeschieden:

Herr Petros Parras, Aufsichtsratsvorsitzender (bis zum 15. Januar 2024) der Compass Group Deutschland GmbH,

CFO Compass Group PLC, Chertsey/ Surrey, Großbritannien

Herr Patrick von Arx, (bis zum 13. Dezember 2023) Head of Legal Compass Group Switzerland, Geschäftsführer Sevita Group GmbH

(23) Bezüge der Organe

Die Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung betrugen im Geschäftsjahr 2022/2023 TEUR 1.282 (i. Vj. TEUR 925).

Die Gesamtbezüge der Aufsichtsratsmitglieder betrugen im Berichtsjahr TEUR 49 (i. Vj. TEUR 36).

(24) Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers betrug TEUR 436 (i. Vj. TEUR 420). Dieses betrifft vollständig Prüfungsleistungen.

(25) Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung der Muttergesellschaft (Compass Group Deutschland GmbH, Eschborn) schlägt vor, den Bilanzverlust zum 30. September 2023 in Höhe von EUR 17.605.602,75 auf neue Rechnung vorzutragen. Der Bilanzverlust setzt sich zusammen aus dem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 746.424,12 sowie einem Verlustvortrag in Höhe von EUR 16.859.178,63.

(26) Befreiender Konzernabschluss

Die nachfolgend aufgeführten und in diesen Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen machen von der Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB bzw. im Falle der LEONARDI GmbH & Co. KG, München, sowie der LEONARDI Kaffee neu entdecken GmbH & Co. KG, München, gemäß § 264b HGB Gebrauch:

―	EUREST DEUTSCHLAND GmbH, Eschborn,
―	Medirest GmbH, Eschborn,
―	Kanne Café GmbH, Eschborn,
―	Eurest Services GmbH, Eschborn,
―	Food affairs GmbH, Eschborn,
―	LPS Event Gastronomie GmbH, Frankfurt am Main,
―	PLURAL servicepool GmbH, Laatzen,
―	PLURAL Gebäudemanagement GmbH, Laatzen,
―	PLURAL Personalservice GmbH, Laatzen,
―	orgaMed Betriebsgesellschaft für Zentralsterilisationen GmbH, Laatzen,
―	S.B. Verwaltungs GmbH, Eschborn,
―	Levy Restaurants GmbH, München (vormals LEONARDI EPM GmbH),
―	LEONARDI HPM GmbH, München,
―	LEONARDI SVM GmbH, München,
―	LEONARDI GmbH & Co. KG, München,
―	LEONARDI Kaffee neu entdecken GmbH & Co. KG, München,
―	Eurest Mannheim GmbH, Mannheim

Dieser Konzernabschluss wird in den Konzernabschluss der Compass Group PLC, Chertsey, Surrey, Großbritannien, einbezogen, der den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen darstellt. Der Konzernabschluss der Compass Group PLC, Chertsey, Surrey, Großbritannien wird zum Registrar of Companies in England und Wales, London, Großbritannien, unter der Nummer 04083914 eingereicht und ist dort erhältlich.

Eschborn, den 19. April 2024

Dr. Christian Funk

Christiaan Fresen

Robert Robertson

Peter Schmidt

Entwicklung des Konzernanlagevermögens im Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023

Anschaffungskosten	1.10.2022 TEUR	Veränderung Konsolidierungskreis TEUR	Zugänge TEUR	Abgänge TEUR	Umbuchungen TEUR	30.9.2023 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	37.402	0	6.375	8.955	0	34.822
2. Kundenstamm	15.140	0	0	0	0	15.140
3. Geschäfts- oder Firmenwerte	113.798	0	248	0	0	114.046
4. Geleistete Anzahlungen	2.198		4.083	0	0	6.281
	168.538	0	10.706	8.955	0	170.289
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	1.372	0			814	2.186
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	94.601	21	5.911	31.179	-814	68.540
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	442	0	1.281			1.723
	96.415	21	7.192	31.179	0	72.449
III. Finanzanlagen
1. Anteile an assoziierten Unternehmen	104	0	0	0	0	104
2. Aktivwert Rückdeckungsversicherung	483	0	1	0	0	484
	587	0	1	0	0	588
	265.540	21	17.899	40.134	0	243.326

	kumulierte Abschreibungen
	1.10.2022 TEUR	Veränderung Konsolidierungskreis TEUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres TEUR	Abgänge TEUR	Umbuchungen TEUR	30.9.2023 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	28.174	0	3.733	7.324	0	24.583
2. Kundenstamm	13.860	0	751	0	0	14.611
3. Geschäfts- oder Firmenwerte	108.455	0	1.710	0	0	110.165
4. Geleistete Anzahlungen	0	0	0	0	0	0
	150.489	0	6.194	7.324	0	149.359
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	1.065	0	28	0	692	1.785
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	77.135	0	6.071	27.570	-692	54.944
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	0	0	0	0	0
	78.200	0	6.099	27.570	0	56.729
III. Finanzanlagen
1. Anteile an assoziierten Unternehmen	12	0	64	0	0	76
2. Aktivwert Rückdeckungsversicherung	0	0	0	0	0	0
	12	0	64	0	0	76
	228.701	0	12.357	34.894	0	206.164

	Buchwerte
	30.9.2023 TEUR	30.9.2022 TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte	10.239	9.228
2. Kundenstamm	529	1.280
3. Geschäfts- oder Firmenwerte	3.881	5.343
4. Geleistete Anzahlungen	6.281	2.198
	20.930	18.049
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten	401	307
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.596	17.466
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.723	442
	15.720	18.215
III. Finanzanlagen
1. Anteile an assoziierten Unternehmen	28	92
2. Aktivwert Rückdeckungsversicherung	484	483
	512	575
	37.162	36.839

Konzernlagebericht Geschäftsjahr 2022/2023

I. Grundlagen des Konzerns

Die Compass Group Deutschland GmbH, Eschborn (im Folgenden: COMPASS Konzern oder COMPASS), erbringt über die operativen Tochtergesellschaften Catering-Dienstleistungen in der Gemeinschaftsverpflegung, Stadien und Arenen, Krankenhäusern und Senioreneinrichtungen, Eventcatering sowie Support-Service-Dienstleistungen, wie z. B. Reinigungs- und Sicherheitsdienste rund um Gebäude und Grundstücke. Der COMPASS Konzern ist Teil der internationalen Compass Group PLC, Chertsey/Surrey, Vereinigtes Königreich.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hielt die COMPASS fünf (i. Vj. fünf) direkte Beteiligungen. Insgesamt hält das Unternehmen 19 Beteiligungen (i. Vj. 18) bestehend aus 5 direkten und 14 (i. Vj. 13) indirekten Beteiligungen inkl. zwei Minderheitsbeteiligungen.

Die von dem Konzernmutterunternehmen angebotenen Dienstleistungen im Konzernverbund umfassen insbesondere die Funktionsbereiche Personal inkl. Aus- und Weiterbildung, Einkauf, Finanzen, IT, Qualitätsmanagement, Vertrieb und Unternehmensführung. Diese Leistungen werden teilweise auch an andere Gesellschaften innerhalb der Compass Group PLC, Chertsey/Surrey, Vereinigtes Königreich, erbracht. Diese Leistungen werden überwiegend durch eigene Mitarbeiter oder auch durch Entwicklung und Zurverfügungstellung zentraler Systeme und Infrastruktur erbracht.

II. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im abgelaufenen Geschäftsjahr setzte sich die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 im Jahr 2023 gem. vorläufigen Berechnungen des Statistischen Bundesamtes nicht weiter fort. So ist das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) gegenüber dem Vorjahr um 0,3 % gesunken. Zwar liegt im Jahr 2023 das preisbereinigte BIP um 0,7 % höher als vor der Corona-Pandemie im Jahr 2019. Allerdings kam die gesamtwirtschaftliche Entwicklung ins Stocken. Grund dafür sind die vielen Unsicherheiten im Rahmen von geopolitischen Spannungen, steigende Energie- und Rohstoffpreise im Rahmen des russischen Angriffskrieges im Jahr 2022, die sich im Jahr 2023 auf hohem Niveau stabilisiert haben. Das BIP im Wirtschaftszweig Handel, Verkehr, Gastgewerbe sank im Jahr 2023 im Vergleich zum Vorjahr um -1,0 %.

Die privaten Konsumausgaben nahmen im Jahr 2023 preisbereinigt um -0,8 % gegenüber dem Vorjahr ab und entfernten sich damit wieder vom Vorkrisenniveau des Jahres 2019 (-1,5 %). Der Staat reduzierte im Jahr 2023 erstmals seit fast 20 Jahren seine preisbereinigten Konsumausgaben um -1,7 %. Wesentlicher Grund hierfür ist der Wegfall staatlich finanzierter Corona-Maßnahmen (Impfungen, Ausgleichszahlungen) durch die der Staat ab 2020 die Wirtschaftsleistung gestützt hat.

Die Zahl der Erwerbstätigen stieg im Jahr 2023 um 0,7% auf 45,8 Millionen (Vorjahr 45,6 Millionen) und damit auf den höchsten Stand seit der deutschen Wiedervereinigung an. Im Dienstleistungsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe bliebt die Zahl der Erwerbstätigen ebenfalls im Vergleich zum Vorjahr mit 10,2 Millionen (Vorjahr 10,1 Millionen) konstant und bleibt damit knapp unter dem Stand von 2019 vor Corona. Die dämpfenden Effekte des demographischen Wandels wurden durch Zuwanderung ausländischer Arbeitskräfte und einer gesteigerten Erwerbbeteiligung inländischer Arbeitskräfte ausgeglichen. Mittelfristig wird mit einem Rückgang der Bevölkerung im Erwerbsalter gerechnet.

