Schloss-Quelle Mellis GmbH

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

Schloss-Quelle Mellis GmbH, Mülheim an der Ruhr

1. Gesamtwirtschaftliche und branchentypische Rahmenbedingungen

DAS Thema des Jahres 2020 war (und ist in 2021 unverändert) die Corona-Pandemie. Seit dem Ausbruch (in Deutschland ab ca. März 2020) wirkt sich die Pandemie massiv auf sämtliche Bereiche des täglichen Lebens aus. Innerhalb eines Jahres gab (und gibt) es außergewöhnliche Entwicklungen in Wirtschaft und Gesellschaft, im Staatshaushalt, in der Bildung, im Verkehr und selbst in der Bevölkerungsentwicklung.

Die noch in 2019 immer wieder im Fokus stehenden Themen wie Brexit, Außengrenzen der EU und - auf weltpolitischer Ebene - häufig von den USA ausgehende handelspolitische Konflikte sind in den Hintergrund getreten. Selbst das Thema Klimaschutz ("Fridays for Future") fiel lange aus dem intensiven Blickfeld hinaus. Immerhin haben die US Wahlen allerdings maßgebliche Diskussionen und - mindestens genauso maßgebliche - Veränderungen mit sich gebracht. Der "neue Kurs" des wieder verstärkten Miteinanders ist deutlich spürbar.

Die Auswirkungen der Pandemie führten an vielen Stellen zu drastischen Veränderungen. Die Produktion im verarbeitenden Gewerbe stagnierte weltweit bzw. war erstmals seit vielen Jahren rückläufig. Der innereuropäische Handel war extrem belastet, aus dem jahrelangen europäischen Wachstum wurde ein Rückgang.

National seien unter der Überschrift der Pandemie nur einige wenige "Schlagzeilen" aufgeführt:

•	Die Wirtschaftsleistung bricht deutlich ein.
•	Zweithöchstes Staatsdefizit seit der deutschen Vereinigung.
•	4,5% weniger Konsumausgaben der privaten Haushalte, stärkster Rückgang seit Jahrzehnten.
•	74,5% weniger Fluggäste.
•	27,8% Umsatzplus im Onlinehandel.
•	0% Bevölkerungswachstum, erstmals seit 2011.
•	Stärkster Rückgang der Reallöhne seit Beginn der Erhebung.
•	10,7% weniger Verkehrstote, niedrigster Wert seit fast 70 Jahren.
•	47% Strom aus erneuerbaren Energien, Rekordhoch.

Die Aufgabe, Deutschland in diesem Umfeld weiter unter den international führenden Wirtschaftsnationen zu halten und gleichzeitig einen sicheren Kurs durch die Pandemie zu fahren, war für unser ganzes Land und insbesondere für die politischen Kräfte (und ihre virologischen Berater) eine völlig unbekannte Herausforderung.

In diesem Umfeld sind - an dieser Stelle exemplarisch genannt - Investitionen in die Instandhaltung von Straßen und Brücken nicht so stark, in die Digitalisierung dafür um so intensiver getätigt worden. Der Fachkräftemangel war an vielen Stellen - bedingt durch Kurzarbeit u.ä. - nur wenig spürbar, der grundsätzliche Effekt ist dennoch nicht wegzudiskutieren.

Im Vergleich zum Vorjahr ist die deutsche Wirtschaft erstmals seit zehn Jahren des Wachstums in eine tiefe Rezession geraten, das Bruttoinlandsprodukt ging gegenüber 2019 zurück. Zu hoffen ist, dass diese - und auch die folgenden - Entwicklungen i.w. pandemiegetrieben sind. Die Anzeichen für eine Belebung in 2021 sind jedenfalls sichtbar.

Das Vertrauen der Verbraucher blieb auch in 2020 stabil, die privaten Konsumausgaben gingen allerdings (durch Effekte wie Sparneigung, Kurzarbeit, Gastronomieschließung, Tourismusrückgang) deutlich zurück bei gleichzeitigem Anwachsen der staatlichen Konsumausgaben über das gute Niveau des Jahres 2019 hinaus. Die Bruttoinvestitionen verzeichneten mit -3,5% den deutlichsten Rückgang seit der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008 / 2009, auch die Investitionen in Forschung und Entwicklung lagen unter dem Vorjahresniveau.