Die Inflationsrate lag im Jahresdurchschnitt 2023 bei 5,9% und damit unter dem Wert von 2022 mit 6,9%. Zur Bekämpfung der hohen Inflation hat die EZB das Zinsniveau angehoben. Die Inflationsrate für das Jahr 2023 wurde wesentlich von den Auswirkungen der geopolitischen Kriegs- und Krisensituationen beeinflusst wie im vorangegangenen Jahr. Die Preise im Bereich Nahrungsmittel erhöhten sich 2023 gegenüber dem Vorjahr spürbar für um 12,4 %. Bereits im Vorjahr hatte die Inflation bei Nahrungsmitteln mit +13,4 % erheblich über der durchschnittlichen Inflation gelegen. Im Jahresdurchschnitt 2023 waren fast alle Nahrungsmittelgruppen von Preiserhöhungen betroffen insb. bei Brot und Getreideerzeugnisse (+16,4 %), Molkereiprodukte und Eier sowie Zucker, Marmelade, Honig und andere Süßwaren (jeweils: +15,7 %). Auch Nahrungsmittelgruppen wie Fischwaren und Meeresfrüchte (+14,7 %) oder Gemüse (+13,3 %) wurden 2023 überdurchschnittlich teurer im Jahresvergleich. Im Jahresdurchschnitt 2023 verbilligten sich einige Produkte wie Speisefette und Speiseöle (-3,5 %, darunter Butter: -17,8 %).

Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der Food- bzw. Catering-Bereich und der Support Service des COMPASS-Konzerns ist in verschiedenen Wirtschaftszweigen vertreten, in denen es unterschiedliche Entwicklungen gibt. Im abgelaufenen Geschäftsjahr musste der COMPASS-Konzern nach Ansicht der Geschäftsführung auf herausfordernde gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen reagieren. Personalknappheit, Kostensteigerungen aufgrund von Inflation oder New Normal in der Arbeitswelt. Zahlreiche Verhandlungen mit Kunden, Lieferanten und anderen Dienstleistern mussten geführt werden. Die Frage nach der Beibehaltung der Umsatzsteuersenkung in der Gastronomie blieb lange Zeit offen durch die Bundesregierung. Frieden in Europa ist keine Selbstverständlichkeit mehr, Lieferketten sind nicht mehr stabil genauso wenig wie die Verfügbarkeit von ausreichend Energie.

Der Umsatz im Gastgewerbe (Restaurants, Gaststätten, Imbissstuben, Cafés, Caterer und sonstige Verpflegungsdienstleistungen) ist inflationsbereinigt zwischen dem 1. Oktober 2022 und dem 30. September 2023 gemäß dem Statistischen Bundesamt mit 0,1 % nahezu unverändert geblieben (i. Vj. um 8,2 % gestiegen) und liegt somit nach wie vor mit rd. -7,8 % unter dem Wert aus Oktober 2019 vor dem Beginn der Corona Pandemie. (Angaben sind kalender- und saisonbereinigt).

Mit Ausbruch des russischen Angriffskrieges auf die Ukraine im Februar 2022 kamen auf Beteiligungen neue Herausforderungen zu, wie beispielsweise steigende Nahrungsmittelpreise auch als Folge von steigenden Energiekosten. Zahlreiche Verhandlungen mit Lieferanten und Kunden wurden geführt, um den hohen Kostendruck auszugleichen. Das Abwandern der Mitarbeiter im Gastgewerbe führte zu zahlreichen offenen Stellen, die weiteres Wachstum und das Erschließen von Gästepotenzial erschwert haben.

Zusammenfassend ist die wirtschaftliche Situation für die Mehrheit der Unternehmen gegenüber dem Vorjahr verbessert. Die einsetzende Erholung ist jedoch durch die gegenläufigen Effekte Personalknappheit und hoher Kostendruck durch Inflation spürbar verlangsamt. Unternehmen reagierten mit Preiserhöhungen, Kostensenkungsprogrammen und Angebotsumstellungen.

III. Entwicklung im Geschäftsjahr

3.1 Gesellschaftsrechtliche Veränderungen

Im Geschäftsjahr 2022/2023 gab es keine wesentlichen Veränderungen der Gesellschaftsstruktur. Im Dezember 2023 wurde die Hofmann Menü-Holdings GmbH akquiriert.

3.2 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren des Konzerns sind die Umsatzerlöse sowie das operative Ergebnis, definiert als sog. EBITIG (Ergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern und internationalen Aufwendungen). Die internationalen Aufwendungen sind Gebühren für Markenrechte, IT-Infrastruktur und Dienstleistungen, die vom Mutterkonzern Compass Group PLC, Chertsey/Surrey, Vereinigtes Königreich, erbracht und berechnet werden (sog. brand licence and business system agreement). Der im Vorjahr für das Geschäftsjahr 2022/2023 prognostizierte Umsatzanstieg von 24 % hat sich mit erreichten 30 % übertroffen. Das im Vorjahr erwartete deutlich verbesserte EBITIG für das Geschäftsjahr 2022/2023 ist eingetroffen. Sowohl die Umsatz- als auch die Verbesserung des EBITIG sind weitestgehend durch das steigende Geschäftsvolumen nach Ende der Einschränkungen der verordneten Maßnahmen in Zusammenhang mit der Coronapandemie begründet. Die Maßnahmen zur Anpassung an die komplexen Rahmenbedingungen auch bei den Beteiligungen wie Inflation und Personalmangel durch Preisanpassungen und Kostenoptimierungen verliefen zufriedenstellend.

3.3 Umsatz- und Geschäftsentwicklung

Im Geschäftsjahr 2022/2023 haben sich die Umsatzerlöse stabilisiert. Der lange Weg zum 'New Normal' ist erreicht, die Nachfrage nach Cateringdienstleistungen war konstant von Kunden und deren Mitarbeitern abgefragt. Auch die Umsatzentwicklung im Support Service Bereich verlief zufriedenstellend. Mit Ausbruch des russischen Angriffskrieges auf die Ukraine im Februar 2022 kam auf den Kompass Konzern neue Herausforderungen zu, wie beispielsweise steigende Nahrungsmittelpreise auch als Folge von steigenden Energiekosten. Zahlreiche Verhandlungen mit Lieferanten und Kunden wurden geführt, um den hohen Kostendruck auszugleichen. Das Abwandern der Mitarbeiter im Gastgewerbe führte zu zahlreichen offenen Stellen, die weiteres Wachstum und das Erschließen von Gästepotenzial erschwert haben.

Die Umsatzerlöse haben sich im abgelaufenen Geschäftsjahr um EUR 147,5 Mio auf EUR 635,9 Mio erhöht (i. Vj. EUR 488,4 Mio). Das EBITIG beträgt EUR 24,9 Mio und hat sich gegenüber dem Vorjahr um EUR 9,4 Mio (i. Vj. EUR 15,5 Mio) verbessert.

Die Umsatz- und allgemeine Geschäftsentwicklung der jeweiligen Segmente stellt sich wie folgt dar. Einige Umsatzerlöse wurden gemäß angepasster Struktur im Konzern neu zugeordnet.

Der Bereich Business & Industries (B&I) verzeichnete im Geschäftsjahr 2022/2023 einen Anstieg der Umsatzerlöse um EUR 79,6 Mio auf EUR 334,6 Mio (i. Vj. EUR 255,0 Mio), was im Wesentlichen auf die Entwicklung des sog. Like-for-Like Geschäftes (Umsatzentwicklung ohne unterjährige Effekte aus Schließungen und Neueröffnungen). Hier verzeichnete der Bereich erhebliche Umsatzsteigerungen aufgrund von erhöhter Anzahl Essensteilnehmer nach Rückkehr aus dem Homeoffice und Etablierung des "new normal", aber auch aufgrund von Preisanpassungen im Bereich Kunden und Konsumenten. Zu Umsatzsteigerung trug auch des gute Neugeschäft des Vorjahres bei.

Im Bereich des Bestandsgeschäfts und des Neukundengeschäfts war es ein schwieriges Geschäftsjahr. Bei zwei langjährigen Großkunden konnten die Verträge nicht verlängert werden, was sich negativ auf die Vertragserhaltung auswirkte. Der stetig positive Aufwärtstrend im Neugeschäft der vergangen drei Jahre setzte sich in diesem Umfang im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht fort.