Vor diesem Hintergrund stimmt der insgesamt negative Konjunkturverlauf nicht wirklich optimistisch, muss aber immer wieder "im Licht der Pandemie" betrachtet werden. Über das Jahr 2020 hat sich die Geschäftserwartung gegenüber 2019 folglich - sicherlich bedingt durch die genannten Themen - von einem hohen Niveau kommend abgeschwächt. Die Investitionsneigung der deutschen Wirtschaft verflachte im Verlauf des Jahres 2020 - vom Baubereich abgesehen - zusehends, das deutsche Auslandsgeschäft ging erstmals seit 2009 zurück.

Der private Konsum schrumpfte in 2020 preisbereinigt um 5% ggü. Vj., die öffentlichen Konsumausgaben stiegen allerdings um 3,4%. Die Bruttoanlageinvestitionen verzeichneten einen Rückgang von 3,5%. In der Summe führte dies zu einem preisbereinigten Rückgang des Bruttoinlandsproduktes. Mit -4,9% lag dieser Wert deutlich unter dem positiven Durchschnittswert der letzten 10 Jahre.

Die Zahl der Arbeitslosen wuchs um 477 Tausend, damit lag Deutschland mit 44,8 Millionen Erwerbstätigen unter dem seit der Wiedervereinigung im Jahr 1991 zuvor höchsten Stand aus 2019. Insbesondere durch die pandemiebedingt ausgeweitete Kurzarbeit wurde an diesem Punkt sicherlich eine schlechtere Entwicklung vermieden.

Der Einzelhandel konnte - bei einer moderaten Inflationsrate von 0,5% - primär bedingt durch die Lockdown Schließungen in anderen Bereichen, aber auch durch z.B. die für das zweite Halbjahr 2020 greifende Mehrwertsteuersenkung - mit einem Wachstum von 5,3% nominal bzw. 4,1% real profitieren. Lebensmittel lagen hierbei mit nominal 8%, real 5,1% deutlich über der Gesamtentwicklung. Der Trend der Verbraucher hin zu mehr Qualitäts-, Wertigkeits- und Nachhaltigkeitsorientierung zeigt sich offenbar in solchen Zeiten besonders stark und wird durch die öffentliche Diskussion zu diesen Themen (insbesondere in den Segmenten "regional" und "bio") gestützt.

Die Entwicklung im Online-Handel war - auch hier bedingt durch Lockdown Schließungen und den zusätzlichen Wunsch auf Kontaktvermeidungen - im "Non Food" Bereich mit einem Wachstum von real mehr als 23% extrem dynamisch. Die Bemühungen von großen Marktteilnehmern wie z.B. Amazon und REWE, mittlerweile auch der EDEKA über Picnic, insbesondere aber auch der Oetker Gruppe über den Erwerb von Flaschenpost, im "Food (inkl. Getränke)" Bereich stärker Fuß zu fassen, sind in der Pandemie deutlich vorangekommen. Wie dieser Weg bei "Normalisierung" von Öffnungen weitergehen mag, ist unverändert schwerlich abzuschätzen. Wegzudiskutieren ist diese Entwicklung sicherlich nicht.

Die für das Jahr 2020 "vorgesehenen" zusätzlichen Verzehrschwerpunkte wie Fußball EM oder Olympische Spiele bzw. weitere (i.d.R. sportliche) Großveranstaltungen sind alle pandemiebedingt verschoben worden oder ausgefallen. Letztlich war dann - wie in nahezu allen Jahren - wieder der Sommer ein wesentliches "Branchenevent". Im Vergleich zu 2019 waren dann weniger längere Wärmephasen mit einigen "kurzen, heftigen" Ausschlägen zu verzeichnen. In der Summe führte dies, aber natürlich auch und insbesondere die Pandemiesituation, zu signifikanten Rückgängen sowohl im Biersegment (Inlandsabsatz -5,5% zum Vorjahr) als auch in der Mineralwasserbranche (Absatz -5,5% im Vergleich zum Vorjahr; der pro Kopf Verbrauch ist von 140 auf 132 Liter gesunken). Neben der Pandemie (Schwerpunkt hier: Schließung der Gastronomie) und der "Sommerentwicklung" spielen Themen wie "Soda Stream" (pandemiebedingter Wunsch auf Kontaktvermeidung hat dies sicherlich begünstigt), aber auch die Plastikmüll Diskussion eine merkbare Rolle. Die Mineralwasserbranche hat ihre in diesem Marktumfeld verändert Aufstellung stark vorangetrieben und insbesondere die Öffentlichkeitsarbeit weiter intensiviert (in der öffentlichen Wahrnehmung allerdings weit hinter dem TOP Thema Corona positioniert). Die in 2020 an den Start gebrachte Initiative "Dialog Natürliches Mineralwasser" (https://dialog-mineralwasser.de/) einhergehend mit deutlichen Aktivitäten zur Abgrenzung in Richtung Leitungswasser (auch durch die gemeinsame Initiative einiger Branchenverbände unter dem Titel "Ja zum Naturprodukt Mineralwasser!") bis hin zu intensivem politischen Dialog mit dem Bundministerium für Umwelt, Naturschutz und nukleare Sicherheit sind wichtige Ausrufezeichen für ein qualitativ extrem wertiges Naturprodukt geworden.