Der Bereich Healthcare and Seniors (HC) verzeichnete einen Anstieg der Umsatzerlöse um EUR 10,4 Mio auf EUR 41,9 Mio (i. Vj. EUR 31,5 Mio). Der Umsatzanstieg ist zu einem großen Teil aus dem Retailgeschäft gekommen. Hier wirkte sich das Auslaufen der Zutrittsbeschränkungen im Bereich der Krankenhäuser positiv aus. Die Gesamtsituation der Krankenhäuser und Kliniken ist in den letzten Jahren nahezu unverändert und geprägt durch Investitionsstau, Finanzierungslücken und dem Trend zum Insourcing, z. B. durch eigene Servicegesellschaften. Gleichzeitig konnte Compass diese Marksituation nutzen und speziell Retailkonzepte über die Kanne Cafe GmbH im Healthcare Bereich anbieten, die den Krankenhäusern helfen deren Attraktivität bzgl. Catering im Eingangsbereich zu steigern und gleichzeitig Mieten zur Linderung deren Kostendrucks zu erzielen. Hier konnte Compass im abgelaufenen Geschäftsjahr neue Verträge gewinnen besondere Herausforderung für den Caterer ist es eine Balance zwischen Gesundheit, Lebensqualität und Wirtschaftlichkeit herzustellen. Die Kosten für die Verpflegung der Patienten steigen seit vielen Jahren an

Der Bereich Sports & Events verzeichnete einen Anstieg der Umsatzerlöse um EUR 25,9 Mio auf EUR 64,9 Mio (i. Vj. EUR 39,0 Mio). Der Bereich Sports & Events stand im abgelaufenen Geschäftsjahr im Zeichen der Rückkehr zur Normalität. Veranstaltungen, Fußballspiele, Konzerte und andere Großevents in Multifunktionsarenen oder Fußballstadien konnten wieder ohne Auflagen vollständig durchgeführt werden. Um den Kostendruck und die Personalknappheit in dem Segment zu begegnen liegt der Fokus darauf die Transaktionszeit pro Gast zu verkürzen durch Einführung von mehr bargeldlosen Bezahlsystemen, was sich wiederum positiv auf die Umsatzentwicklung ausgewirkt hat.

Der Bereich Support-Services verzeichnete einen Anstieg der Umsatzerlöse um EUR 13,4 Mio auf EUR 131,9 Mio (i. Vj. EUR 118,5 Mio). Sowohl das Bestandsgeschäft als auch Umsatzerlöse aus Neugeschäft entwickelten sich positiv im Vergleich zum Vorjahr. Der Bereich Support-Service- infrastrukturelle Dienstleistungen bzw. Facility-Management Dienstleistungen für Gebäude und Grundstücke - ist in den letzten Jahren kontinuierlich zwischen 1,5 % bis 2,0 % gewachsen. Die Umsatzentwicklung der Top FM Dienstleister war in 2023 in jedem Quartal zwischen 9% bis 11% über dem jeweiligen Vorjahresquartal. Die neue Arbeitswelt, der allgemeine Kostendruck und der Fachkräftemangel verbunden mit Trends zu mehr Nachhaltigkeit fordert traditionelle Geschäftsmodelle heraus. Neue innovative Vertragsmodelle sind zwischen Facility-Dienstleister und Auftraggeber zu entwickeln und den sich verändernden Bedürfnissen anzupassen. Neue, bedarfsorientierte Verträge bieten mehr Flexibilität und Kosteneffizienz als starre, verrichtungsorientierte Leistungsverzeichnisse. So bietet beispielsweise zunehmend der Einsatz von neuen Technologien wie Robotik neue Potenziale zur Reinigung von großen Flächen. Dem Facility Management kommt verstärkt eine Rolle zur Erreichung der Nachhaltigkeitsziele beim Auftraggeber zu. Die Senkung des Energieverbrauchs und der damit verbundenen Senkung der CO ₂ Emissionen oder auch die Verwendung umweltfreundlicher Arbeitsgeräte tragen zur Nachhaltigkeit beim Kunden bei. Das Gebäudemanagement unterstützt Unternehmen dabei, neben Umweltschutz und einer besseren Kosteneffizienz ihrer sozialen Verantwortung gerecht zu werden durch Verbesserung der Arbeitsbedingungen und des Arbeitsumfeldes.

Der Bereich sonstige Dienstleistungen und Warenwirtschaft verzeichnete einen Anstieg der Umsatzerlöse um EUR 18,3 Mio auf EUR 62,6 Mio (i. Vj. EUR 44,3 Mio). Der Umsatzanstieg ist im Wesentlichen auf das allgemein höhere Geschäftsvolumen zurückzuführen.

Zusammenfassend lässt sich für das abgelaufene Geschäftsjahr feststellen, dass sich die Geschäfts- und Umsatzentwicklung im Konzern gegenüber dem Vorjahr deutlich verbessert hat.

3.4 Ertragslage

Das Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und vom Ertrag hat sich um EUR 5,3 Mio auf EUR 1,0 Mio verbessert (i. Vj. EUR -4,3 Mio).

Das EBIT (Jahresergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern) sowie das EBITDA (Jahresergebnis vor Zinsen, Ertragsteuern und Abschreibungen) haben sich wie folgt entwickelt: Das EBIT beträgt EUR 7,1 Mio (i. Vj. EUR 2,0 Mio), das EBITDA beläuft sich auf EUR 19,5 Mio (i. Vj. EUR 19,4 Mio). Ohne Berücksichtigung von internationalen Intragroup-Aufwendungen in Höhe von EUR 17,7 Mio (i. Vj. EUR 13,5 Mio) ergibt sich ein EBITIG von EUR 24,8 Mio (i. Vj. EUR 15,5 Mio).

Die Verbesserung der Ertragslage zum Vorjahr resultiert aus dem ansteigenden Geschäftsvolumen nach dem Ausklingen der Auswirkungen der Coronapandemie und ist auch das Ergebnis erfolgreich umgesetzter Maßnahmen insb. Preisanpassungen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich im Vergleich zum Vorjahr reduziert und betragen EUR 15,7 Mio (i. Vj. EUR 24,9 Mio) was sich im Wesentlichen aus Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen und staatlichen Überbrückungshilfen im Vorjahr erklärt.

Die Materialaufwandsquote (Materialaufwand / Umsatzerlöse) ist im Vergleich zum Vorjahr um 2,0%-Punkte auf 28,7 % gestiegen, da die Materialaufwendungen überproportional zum Umsatz gestiegen sind. Dies ergibt sich vorwiegend aufgrund des erhöhten Anteils von FoodService-Dienstleistungen mit einer höheren Materialaufwandsquote im Vergleich zum SupportService-Segment (i. W. sog. "Business-Mix"-Effekt) neben steigenden Kosten für Wareneinsätze.

Die Personalaufwendungen haben sich insgesamt um EUR 54,6 Mio auf EUR 301,8 Mio erhöht. Daneben ergab sich eine Reduzierung der Personalaufwandsquote (Personalaufwand/ Umsatzerlöse) von 50,6 % im Vorjahr auf 47,5 %, da die Umsatzerlöse überproportional zum Personalaufwand gestiegen sind, liegen jedoch über dem Stand vor Corona aus dem Jahr 2019 mit 43,8 %. Die Anzahl der im Geschäftsjahr im Durchschnitt beschäftigten Mitarbeiter beträgt 11.708 (i. Vj. 10.478).

Die Abschreibungen sind mit EUR 12,4 Mio (i. Vj. EUR 17,5 Mio) unter dem Niveau des Vorjahres, da im Vorjahr Aufwand aus der außerplanmäßigen Abschreibung des Goodwills der Leonardi Gruppe von EUR 5,4 Mio enthalten war.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um EUR 31,1 Mio auf EUR 147,5 Mio gestiegen, was im Wesentlichen auf gestiegenes Geschäftsvolumen und höhere Belastungen durch Compass Group PLC zurückzuführen ist.

Das Zinsergebnis ist mit EUR -6,2 Mio (i. Vj. EUR -6,3 Mio) nahezu unverändert. Die Zinsaufwendungen entfallen im Wesentlichen auf die mit der Gesellschafterin, der Compass Group International B.V., Amsterdam/Niederlande, geschlossenen Darlehen.

Unter Berücksichtigung der oben dargestellten Effekte sowie des Ertrages aus Steuern von EUR 2,5 Mio i. W. aus Auflösung einer Steuerrückstellung (i. Vj. Steueraufwand EUR -2,5 Mio) ergibt sich ein Konzernjahresgewinn von EUR 3,5 Mio (i. Vj. Konzernjahresfehlbetrag EUR -6,4 Mio).

3.5 Finanzlage

Die Finanzierung des Konzerns ist durch das Cash-Pool-System über die Compass Group PLC, Chertsey/Surrey, Vereinigtes Königreich, und vier mittelfristige Darlehen der Muttergesellschaft geprägt und sichergestellt. Alle Darlehen haben eine Laufzeit bis zum 31. März 2026 (Zinssatz: 2,32 %). Die Darlehen lauten in Euro und belaufen sich auf insgesamt EUR 233,4 Mio.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit hat sich im Vergleich zum Vorjahr um EUR 24,6 Mio auf EUR 19,2 Mio verbessert. Der positive Cashflow im abgelaufenen Geschäftsjahr resultiert im Wesentlichen aus dem positiven Jahresergebnis vor Abschreibungen von EUR 15,8 Mio.

Der wie im Vorjahr negative Cashflow aus der Investitionstätigkeit beträgt EUR -13,5 Mio (i. Vj. EUR -10,6 Mio) und hat sich im Vergleich zum Vorjahr um EUR 2,9 Mio verringert. Dies resultiert insbesondere aus Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen in Höhe von EUR 7,2 Mio und immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 10,7 Mio im Rahmen des üblichen operativen Geschäfts sowie eines ERP-Projektes. Darüber hinaus gab es Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens von EUR -4,5 Mio (i. Vj. EUR 0,9 Mio).

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit ist mit EUR 5,9 Mio insgesamt negativ und ist im Vergleich zum Vorjahr mit EUR 5,5 Mio nur gering verändert. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit beinhaltet nur Zinszahlungen.

Der Zahlungsmittelbestand setzt sich zusammen aus flüssigen Mitteln, Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pool-System und beträgt EUR -11,9 Mio. (i. Vj. EUR -12,0 Mio).

3.6 Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt EUR 394,4 Mio und hat sich gegenüber dem Vorjahr von EUR 384,1 Mio um EUR 10,3 Mio erhöht.

Die Bilanzstruktur zum 30. September 2023 ist auf der Aktivseite wesentlich geprägt durch den Ausweis von Anlagevermögen in Höhe von EUR 37,2 Mio (i. Vj. EUR 36,8 Mio), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 91,8 Mio (i. Vj. EUR 80,9 Mio) sowie von sonstigen Vermögensgegenständen mit EUR 9,8 Mio (i. Vj. EUR 9,8 Mio). Die Vorräte sind mit EUR 10,2 Mio (i. Vj. EUR 10,4 Mio) nahezu unverändert. Daneben wird ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von EUR 236,4 Mio (i. Vj. EUR 239,9 Mio) ausgewiesen, der sich insbesondere durch die Verrechnung von in der Vergangenheit im Rahmen der Erstkonsolidierung entstandenen Geschäfts- oder Firmenwerten mit dem Eigenkapital und durch erfolgte Dividendenzahlungen aus Gewinnen in Vorjahren sowie die Konzernjahresfehlbeträge vor allem in den durch Corona geprägten Jahren ergeben hat.

Die wesentlichen Veränderungen auf der Aktivseite ergaben sich durch die Reduzierung des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages um EUR 3,5 Mio auf EUR 236,4 Mio (i. Vj. EUR 239,9 Mio), einer Steigerung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aufgrund des gestiegenen Geschäftsvolumens um EUR 10,9 Mio auf EUR 91,8 Mio (i. Vj. EUR 80,9 Mio sowie einer Erhöhung der liquiden Mittel um EUR 2,2 Mio von EUR 5,0 Mio auf EUR 7,2 Mio im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Die Geschäfts- oder Firmenwerte sind im Vergleich zum Vorjahr von EUR 5,3 Mio auf EUR 3,9 Mio insbesondere durch planmäßige Abschreibungen gesunken.

Die Bilanzstruktur auf der Passivseite ist zum 30. September 2023 wesentlich geprägt durch Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von EUR 253,3 Mio, wovon der größte Teil auf die vier Darlehen mit der Muttergesellschaft entfällt mit EUR 233,4 Mio. Eine weitere wesentliche Position auf der Passivseite sind die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit EUR 60,2 Mio sowie die sonstigen Rückstellungen mit EUR 40,2 Mio.

Die wesentlichen Veränderungen auf der Passivseite ergeben sich aus der Erhöhung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um EUR 5,8 Mio auf EUR 60,2 Mio (i. Vj. EUR 54,3 Mio) aufgrund des Anstiegs des Geschäftsvolumens, der Erhöhung der sonstigen Verbindlichkeiten um EUR 5,3 Mio auf EUR 16,9 Mio (i. Vj. EUR 11,6 Mio) wesentlich geprägt durch den Anstieg der kreditorischen Debitoren. Die Reduzierung der sonstigen Rückstellungen um EUR 3,7 Mio auf EUR 40,2 Mio (i. Vj. EUR 43,8 Mio) resultiert im Wesentlichen aus der Inanspruchnahme der Rückstellung in Zusammenhang mit einem Restrukturierungsprogramm.

Die bilanzielle Überschuldungsquote (Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag/Bilanzsumme) hat sich aufgrund des leichten Jahresüberschusses von EUR 3,5 Mio nur unwesentlich verändert und beträgt 59,9 % (i. Vj. 62,5 %).

3.7 Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Verbesserung der Umsatz- und Ertragslage im abgelaufenen Geschäftsjahr ist geprägt durch das ansteigende Geschäftsvolumen. Die Maßnahmen zur Anpassung an die komplexen Rahmenbedingungen wie Inflation und Personalmangel durch Preisanpassungen und Kostenoptimierungen verliefen zufriedenstellend.

Die Bilanzsumme ist im Vergleich zum Vorjahr leicht gestiegen. Der Wert der Verbindlichkeiten und Rückstellungen übersteigt in Summe den Wert der Vorräte, Forderungen und sonstigen Vermögengegenstände.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat sich die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage durch eine verbesserte Umsatz- und Ertragslage zum Vorjahr positiv entwickelt, insb. das EBITIG konnte deutlich gesteigert werden. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit wurde ebenfalls deutlich gesteigert. Insgesamt wird die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage durch die positive Entwicklung im Vergleich zum Vorjahr als zufriedenstellend angesehen.

IV. Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen ¹

Die Personalarbeit der Gesellschaften der Compass Group Deutschland Gruppe war im Geschäftsjahr 2022/2023 noch immer durch sehr herausfordernde wirtschaftliche Rahmenbedingungen geprägt, verursacht insbesondere durch die abflachende Coronapandemie, den Krieg in der Ukraine und dadurch bedingte Probleme, u. a. durch die steigende Inflation und Probleme in den Lieferketten

In der EUREST DEUTSCHLAND GmbH wurde im vergangenen Geschäftsjahr der abgeschlossene Interessenausgleich und Sozialplan über eine Restrukturierung im Umfang von bis zu 460 Vollzeitbeschäftigten bis zum 31.Dezember 2022 verlängert. Im laufenden Geschäftsjahr erfolgte eine weitere Verlängerung des Interessenausgleichs und Sozialplans bis zum 30. September 2023.

Das Unternehmen hat in dieser Zeit die Kommunikation in die Belegschaft deutlich intensiviert und über die Entwicklung und Umsetzung neuer Entwicklungs- und Trainingsangebote auch deutlich in die (Weiter-) Qualifizierung der Mitarbeiter:innen investiert. Darauf aufbauend wurde im Februar 2023 die Kommunikationsanwendung "One Compass" eingeführt. Diese App bietet die Möglichkeit zum einen als Arbeitgeber die Mitarbeiter:innen umfassend zu informieren. Zum anderen bietet die App die Möglichkeit, dass sich die Mitarbeiter:innen unter einander austauschen können. Diese App ist wesentlich, um sicherzustellen, dass alle Informationen aus der Geschäftsführung bei den Mitarbeiter:innen ankommen.

Die Förderung und Entwicklung unserer Mitarbeiter ist ein entscheidender Faktor, um deren Bindung an das Unternehmen und eine entsprechende Qualität unserer Dienstleistungen für unsere Kunden und Gäste sicherzustellen. Alle Initiativen zur Personal- und Führungskräfteentwicklung wurden daher weiter fortgeführt und ausgebaut. Dies betrifft im Bereich Food Services unter anderem die Intensivierung der EUREST Kochschule und Ausweitung der EUREST Kochschule in die Compass Kochschule, die die zukünftigen Bedarfe an Köch:innen der Gesellschaft absichern hilft. Weitere Entwicklungsprogramme wie Trainings für Mitarbeiter:innen unterhalb der Betriebsleiterebene zu den Themen Führung, Betriebswirtschaft und Gastgebertum sowie Schulungen zur Steigerung der Servicequalität wurden verstärkt durchgeführt. Im Bereich Support Services sind die Entwicklungsprogramme ebenfalls weiter ausgebaut worden. Die in 2020/2021 entwickelten virtuellen Schulungsformate wurden dort weitergeführt, wo diese sinnvoll und effizienter eingesetzt werden konnten als Präsenzveranstaltungen

Die bereits im vergangenen Geschäftsjahr durchgeführte Antidiskriminierungskampagne wurde auch in diesem Geschäftsjahr weiter aktiv fortgeführt. Dies erfolgte durch eine Posterkampagne und weitere intensive Diskussionen in Leadershipmeetings und Teammeetings. Um weiter das Thema "wertschätzende Führungskultur" voranzutreiben, erfolgten Leadershipworkshops zu diesem Thema. Hier wurden im Rahmen des TOP 100-Programms die gemeinsamen Werte und Leitlinien herausgearbeitet und in kleinen Gruppen intensive Führungsworkshops durchgeführt.

Des Weiteren wurden verpflichtende Mitarbeiterjahresgespräche im Food Service-Bereich eingeführt. Jede/r Mitarbeiter:in hat einen Anspruch, dass mit ihm/ihr die Führungskraft ein jährliches Mitarbeiterjahresgespräch führt. Hierzu werden im kommenden Geschäftsjahr weitere Maßnahmen wie Durchführung von Mitarbeiterjahresgesprächen auch auf betrieblicher Ebene konzernweit, weitere Leadership-Workshops und zusätzlichen Kampagnen durchgeführt werden.

¹ Dieser Abschnitt wurde inhaltlich nicht geprüft

Bei der EUREST DEUTSCHLAND GmbH wurde zwischen dem Arbeitgeber und der NGG ein neuer Entgelttarifvertrag mit der Laufzeit bis 31.Dezember .2024 verhandelt.

Die sehr gute, vertrauensvolle und konstruktive Zusammenarbeit mit den Vertretern des Konzernbetriebsrats und allen weiteren Gremien der Arbeitnehmervertreter der Gesellschaften wie Gesamtbetriebsrat, Betriebsrat und dem Sprecherausschuss der leitenden Angestellten sowie den Vertretern der Gewerkschaften NGG und BAU ist ausdrücklich hervorzuheben

Die bereits im vergangenen Geschäftsjahr beginnende Veränderung der Arbeitsmarktlage hat sich in diesem Geschäftsjahr fortgesetzt.

Die Geschäftsführung dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern aller Gesellschaften herzlich für ihr außerordentliches Engagement und ihren wertvollen Beitrag zum Unternehmenserfolg im zurückliegenden Geschäftsjahr, das wiederum durch die Coronakrise von besonderen Herausforderungen geprägt war.