Letztlich sind in 2020 die PET Mengen (sowohl im Mehrweg- als auch im Einwegbereich) - je nach regionaler Marktsituation allerdings unterschiedlich - rückläufig, Mineralwasser in Glasgebinden wächst hingegen im zweiten Jahr hintereinander oft mit mehr als 10%.

In Anbetracht des - im Vergleich zu 2019 - "mäßigen" Sommers, vorrangig aber auch an dieser Stelle pandemiebedingt - sind die Umsätze im Getränkefachgroßhandel in 2020 real um rd. 6,8% gefallen. Die Ertragssituation der Branche ist in 2020 extrem unbefriedigend, zumal viele Getränkefachgroßhändler nicht in die Möglichkeit der Beantragung von Überbrückungshilfen eintreten konnten (häufig kein "ausreichender" Umsatzverlust). Die im Getränkegroßhandel vorhandene Spreizung zwischen (eigentlich) margenstärkerem Großhandel im Gastronomiebereich (einhergehend mit einer veränderten Risikobasis) im Vergleich zu margenschwächerem Großhandel mit den großen Einzelhandelsketten (sogenanntes "Streckengeschäft") führte in 2020 zu "umgekehrten Verwerfungen": insbesondere der Großhandel in den Bereichen Gastronomie, Feste und Veranstaltungen musste deutliche Rückschläge hinnehmen, der Bereich des Streckengeschäftes entwickelte sich im Vergleich dazu einigermaßen stabil. Allerdings ist es in 2020 im Streckengeschäft nicht gelungen, wesentliche Preiserhöhungen zu verhandeln.

Die Trends zu noch mehr und vielfältigeren Ein- und Mehrwegprodukten und immer kleineren Einheiten / immer mehr Sortimentsvielfalt im Mehrwegbereich halten an und laufen Kostenoptimierungswünschen entgegen.

2. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

Die Schloss-Quelle Mellis GmbH konnte sich - im Rahmen der Möglichkeiten innerhalb der Brunnenbranche - vornehmlich als Mineralbrunnen für unsere Eigenprodukte gut weiterentwickeln. Die erheblichen Veränderungen des Jahres 2017 wurden in 2018 und 2019 kompensiert, 2020 lief auf dieser Basis stabil weiter. Je nach Marke konnte auch in 2020 entgegen dem im Branchentrend mit mehr als 6% deutlich rückläufigen Markt NRW ein Absatzplus erzielt werden. Insbesondere in unserem Kernmarkt "MEO" (Mülheim, Essen, Oberhausen) konnten wir Marktanteile gewinnen, aber auch im gesamten Ruhrgebiet und in NRW waren wir - entgegen dem Branchentrend - weitgehend stabil unterwegs. Besonders erfreulich ist dabei - auch aus ökologischer Sicht - die prosperierende Entwicklung in den Glasgebinden. Unsere "Haupt-" Mineralwassermarke Schloss-Quelle entwickelte sich - bei pandemiebedingten Veränderungen in der Gastronomie und im Krankenhausbereich - positiv weiter. Besonders erfolgreich war die klassische GDB Glas "Perlenflasche".

Unseren Produktionsstandort haben wir von 2016 bis Ende 2018 umfangreich umgebaut. Hieraus resultierend haben wir auch in 2020 deutliche Verbesserungen in unseren Abläufen erzielen können.