Erklärung analog § 315d HGB

Das "Gesetz für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst" findet für den Compass Konzern als mitbestimmungspflichtiges Unternehmen unverändert Anwendung. Die Frist zur Erreichung der im Mai 2017 festgelegten Zielgrößen für Aufsichtsrat (31,3 %) und Geschäftsführung (33,3 %) sind für den Aufsichtsrat mit einem Frauenanteil von 50 % übertroffen worden.

Die Umsetzung der Zielgröße für die Geschäftsführer wird bei zukünftigen Besetzungen berücksichtigt. Die Erreichung der von der Geschäftsführung festgelegten Quoten für die erste Führungsebene (25,0 %) und zweite Führungsebene (11,1 %) war bis 30. Juni 2020 geplant.

Per 30. September 2023 lag die Quote für die erste Führungsebene bei 34,3 % und für die zweite Führungsebene bei 24.1 %

V. Risikomanagement

Corporate Governance und Kontrollsystem

Der COMPASS-Konzern ist eingebettet in das konzernweite Risikomanagement, welches durch den Mutterkonzern (Compass Group PLC, Chertsey/Surrey, Vereinigtes Königreich) vorgegeben ist und permanent weiterentwickelt wird. Ziel ist es, die Interessen der Mitarbeiter, Konsumenten, Kunden und Lieferanten in einem sich ständig ändernden Umfeld zu sichern. Das bestehende Risiko-Management-System ist durch Richtlinien und Prozesse über die Konzernmutter vordefiniert. Dadurch soll sichergestellt werden, dass Risiken rechtzeitig und umfassend identifiziert und in den entsprechenden Funktionsbereichen bewertet und durch Maßnahmen gemindert werden. Innerhalb der Dienstleistungsfunktion dieser Struktur übernimmt die COMPASS die Steuerungsfunktion für die Beteiligungen.

Im Zusammenhang mit der Einbettung des Risikomanagements in den Mutterkonzern befindet sich die Anwendung des sog. UK Corporate Governance Code 2024 (www.frc.org.uk), vorgestellt durch den Financial Reporting Council, derzeit in der Umsetzung im Compass Konzern und wird entsprechend der gesetzlichen Regelung eingeführt.

Die Identifizierung von Risiken und Chancen, Entwicklung von Maßnahmenplänen und die Überprüfung von deren Umsetzung (sog. Major Risk Assessment) sind integraler Bestandteil der Führungsprozesse des Unternehmens.

Die wesentlichen Risikobereiche sind in Gruppen strukturiert und werden regelmäßig über die entsprechenden Funktionsbereiche erhoben und bewertet. Die Geschäftsführung hat hierbei die Gesamtverantwortung für das Risikomanagement.

Die identifizierten Fokusbereiche gliedern sich wie folgt:

―	CLIMATE CHANGE AND SUSTAINABILITY - Klimawandel und Nachhaltigkeit
―	HEALTH AND SAFETY - Gesundheit und Sicherheit
―	CLIENTS AND CONSUMERS - Kunden und Konsumenten
―	PEOPLE - Mitarbeiter
―	ECONOMIC AND POLITICAL ENVIRONMENT - Ökonomisches und politisches Umfeld
―	COMPLIANCE AND FRAUD - Compliance und Betrug

Der Bereich "Klimawandel und Nachhaltigkeit" gewinnt zunehmend an Bedeutung für Mitarbeiter, Kunden und Lieferanten. Das Geschäft der COMPASS ist dabei direkt von den Themen "Lebensmittelbeschaffung" und "Lieferketten" betroffen, deren Integrität bzgl. ethischer Prinzipien und Umweltverträglichkeit immer bedeutender werden. Zusätzlich rücken die Einhaltung der Menschenrechte und damit verbunden eine hohe soziale Verantwortung immer mehr in den Fokus. Der COMPASS Konzern ernährt täglich zahlreiche Mitarbeiter von Unternehmen. Aus diesem Grund ist die "Health and Safety" Kultur von höchster Bedeutung. Das Geschäft des COMPASS Konzerns ist abhängig von Mitarbeitern, die qualitativ hochwertige Dienstleistungen an Kunden und Konsumenten erbringen. Soziale Standards, ethische Grundsätze und damit das Wohlergehen aller Beteiligten haben einen hohen Stellenwert.

Um diesen Umständen gerecht zu werden, veröffentlicht der Mutterkonzern regelmäßig einen Nachhaltigkeitsbericht der sich in die Bereiche Environment (Umwelt), Social (Sozial) und Governance (Steuerung/Überwachung) gliedert und konkrete Ziele und Maßnahmen beschreibt. So wurden konkrete Maßnahmen definiert, die gemeinsam mit Lieferanten und Kunden umgesetzt werden. Zwei Beispiele dafür sind Null Treibhausgasemissionen in der Lieferkette bis zum Jahr 2050 und die Halbierung von Lebensmittelabfällen.

Konzernweit einheitliche sog. Key-Financial-Controls ("KFC") stellen die Dokumentation und regelmäßige Kontrolle wesentlicher Prozesse in allen relevanten Funktionsbereichen des Unternehmens sicher. Die KFC dienen der Vermeidung bzw. frühzeitigen Erkennung potenzieller Risiken innerhalb aller Konzernbereiche (operative Leistungserstellungs- und Verwaltungsprozesse). Regelmäßig wird sowohl die Durchführung dieser Kontrollen als auch deren Einhaltung und Weiterentwicklung mit Handlungsempfehlungen durch die Interne Revision des Mutterkonzerns sichergestellt.

Das interne Kontrollsystem des COMPASS Konzerns wird von der Muttergesellschaft im Rahmen von regelmäßigen internen Audits überwacht und weiterentwickelt. Die wesentlichen Kontrollmaßnahmen sind hierbei insbesondere durch die folgenden Vorgaben definiert vorgegeben:

―	Group Approval Manual (Genehmigungsrichtlinie wesentlicher Geschäftsvorfälle);
―	Group Accounting and Procedures Manual (IFRS-Bilanzierungs- und Reportingrichtlinie);
―	Key Financial Controls Manual (Kontrollvorgaben für wesentliche Geschäftsvorfälle und -prozesse inkl. Cybersecurity Framework);
―	Treasury Policies for Operating Companies (Richtlinien und Kontrollen für den gesamten Treasury-Bereich)
―	Code of Business Conduct (Verhaltenskodex).

Die Digitalisierung bedingt zunehmende Risiken bei Ausfall von Infrastruktur und Software, dem Verlust von vertraulichen Daten und einem einhergehenden Reputationsverlust für das Unternehmen. Weitergehende Risiken sind Angriffe von Kriminellen durch Attacken mit Schadsoftware oder durch "Phishing". Um den Anforderungen in puncto Sicherheit bei zunehmender Nutzung von Technologie gerecht zu werden, wurde ein sog. "Cybersecurity Framework" eingeführt, mit definierten Standards und einem Zielzustand, dessen Einhaltung und Umsetzung regelmäßig überwacht wird. Das aus Mitgliedern der Geschäftsführung bestehende "Cyber Security & IT Risk"-Komitee hat zur Aufgabe, die Rahmenbedingungen für eine maximale Absicherung vor den oben genannten Risiken aktiv zu gestalten.

Im Code of Business Conduct (Verhaltenskodex) sind die allgemeinen Werte und Grundsätze sowie Antikorruptionsregeln im weltweiten Compass-Konzern beschrieben. Die entsprechenden Inhalte sind von allen Compass-Mitarbeitern zu berücksichtigen. Entsprechende Schulungen für Bestandsmitarbeiter haben stattgefunden bzw. werden regelmäßig für neue Mitarbeiter durchgeführt.

Speak Up, We're Listening ist in diesem Zusammenhang das konzernweite vertrauliche Meldeprogramm, das für jedermann rund um die Uhr im Jahr zur Verfügung steht und von einer unabhängigen Abteilung verwaltet wird. Die Compass Group und alle Konzerngesellschaften ermutigen nachdrücklich Bedenken über unangemessenes Verhalten oder mögliche Verstöße gegen der CBC oder anderer Richtlinien oder Gesetze zu melden beispielsweise über diese anonymisierte Plattform.

Operative Governance

Die operativen Einheiten (Beteiligungsgesellschaften der COMPASS bzw. deren Betriebe und Standorte) werden durch einen externen unabhängigen Dienstleister hinsichtlich von hygienischen und betriebswirtschaftlichen Abläufen überprüft. Entsprechende Qualitäts- und Prüfungsberichte werden von den Führungskräften ausgewertet und ermöglichen es, im Bedarfsfall korrigierende Maßnahmen einzuleiten. Dieses Vorgehen hat sich bereits in den vergangenen Jahren bewährt.

Die bestehenden Systeme für Controlling und Qualitätssicherung sorgen grundsätzlich für ein effektives Führungs-, Steuerungs- und Kontrollsystem. Schulungsmaßnahmen zur Weiterbildung der Mitarbeiter werden durch die Compass Group Deutschland GmbH durchgeführt. Zur Steuerung der Unternehmung tragen insbesondere regelmäßige Standortbestimmungen bei, eine funktionale Performance-Messung sowie ein Review-Programm in einer definierten Verantwortungsstruktur.