Aus der Sicht als Getränkelogistiker lag die Umsatz- und Absatzentwicklung - im Rahmen der Pandemieentwicklung - unter der des Jahres 2019. Unser Bemühen gilt weiterhin der Optimierung der Bestell- und Lieferprozesse, aber auch der eigenen Abläufe.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

I. W. pandemiebedingt, in kleineren Teilen auch durch den Sommereffekt und die Branchenentwicklung, wurde die Gesamtleistung des Unternehmens bei allerdings sehr zufriedenstellender Umsatzzusammensetzung (Umsatzzuwachs / Markenwachstum im Mineralbrunnenbereich) reduziert. Resultierend aus einer unverändert verbesserten Weiterentwicklung des Rohergebnisses führten notwendige Veränderungen im Personalbereich sowie - bedingt durch erhebliche Investitionen in neue Kisten und Flaschen sowie Ersatzinvestitionen im Fuhrpark - deutlich gestiegenen Abschreibungen zu einem knapp zufriedenstellenden, aber sicher noch ausbaufähigen Betriebsergebnis.

Zur Begleitung unserer umfangreichen Veränderungen im IT Bereich haben wir die Investitionen in Personal auf hohem Niveau gehalten. "Investitionen" in Instandhaltungen und - bedingt durch das Wachstum im Bereich Mineralbrunnen / Glas - Neuanschaffung von Gebinden haben wir in einem erheblichen Maße getätigt.

Das Finanzergebnis entspricht in Höhe und Inhalt der Planung, die Liquidität haben wir im Rahmen unserer zugesagten Bankkredite gesteuert. Im Zuge der Begleitung der Investitionsmaßnahmen sind in 2020 Bankdarlehen neu vereinbart worden.

In einem Jahr mit exorbitanten Veränderungen haben wir unser Ergebnis vor Steuern (nahezu analog zu 2019) gegenüber 2018 verbessert aber noch nicht auf das Niveau früherer Jahre heben können. Nach Inbetriebnahme und voller Nutzbarkeit der neuen IT Strukturen, einhergehend mit Normalisierungen nach der Pandemiezeit sollten in 2021 / 2022 Umsatzverbesserungen insbesondere im Brunnenbereich und Kostenoptimierungen in der Getränkelogistik positive Auswirkungen bewirken können.

Baubedingte Investitionen, Ersatzinvestitionen im Anlagevermögen und Gebindeerwerb sowie deren Finanzierung führten bei neu dimensionierten Abschreibungen zu einer nahezu unveränderten Bilanzsumme.

Bei stabiler Bilanzsumme liegt der Anteil des Eigenkapitals an der Bilanzsumme mit unveränderten 24,4% auf einem soliden Niveau.

Währungssicherungen waren in 2020 wie schon in den Vorjahren nicht notwendig.

4. Risikomanagement

Das Controlling- und Revisionsmanagement wird permanent an die aktuellen Standards angepasst und bedient sich anerkannt hochwertiger Software. Das dabei entwickelte Reporting-System für die Geschäftsleitung ist intensiv aussagefähig und wird entsprechend genutzt, um kurzfristig und regelmäßig mit den Fachbereichen die wichtigen Themen zu analysieren und Maßnahmen zu beschließen.

5. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung der Gesellschaft

In den folgenden Jahren ist - unter Berücksichtigung von Marktstabilisierung für die Zeit "nach (oder besser: "mit den dauerhaften Auswirkungen") der Pandemie" - bei weitgehend stabilem, im Bier Bereich eher rückläufigem pro Kopf Verbrauch mit einem, wenn auch geringen, (preis- und sortimentsgetriebenem) Wachstum in der Getränkebranche zur rechnen. Welchen Anteil hiervon allerdings "Soda Stream & Co" ausmachen werden / können, ist aktuell nur schwerlich bezifferbar. Auch in 2020 und 2021 können sich vor allem regional gut aufgestellte Mineralbrunnen einer erhöhten Wertschätzung des Verbrauchers - insbesondere in den Glasgebinden - erfreuen. Unsere Marktposition in unserer Kernregion konnten wir auf dieser Basis weiter festigen. Am nachhaltigen Trend zu sehr hohem pro Kopf Verbrauch bei Mineralwasser (mit erweiterten Verpackungsanforderungen aber auch verstärkten Wünschen in "klassischen Gebindeformen") wollen wir weiterhin - auch unter der Plastikdiskussion sowie bei wachsendem Wettbewerb durch Wasseraufbereitungssysteme - aktiv teilnehmen. Eine perspektivische "Wiederbelebung" von Gastronomie, Festen und Veranstaltungen erhoffen wir genau wie die gesamte Branche.

Der Wettbewerbsdruck - vorrangig im Großhandelsbereich - wird nur wenig nachlassen. Verdrängungswettbewerb, Fahrermangel und Kapazitätsdruck wirken nachdrücklich in den Markt hinein. Konsolidierung wird nach Erfolgen auch in 2019 und 2020 von den größten Marktteilnehmern sicherlich auch in der Zukunft weiter betrieben werden, Digitalisierung entwickelt sich in langsam steigendem Maße. An diesem Gesamtbild, aber auch an Themen grundsätzlicher Änderungen im LKW Logistik Bereich (autonomes Fahren?), werden wir uns orientieren. Regionale Vertriebskonzepte, ein gut geordneter Auftritt in der Gastronomie und erstklassige logistische Dienstleistungen - zugeschnitten auf die Individualitäten von Kunden und Lieferanten - sind hierbei unerlässlich. Mit ständiger Produktentwicklung und weiteren Marketinginnovationen gilt es, von dieser Entwicklung auch in Zukunft zu profitieren.

Unsere Großprojekte haben uns vor allem in 2019 intensiv begleitet. Die aus dem Mitte 2019 "live" geschalteten neuen ERP System möglichen Folgeverbesserungen bauen wir seit 2020 sukzessive in unsere Systeme ein. Gerade in 2021 sind hierzu allerdings noch einige "Meilensteine" zu erreichen. Auch hiermit wollen wir - durch gezieltere Auswertungen und daraus resultierend fokussiertere Kundenansprachen - unsere Marktposition weiter festigen und zielorientiert weiterentwickeln.

Mit den Veränderungen im IT Bereich werden die betrieblichen Abläufe in der Produktion ab 2020 noch stärker als bislang EDV integriert abgebildet. Im Bereich Großhandel werden wir in den nächsten Jahren noch weitere "digitale" Bausteine in Betrieb nehmen, immer mit dem Ziel bei hoher Kundenzufriedenheit die Betriebsabläufe weiter zu optimieren und kosteneffizienter auszurichten.

Risiken in der künftigen Entwicklung der Gesellschaft sind nicht zu sehen.

6. Prognosebericht

Seit Ende des Jahres 2019 bewegt die "Corona Pandemie" die gesamte Welt, mit national unterschiedlichen Betroffenheiten und national unterschiedlichen Vorgehensweisen. Für den Standort Deutschland führte dies primär zu nie dagewesenen Veränderungen in alle gesellschaftlichen Bereiche hinein und Beschränkungen unserer persönlichen Freiheiten ("Lockdown") immer mit dem Ziel, verantwortungsvoll mit der Pandemie umzugehen und eine medizinisch optimale Versorgung und Behandlung unserer Bevölkerung zu ermöglichen. Für viele Wirtschaftsbereiche waren und sind die Veränderungen existenzbedrohend, staatliche Hilfen wurden und werden in vielen Fällen gewährt. Der Lebensmitteleinzelhandel (und auch die Getränkefachmärkte) sind - anders als z.B. der Getränkefachgroßhandel - in aller Regel bislang nicht negativ betroffen. Zwar waren und sind vielfältige Maßnahmen erforderlich, um unter vollständiger Wahrung von Abstandsregeln etc. den Geschäftsbetrieb "Corona Kodex konform" aufrechterhalten zu können. Dennoch sind negative Ausschläge z.B. im Umsatz oder im Rohertrag in dieser für uns sehr wichtigen Kundengruppe bis heute nicht zu gewärtigen. Im Getränkegroßhandel sind primär die Unternehmen negativ betroffen, die die Gastronomie oder Veranstaltungen / Feste beliefern. Dies trifft uns im direkten Umfeld nicht, indirekt (also bei der Belieferung einiger kleinerer Großhändler, die ihrerseits die Gastronomie bedienen,) in sehr geringem Umfang. In der Produktion gilt in etwa die gleiche Lastigkeit. Hier ist unser Gastronomieanteil zudem deutlich geringer. Negative Trends entstehen allerdings auch bei der Belieferung von Krankenhäusern (einem auch unserem Vertriebsportfolio in überschaubarem Ausmaß enthaltenem Segment), bei denen viele Betten frei bleiben und Besucher nicht zugelassen sind. Die weitere Gesamtentwicklung war über das Jahr 2020 extrem schwankend zwischen "Lockdown", nahezu uneingeschränkter Sommerzeit, "Lockdown light" und "hartem Lockdown". In 2021 hat sich die Situation - nach einigen sehr schwierigen Monaten zu Beginn des Jahres - bis heute deutlich verbessert. Erfreulich schnelle Entwicklung von Impfstoffen sowie ordentliche Fortschritte bei Impfquoten in Verbindung mit einer Vielzahl von Maßnahmen zur Risikovermeidung / -einschränkung (von "AHA + L" bis hin zu "GGG") lassen uns aktuell deutlich positiver auf die kommenden Monate schauen.