Die Abwicklung der Finanz- und Lohnbuchhaltung erfolgt in einem standardisierten SAP-System. Dazu gehört ein web- und SAP-basiertes In-Unit-System, das für den Food-Service-Bereich alle notwendigen operativen Finanzbuchhaltungs- und Controllingprozesse abbildet. Zusätzlich beinhaltet das System operative Management-Anwendungen (insbesondere Menü-und Beschaffungsplanung). Das In-Unit-System leistet dadurch einen wesentlichen Beitrag zur Gewährleistung des Kontrollumfelds sowie zur Effizienzsteigerung bei der Erstellung der laufenden Finanzbuchhaltungs- und Controllinginformationen im operativen Bereich.

VI. Risiken/Chancen aus der künftigen Geschäftstätigkeit

Risiken

Die aufgeführten Risiken sind vor risikomindernden Maßnahmen zu verstehen und in absteigender Reihenfolge nach Eintrittswahrscheinlichkeit und Schadenshöhe dargestellt.

Branchenspezifische Risiken

Der Erfolg des COMPASS-Konzerns hängt vornehmlich von der Entwicklung der Gruppengesellschaften ab. Deshalb ist es bedeutsam, Strategien und Konzepte zu entwickeln, die eine Weiterentwicklung des gesamten Konzerns gewährleisten bzw. sicherstellen, dass die Gruppengesellschaften auf die sich ändernden Marktentwicklungen entsprechend reagieren können. Die Compass Group Deutschland GmbH als oberstes deutsches Gruppenunternehmen koordiniert diese Aktivitäten innerhalb des Konzerns.

Die wesentlichen Risiken ergeben sich im Food-Service-Bereich wie folgt:

Die Inflationsrate stieg im Kalenderjahr 2023 gemäß Angaben des statistischen Bundesamtes im Jahresdurchschnitt um +5,9 % (Vorjahr +6,9 %). Diese nach wie vor hohe Teuerungsrate wurde vor allem durch Preisanstiege im Bereich der Energie und Nahrungsmittel, verursacht durch die geopolitischen Krisen und den Auswirkungen der Coronakrise getrieben.

Die Preise für Nahrungsmittel haben sich gem. statistischem Bundesamt im Jahr 2023 um 12,4 % erhöht, nachdem bereits 2022 die Preiserhöhung bei Nahrungsmitteln bei 13,4 % lag. Besonders stark betroffen im Jahr 2023 waren Brot- und Getreideerzeugnisse mit 16,4 % sowie Molkereiprodukte und Eier. Auch andere Nahrungsmittel wie Fisch, Fleisch und Meeresfrüchte oder Gemüse wurden im Jahr 2023 überdurchschnittlich teuer. Zusätzlich wird in den kommenden Jahren aufgrund der wirtschaftlichen Erholung nach 2023 bei sinkender Arbeitslosigkeit und vergleichsweise hoher Inflation mit steigenden Lohnvereinbarungen zu rechnen sein. Auch der Fachkräftemangel wird sich in der Cateringbranche dahingehend bemerkbar machen, dass es zunehmend schwieriger werden dürfte, flächendeckend Personal zu finden. Erfreulich ist, dass die Zahl der Auszubildenen im Gastgewerbe leicht angestiegen ist, im Jahr 2023. Insgesamt ist die Beschäftigung für Caterer- und sonstige Verpflegungsdienstleistungen im Dezember 2023 noch rd. 10 % unter dem Niveau vor Corona aus Dezember 2019.

Der seit einigen Jahren stetig steigende Kostendruck im Bereich der Material-, Personal- und Gemeinkosten stellt daher weiterhin ein wesentliches Risiko für die Profitabilität der Beteiligungsebene dar, sollte es nicht gelingen, die erhöhten Aufwendungen durch Effizienzen und Angebotsumstellungen aufzufangen oder an Kunden und Konsumenten weiterzugeben.

Gleichzeitig kann sich der Fachkräftemangel negativ auf das Wachstum im Bereich Neukundengeschäft auswirken.

Für die Entwicklung des COMPASS Konzerns kann dies bei Kunden und Konsumenten zur Zurückhaltung bei Ausgaben führen was sich negativ auf den Umsatz und die Profitabilität auswirken kann.

Im Bereich Business & Industries (B&I) sind die Risiken grundsätzlich von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung beeinflusst sowie auch durch einzelne branchenspezifische Entwicklungen geprägt. Das bedeutet, dass z. B. die strukturellen oder vorübergehenden Schwierigkeiten wie Lieferengpässe oder konjunkturelle Nachfrageänderungen einzelner Branchen in Deutschland sich punktuell ebenfalls auf den B&I Bereich auswirken können. Die langfristigen Auswirkungen der reduzierten Rückkehr der Gäste in die Betriebsrestaurants durch Nutzung von Home-Office und die damit einhergehende Veränderungen der Nachfrage bleiben abzuwarten und stellen eine Herausforderung dar. Während der Phase der Coronapandemie haben viele Kunden Ausschreibungsprozesse verzögert und Marktentwicklungen abgewartet. Dies könnte kurzfristig zu einem höheren Ausschreibungsvolumen führen.

Ein weiteres wesentliches Risiko resultiert weiterhin aus einer Reduzierung des Arbeitgeberzuschusses zur Mitarbeiterverpflegung und der damit verbundenen Reduzierung der erzielbaren Margen. Zusätzlich stellt der seit Jahren stetig steigende Kostendruck im Bereich der Material-, Personal- und Gemeinkosten ein wesentliches Risiko für die Profitabilität der Beteiligungsgesellschaften dar. Alternative Bestellmöglichkeiten bringen zusätzliche Konkurrenzsituationen in der Branche.

Die wesentlichen Risiken im Bereich Healthcare & Seniors, die grundsätzlich nicht direkt konjunkturabhängig sind, ergeben sich aus dem Kostendruck der Gesundheitsbranche durch die finanzielle Situation der Krankenhäuser und Senioreneinrichtungen. Hier hat sich die Gesamtsituation der Krankenhäuser und Kliniken in den letzten Jahren kaum verändert. Nach Ansicht der Geschäftsleitung werden Investitionsstaus und Finanzierungslücken sowie der Trend zum Insourcing z. B. durch eigene Servicegesellschaften weiterhin bestehen bleiben. Für den Caterer können Kündigungen von Verträgen und damit der Verlust von Geschäft die Folge sein. Kontinuierlich steigende Kosten bei der Verpflegung der Patienten je Beköstigungstag stellen hohe Anforderungen and das Preisniveau und effizienten Prozessen bei der Speisenherstellung und Distribution im Krankenhaus. Dies kann sich negativ auf den Umsatz und die Profitabilität auswirken.

Im Bereich Sports & Events ergeben sich die wesentlichen Risiken aus der sportlichen Entwicklung der Heimmannschaften und den damit korrelierenden Zuschauerzahlen in den Stadien. Die Auslastung der bewirtschafteten Multifunktionsarenen bleibt weiterhin abhängig sowohl von der Anzahl von Veranstaltungen als auch von deren Attraktivität in Bezug auf Cateringdienstleistungen. Dabei stellt die Entwicklung im Bereich des Drittgeschäfts (Sonderveranstaltungen, Konferenzen, Kongresse, Tagungen etc.) eine wichtige Größe dar.

Im Bereich Support Services ist der Personalmangel und der damit einhergehende Wettbewerb um talentierte und qualifizierte Mitarbeiter sowie dabei gleichzeitig flexible und attraktive Arbeitsbedingungen zu schaffen einer der zentralen Aspekte. Personal zu gewinnen und langfristig zu binden wird zu einem Wettbewerbsfaktor werden. Das kann für die Branche steigende Personalkosten bedeuten. Der damit vorhandene Kostendruck kann zu mehr Standardisierung und Digitalisierung von Prozessen führen. Risiken für die Beteiligungsunternehmen ergeben sich insbesondere dadurch, dass bei nicht vorhandenem Personal Dienstleistungen nicht angeboten werden können und die Gesellschaften dadurch weniger Umsatz und Profitabilität erzielen.

Die Auswirkung des 'new normal' verbunden mit dem 'new work' wirkt sich auch auf den Support Service Bereich dahingehend aus, dass Dienstleistungen die früher nicht dem Facility Bereich zugeordnet werden konnten, wie Workplace Management, Hospitality und E-Mobility-Infrastruktur unter dem Aspekt flexiblere Arbeitsplatzkonzepte und der 'War for Talents' in das Serviceportfolio aufgenommen werden müssen. Der nachgefragte Leistungsumfang potenzieller Kunden kann dadurch steigen und die Branche muss sich auf diese neuen Bedürfnisse einstellen mit einstellen. Im Zuge der Entwicklung zu mehr Transparenz und mehr Nachhaltigkeit kommt insbesondere dem Facility Management eine Schlüsselrolle zur Senkung der Energieverbräuche zu. Für die Beteiligungsunternehmen kann dies Investitionen in neue Bereiche bedeuten, was sich negativ auf die Profitabilität auswirken kann, soweit nicht alle damit verbundenen Kosten an den Kunden weitergegeben werden können.

Risiken in Zusammenhang mit aktuellen geopolitischen Krisen wie dem russischen Angriffskrieg in der Ukraine

Die aktuelle geopolitische Situation birgt eine hohe Unsicherheit bzgl. der weiteren konjunkturellen Entwicklung, deren unmittelbare Auswirkung auf den COMAPSS Konzern schwer vorhersehbar ist. Der russische Angriffskrieg gegen die Ukraine hat die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und den Ausblick verschlechtert. Die noch durch die Coronapandemie angespannte Situation hinsichtlich der Lieferketten könnte zusätzlich beeinträchtigend wirken. Gleichzeitig belasten die stark gestiegenen Preise für Erdgas und Erdöl sowohl die steigenden Nahrungsmittelpreise als auch den privaten Konsum. Weitere Konflikte und Kriege wie im Nahen Osten verstärken erhöhen die Unsicherheit durch die damit einhergehenden gesamtwirtschlichen Auswirkungen.