Die Geschäftsführung erwartet für das Geschäftsjahr 2021 auf Basis der in den ersten Monaten erzielten Absatzentwicklungen, der Kostenentwicklung und der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen Umsatzerlöse leicht unter Vorjahresniveau, ein leicht verbessertes Rohergebnis und ein konstantes, leicht positives Jahresergebnis.

Aufgrund der gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen und der insbesondere durch die Corona-Pandemie bedingten außergewöhnlich hohen Unsicherheiten können künftige unvorhersehbare Entwicklungen und Ereignisse Anpassungen in der Erwartungshaltung nach sich ziehen, die zu Abweichungen im Vergleich zu den prognostizierten Werten führen.

Mülheim an der Ruhr, Juni 2021

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	14.510.834,37	12.128.522,19
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	857.032,00	1.095.855,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	857.031,00	1.095.854,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
II. Sachanlagen	13.482.031,50	10.867.128,89
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.200.645,00	5.394.551,00
2. technische Anlagen und Maschinen	3.320.942,07	3.195.597,89
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.662.307,34	2.237.510,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	298.137,09	39.470,00
III. Finanzanlagen	171.770,87	165.538,30
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	32.409,16	32.409,16
2. Beteiligungen	97.875,00	91.750,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.553,82	5.553,82
4. Sonstige Finanzanlagen	35.932,89	35.825,32
a. Genossenschaftsanteile	35.932,89	35.825,32
B. Umlaufvermögen	31.377.131,52	33.686.953,46
I. Vorräte	6.991.412,27	7.394.535,44
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	762.064,31	707.731,01
2. fertige Erzeugnisse und Waren	6.229.347,96	6.686.804,43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	24.271.243,86	26.208.207,46
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.224.671,39	7.747.102,63
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	17.001.396,52	17.300.786,52
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	80.000,00	30.000,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	965.175,95	1.130.318,31
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	44.987,54	44.987,54
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	114.475,39	84.210,56
Aktiva	45.887.965,89	45.815.475,65
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	11.166.865,47	11.136.544,22
I. Gezeichnetes Kapital	2.000.000,00	2.000.000,00
II. Gewinnvortrag	9.136.544,22	8.884.469,91
III. Jahresüberschuss	30.321,25	252.074,31
B. Rückstellungen	4.865.588,70	6.026.129,88
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	30.948,00
2. Steuerrückstellungen		104.247,28
3. sonstige Rückstellungen	4.834.640,70	5.921.882,60
C. Verbindlichkeiten	29.855.511,72	28.652.801,55
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	15.992.829,03	13.233.757,73
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.826.536,82	11.394.089,83
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.405.658,36	1.340.061,81
4. sonstige Verbindlichkeiten	4.630.487,51	2.684.892,18
davon aus Steuern	1.440.691,78	169.982,28
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit		52.323,93
Passiva	45.887.965,89	45.815.475,65

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Umsatzerlöse	137.433.597,59	141.837.793,67
2. Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	4.187,86	-2.417,77
3. sonstige betriebliche Erträge	620.997,80	1.906.374,72
4. Materialaufwand	104.137.437,33	110.682.989,07
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	104.137.437,33	110.682.989,07
5. Personalaufwand	20.651.596,93	20.294.998,55
a) Löhne und Gehälter	17.349.967,65	16.999.648,75
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	3.301.629,28	3.295.349,80
davon für Altersversorgung	31.292,17	49.084,00
6. Abschreibungen	2.066.238,20	1.488.641,90
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.066.238,20	1.488.641,90
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	10.661.913,09	10.579.784,78
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	44.285,89	51.166,92
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	497.447,31	446.027,18
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	3.233,31	-16.745,89
11. Ergebnis nach Steuern	76.827,25	322.057,49
12. sonstige Steuern	46.506,00	69.983,18
Jahresüberschuss	30.321,25	252.074,31

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2020

Schloss-Quelle Mellis GmbH, Mülheim an der Ruhr

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Mülheim an der Ruhr und ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Duisburg unter der Nummer HRB 14879 eingetragen.