Die Folge für den COMPASS Konzern könnten sowohl Lieferengpässe für bestimmte Artikel sein als auch steigende Kosten für deren Beschaffung durch Preisanpassungen seitens der Lieferanten. Das Unternehmen reagiert im Rahmen der Dienstleistungen an die Tochterunternehmen darauf z. B. mit Anpassungen im Speiseplan durch Auswahl von Produkten, die verfügbar sind und weniger stark von Preissteigerungen betroffen sind.

Gesundheit, Sicherheit, Umwelt und Qualität

Dem grundsätzlich bestehenden Risiko von Reputationsverlusten durch Vorkommnisse im Bereich "Gesundheit, Sicherheit, Umwelt und Qualität" begegnet die Gesellschaft mit einer ausgeprägten Sicherheitskultur. Dabei unterstützt das Präventionskonzept "SAFETY FIRST", dass sich alle Mitarbeiter richtlinienkonform verhalten. Risiken für den COMAPSS Konzern ergeben sich bei hygienischen Mängeln im Verlust von Kunden, Lieferanten und auch Mitarbeitern. Ein möglicher Reputationsverlust kann sich auf alle Kunden und Lieferantenbeziehungen auswirken, was eine Gefahr für die Profitabilität nach sich ziehen könnte.

Ein kontinuierliches Monitoring von Risiken aus dem Bereich "Gesundheit, Sicherheit, Umwelt und Qualität" wird im Rahmen der Umsetzung und Auditierung von Anforderungen der Managementsysteme nach DIN EN ISO 9001, DIN EN ISO 14001 und DIN EN ISO 450001 vorgenommen. Für eventuell eintretende Notfälle gibt es vorabgestimmte Vorgehensweisen und Ansprechpartner (sog. Krisenstab), die situativ zusammenkommen, um über ein abgestimmtes Handeln zu entscheiden.

Gesetzliche Risiken

Gesetzliche Vorschriften und Regulierungen im Bereich Hygiene, Lebensmittelsicherheit, Arbeitsrecht, Nachhaltigkeit, Corporate Governance und Steuern können die Rahmenbedingungen sowie Betriebskosten und die Arbeitsbedingungen für Catering- und Supportserviceunternehmen erheblich beeinflussen.

Das sog. Lieferkettengesetz gilt seit 1. Januar 2024 für Unternehmen mit mind. 1.000 Mitarbeiter (letztes Jahr 3.000 Mitarbeiter), mit dem Ziel des Schutzes der grundlegenden Menschenrechtsstandards wie des Verbots von Kinderarbeit in globalen Lieferketten. In dem Gesetz werden den Unternehmen Sorgfaltspflichten für die gesamte Lieferkette - vom Rohstoff bis zum fertigen Verkaufsprodukt - auferlegt. Bei nicht korrekter Dokumentation, Umsetzung oder Beachtung der gesetzlichen Anforderungen könnten Bußgelder verhängt oder steuerliche Nachzahlungen angeordnet werden. Bei groben Verstößen können Unternehmen von der öffentlichen Beschaffung ausgeschlossen werden.

In der Gastronomie gilt seit 1. Januar 2024 wieder die normale Umsatzsteuer von 19%, die Sonderregelung ist ausgelaufen und wurde nicht verlängert. Hier müssen Kassensysteme umgestellt werden. Mindestlohn und Mini Jobber Grenze wurden ebenfalls angepasst. Der COMAPSS Konzern bleibt auch zukünftig diesen veränderten Rahmenbedingungen ausgesetzt und muss zeitnah und flexibel auf sich verändernde Rahmenbedingungen einstellen. Gelingt dies nicht, kann dies negative Auswirkungen auf die Umsatz- und Ertragslage haben.

Der COMAPSS Konzern ist steuerlichen Risiken ausgesetzt. Die Identifizierung und systematische Prüfung und Bewertung von steuerlichen Risiken erfolgt fortlaufend im Rahmen des internen Kontrollsystems. Entsprechende fachliche Fragestellungen werden durch die zentrale Konzernsteuerabteilung der COMPASS selbst und durch Abstimmung mit der Compass Group PLC, Chertsey/Surrey, Vereinigtes Königreich sowie in Zusammenarbeit mit externen Steuerberatern analysiert und bewertet. Nach derzeitigem Kenntnisstand sieht die Geschäftsführung keine wesentlichen Risiken.

Finanzierungsrisiken

Der COMPASS-Konzern ist in die Finanzierung und damit auch in die Finanzierungsstruktur der britischen Compass Group PLC, Chertsey/Surrey, Vereinigtes Königreich, eingebunden und ist damit auch in der Zahlungsfähigkeit mit ihr verbunden. Gemäß der Planung im Prognosezeitraum wird kein Liquiditätsbedarf erwartet. Kurzfristige Mittel können im Rahmen des Cash-Pools über die Muttergesellschaft innerhalb des weltweiten Compass-Konzerns kurzfristig beschafft werden.

Aufgrund von weltweit eingeführten Kontrollinstanzen und der wirtschaftlichen Situation der Konzernmutter sind die Ausfallrisiken der Forderungen gegen verbundene Unternehmen als sehr gering anzusehen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden hinsichtlich ihrer Altersstruktur permanent überwacht. Wesentliche Ausfallrisiken sind zurzeit nicht erkennbar.

Weitere Risiken aus Finanzinstrumenten im Sinne von § 289 Abs. 2 Nr. 1 HGB werden nicht gesehen.

Chancenbericht

Generelle wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die generelle Entwicklung des COMPASS Konzerns und der Ertragskraft hängt maßgeblich von einer nachhaltigen Stabilität der Gesamtwirtschaft ab. Für Deutschland wird nach einer Prognose der OECD mit einem Wachstum des Bruttoinlandsprodukts im Jahr 2024 von 0,3% gerechnet, für das Jahr 2025 wird mit geringerem Wachstum von 1,1% gerechnet, was eine Verbesserung gegenüber dem BIP von 2023 mit -0,3% ist

Die hohen Inflationsraten und Energiepreise führen zu einem Rückgang der Realeinkommen und entsprechenden Erwartungen bei Lohnanpassungen. Die Inflation lässt die realen Ersparnisse schrumpfen und kann zu einem Rückgang des privaten Konsumverhaltens führen. Die Unsicherheit der Prognose aufgrund der geopolitischen Lage sowie aufgrund hoher Inflationsraten bleibt. Diese Prognosen können sich aufgrund von geopolitischen Veränderungen kurzfristig stark verändern und sind von hoher Unsicherheit.

Für die Entwicklung des COMPASS Konzerns kann dies bei Kunden und Konsumenten zur Zurückhaltung bei Ausgaben führen, was sich negativ auf den Umsatz und die Profitabilität auswirken kann. Eine Chance besteht in der Verbesserung der Konjunktur, die wiederum dann einen positiven Einfluss auf die Ertragslage des COMPASS-Konzerns hat.

Neue Konzepte angepasst auf "New Work"

Bereits während der Coronakrise hat sich die Chance ergeben gemeinsam mit Kunden und Lieferanten neue Konzepte zu etablieren, die eine räumliche und zeitliche Flexibilität für Gäste erlauben. Dabei spielen neue Arbeitskonzepte, das sog. "New Work" und die Digitalisierung, getrieben durch den Veränderungsdruck im Arbeitsumfeld, eine zentrale Rolle. Die traditionelle Mittagsverpflegung in der Unternehmenskantine wird ersetzt durch eine "24/7 Ganztagsverpflegung" und ergänzt durch Coffeeshops, Vending (Verkauf von Waren durch Automaten) und Micro-Markets (kleine Selbstbedienungs-Supermärkte). Diese Konzepte können weiter ausgebaut werden und somit das Dienstleistungsangebot erweitern und neue Gästepotenziale erschließen.

Diese Trends werden das Verpflegungsgeschäft in den kommenden Jahren maßgeblich prägen und dazu beitragen, dass Kantinen attraktive Orte für die Verpflegung und Pausen sind, die den Bedürfnissen der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter gerecht werden.

Nachhaltigkeit als Teil der Strategie

Großes Potenzial wird auch im Bereich Nachhaltigkeit gesehen. Ein wichtiger Trend, der sich bereits in den letzten Jahren abgezeichnet hat und weiter an Bedeutung gewinnt, ist die steigende Nachfrage nach gesunden und nachhaltigen Speisen in Kantinen. Immer mehr Menschen legen Wert auf eine ausgewogene Ernährung und möchten auch in der Mittagspause gesunde Optionen zur Verfügung haben. Anbieter reagieren darauf, indem sie vermehrt frische und regionale Zutaten verwenden und auch vegetarische und vegane Gerichte anbieten. Zudem wird vermehrt auf die Vermeidung von Lebensmittelverschwendung geachtet, indem Reste verwertet oder gezielter eingekauft werden.

Neue gesetzliche Vorgaben und das verstärkte Einfordern unternehmensexterner Stakeholder führen dazu, dass sich Unternehmen künftig noch aktiver einbringen müssen, um den Auswirkungen des Klimawandels mit konkreten Zielen und Maßnahmen zu begegnen. Nachhaltige Prozesse sowie Transparenz bei eingesetzten Produkten und Dienstleistungsangeboten werden bereits heute von Kunden und Konsumenten erwartet. Im Rahmen der Nachhaltigkeitsstrategie wurde im COMPASS Konzern der "360° Für Morgen-Nachhaltigkeitsstandard" entwickelt. Betriebe haben dadurch die Möglichkeit, diesen ca. 50 Kriterien umfassenden Standard zu implementieren und sich durch Dritte zertifizieren zu lassen. Durch nachhaltige Aktivitäten bieten sich der COMPASS nicht nur die Möglichkeit, neue Kunden und Lieferanten zu gewinnen, sondern auch die bestehenden Kunden und Lieferanten in ihrer Nachhaltigkeitsstrategie zu unterstützen und somit die Kundenbindung zu erhöhen. Das Thema Energiesparen zum Gelingen der Energiewende wird dabei zusätzlich zunehmend an Bedeutung gewinnen

Digitalisierung von Prozessen

Um Effizienz- und Kostenpotenziale umzusetzen, ist die Automatisierung und Standardisierung von operativen und Verwaltungsprozessen ein fester Bestandteil der Digitalisierungsstrategie. Diese bietet die Chance zur Senkung insbesondere von Waren- und Personalkosten, um dem Wettbewerbsdruck und der Inflation zu begegnen.

Digitalisierung bietet jedoch auch im Bereich der Kundenbindung zahlreiche Möglichkeiten, beispielsweise durch den Einsatz von Apps zur umfassenden Verbesserung des Tischgasterlebnisses oder durch die Vernetzung von Kassen zur besseren Steuerung des Angebots im Betriebsrestaurant. Der COMPASS Konzern hat im abgelaufenen Geschäftsjahr bereits erfolgreich in den Beteiligungsgesellschaften in verschiedenen Betrieben Kunden-Apps implementiert und wird das Thema Digitalisierung mit Hochdruck in den kommenden Jahren weiter vorantreiben.

Die Digitalisierung umfasst sowohl den operativen Bereich als auch Vereinfachungen und Automatisierungen im Verwaltungsbereich über Funktionsbereiche hinweg. Diese Kosten und Prozessoptimierungen bieten die Chance zur Senkung insb. von Waren- und Personalkosten, um dem Wettbewerbsdruck und der Inflation zu begegnen.

Die Geschäftsführung ist überzeugt, dass der COMPASS Konzern und ihre Beteiligungen trotz der herausfordernden Rahmenbedingungen gestärkt und mit neuen zukunftsorientierten Konzepten aus der aktuellen Situation hervorgehen werden.

Gesamtaussage zur Chancen- und Risikosituation

Die Einschätzung der gesamten Chancen und Risiken erfolgt in Verbindung mit dem beschriebenen Risikomanagements und Kontrollsystem. Die Beurteilung der Risiken erfolgt unabhängig von der Beurteilung der Chancen, die sich für den COMPASS Konzern ergeben könnten. Unter Berücksichtigung aller beschriebenen Chancen und Risiken sowie deren Eintrittswahrscheinlichkeit und möglichen Auswirkungen stellen die Risiken bis zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichts aus nach Ansicht der Geschäftsführung weder einzeln noch in ihrer Gesamtheit eine Gefährdung des Fortbestands des COMPASS Konzerns dar.

VII. Ausblick/Prognose für das Geschäftsjahr 2023/2024

Ausblick

Es wird damit gerechnet, dass das 'New Normal bei der Homeoffice Quote für die Cateringbranche aber auch im Bereich Support Services erreicht ist, d. h. zeit- und ortsflexibleres Arbeiten bleibt auf dem aktuellen Niveau bestehen. Dies wird sich stabilisierend auf die Umsatz- und Ergebnisentwicklung auswirken. Kurzfristig bleiben die Themen Preisanpassungen zur Weitergabe von Kosten aufgrund von Inflation wichtig wie auch die Kundenerhaltung durch angepasste Angebote. Die Gewinnung von neuen Kunden bleibt hart umkämpft aufgrund einer Vielzahl externe Anbieter und Alternativen wie Foodtrucks, Lieferdienste und Restaurants in der Nähe. Die Geschäftsführung rechnet damit, dass zukünftig insbesondere die Themen Innovation, Digitalisierung und Nachhaltigkeit dauerhaft von Bedeutung sind. Die Bewältigung des Fachkräftemangels in der Cateringbranche wird zukünftig eine wesentliche Rolle spielen. Dazu wurde im März 2023 ein neuer Entgelttarifvertrag in der Eurest Deutschland GmbH abgeschlossen, der die Attraktivität als Arbeitgeber erhöht und durch die Laufzeit bis 31.12.2024 zusätzlich Planungssicherheit bietet. Durch gezielte und flexible Maßnahmen für Mitarbeiter und auf der Angebots- wie Kostenseite wird der COMPASS Konzern weiterhin gezielt und situativ agieren.

Mit der Akquisition der Hofmann Menü-Holdings GmbH im Dezember 2023 zielt der COMPASS Konzern darauf ab, zukünftig die Bereiche Health Care, Senior Living und Education noch umfangreicher bedienen zu können. Außerdem können verbesserte Lösungen für neue und bestehende Kunden aus dem Bereich Business & Industry geschaffen werden, die zum Beispiel nicht über eine eigene Küche verfügen oder aber in Schichten und außer Haus versorgt werden müssen.

Für das Geschäftsjahr 2023/2024 wird insgesamt mit einem Umsatzanstieg zum Vorjahr von rd. 30 % gerechnet. Insgesamt wird mit einem erneut deutlich verbesserten Ergebnis (EBITIG) gerechnet. Die im Dezember 2023 akquirierte Hofmann Menü-Holdings GmbH wird hierbei einen wesentlichen Beitrag zur Verbesserung der Umsatz- und Ertragslage beisteuern.

Die zum Ausdruck gebrachten Erwartungen beruhen auf der Annahme, dass es zu keiner wesentlichen Verschlechterung der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen kommt, und der stetige Kostendruck weitestgehend abgefangen werden kann und die geopolitische Lage mit diversen Krisen sich nicht verschlechtert.

Eschborn, den 19. April 2024

Die Geschäftsführung

Dr. Christian Funk

Christiaan Fresen

Robert Robertson

Peter Schmidt

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Compass Group Deutschland GmbH, Eschborn

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Compass Group Deutschland GmbH, Eschborn, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 30. September 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Compass Group Deutschland GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 geprüft.

Die im Abschnitt "Sonstige Informationen" unseres Bestätigungsvermerks genannten Bestandteile des Konzernlageberichts haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 30. September 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 und

―

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der im Abschnitt "Sonstige Informationen" genannten Bestandteile des Konzernlageberichts.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die folgenden nicht inhaltlich geprüften Bestandteile des Konzernlageberichts:

―	die Konzernerklärung zur Unternehmensführung, die in Abschnitt 4 des Konzernlageberichts als ungeprüft gekennzeichneten freiwilligen Angaben zur Frauenquote enthalten ist, und
―	die im Konzernlagebericht enthaltenen lageberichtsfremden und als ungeprüft gekennzeichneten Angaben.

Unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

―	wesentliche Unstimmigkeiten zum Konzernabschluss, zu den inhaltlich geprüften Konzernlageberichtsangaben oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
―	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
―	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
―	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 22. April 2024

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Brandenburg, Wirtschaftsprüfer

Berger, Wirtschaftsprüferin

Bericht des Aufsichtsrats zum Jahresabschluss 30. September 2023

der Compass Group Deutschland GmbH

Der Aufsichtsrat der Compass Group Deutschland GmbH hat im Geschäftsjahr vom 01. Oktober 2022 bis 30. September 2023 zwei Aufsichtsratssitzungen und zwei Präsidiumssitzungen abgehalten und sich laufend über die Entwicklung und Lage der Gesellschaft sowie über wichtige Geschäftsvorgänge unterrichtet gehalten und sich mit der Geschäftsführung abgestimmt.

Die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt am Main nahm die gesetzlich vorgeschriebene Abschlussprüfung für das Geschäftsjahr vom 01. Oktober 2022 bis 30. September 2023 vor und hat dem Aufsichtsrat im Rahmen einer Sitzung über die wesentlichen Ergebnisse ihrer Prüfung berichtet. Der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk wurde erteilt. Hiergegen wurden vom Aufsichtsrat keinerlei Einwände erhoben.

Der Aufsichtsrat hat den ihm vorgelegten Einzel-Jahresabschluss und Einzel-Lagebericht sowie den vorgelegten Konzern-Jahresabschluss und Konzern-Lagebericht der Gesellschaft zum 30. September 2023 geprüft und erhebt nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung keinerlei Einwendungen. Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss der Gesellschaft.

Eschborn, 17. Juni 2024

Compass Group Deutschland GmbH

Der Aufsichtsrat

Vorsitzender des Aufsichtsrats

Feststellung Jahresabschluss

Compass Group Deutschland GmbH

Der Konzernjahresabschluss zum 30. September 2023 wurde durch Gesellschafterbeschluss am 26. Juni 2024 festgestellt und die KPMG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft für das Geschäftsjahr 01.10.2023 bis 30.09.2024 als Prüfer bestellt.

Die Gesellschafterin Compass Group International B.V.

Vertreten durch die Geschäftsführer

P. N. Frans

H. A. M. Troost-Bosboom