Sie weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB auf.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung ist nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 252 bis 256 HGB unter Berücksichtigung der Sondervorschriften gemäß §§ 269 bzw. 274 HGB und des § 42 GmbHG vorgenommen.

Die Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert geblieben.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen werden linear unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer der Anlagegegenstände berechnet. Die Nutzungsdauer richtet sich nach den die steuerlichen Vorschriften beachtenden Mindestsätzen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert.

Das Vorratsvermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bzw. soweit erforderlich mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert, gegebenenfalls vermindert um individuell ermittelte Ausfallrisiken. Das allgemeine Ausfallrisiko ist durch angemessene Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die liquiden Mittel sind zu Nominalwerten angesetzt.

Das Stammkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Pensionsverpflichtungen werden mit dem versicherungsmathematischen Teilwert angesetzt, der nach den Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck berechnet wurde. Der pauschale Zinssatz gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit einer Verteilung auf 10 Jahre beträgt 2,30%. Als rechnungsmäßiges Pensions- und Finanzierungsendalter liegt das in der Pensionszusage vorgesehene Alter zu Grunde. Die vorliegende Pensionszusage berücksichtigt einen Gehaltstrend in Höhe von 0,0%. Der künftige Rententrend ist mit 1,75% gerechnet worden. Der versicherungsmathematische Teilwert der Pensionsverpflichtung bei einer Verteilung auf 7 Jahre ergibt eine um TEUR 5 erhöhte Rückstellung. Dieser Betrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtung angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagengitter (Anlage zum Anhang) ersichtlich.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Liefer- und Leistungsverkehr.

3.3 Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen mit nicht unerheblichem Umfang sind gebildet für:

•	Pfandgeldrückzahlungen (EUR 4 Mio)

3.4 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Posten	Bilanzwert TEUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr TEUR	Restlaufzeit 1-5 Jahre TEUR	Restlaufzeit größer 5 Jahre TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	15.993	7.187	7.806	1.000
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.827	7.827	0	0
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.406	1.406	0	0
4. Sonstige Verbindlichkeiten	4.629	4.629	0	0
	29.855	21.049	7.806	1.000

Die Verbindlichkeiten des Vorjahres in Höhe von TEUR 28.653 hatten in Höhe von TEUR 22.849 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Lediglich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten hatten in Höhe von TEUR 5.804 eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Die Sicherstellung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 15.993 erfolgt durch die Sicherungsübereignung der finanzierten Anlagegüter, Grundschulden und Globalzessionen von Forderungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 1.055 den Gesellschafter.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

4.1 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden ausschließlich auf dem Tätigkeitsgebiet der Produktion und Vermarktung von Getränken im inländischen Regionalmarkt erzielt.

4.2 Personalaufwand

Im Jahresdurchschnitt waren 435 (Vorjahr: 410) Mitarbeiter beschäftigt. Es handelte sich um 300 gewerbliche Arbeitnehmer, 101 sonstige Angestellte und 34 Aushilfen.

5. Sonstiges

5.1 Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich aus den folgenden Mitgliedern zusammen:

•	Herr Jörg Mellis, Gesamt-Geschäftsführer, Mülheim an der Ruhr
•	Herr Ralph Krahl, Geschäftsführer Finanzen, Duisburg

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

5.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Finanzielle Verpflichtungen existieren aus kurzfristig nicht kündbaren Leasing-Verträgen und setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
fällig 2020	644
fällig 2021 bis 2024	1.004
fällig nach 2024	6
	1.654

Ein über die normale Geschäftstätigkeit hinausgehendes Bestellobligo liegt nicht vor.

5.3 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2019 beträgt TEUR 37 und betrifft Abschlussprüfungsleistungen (TEUR 20) sowie Steuerberatung (TEUR 17).

5.4 Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

5.5 Beteiligungsverhältnisse

Die Beteiligungsverhältnisse sind für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung. Eine Aufgliederung entfällt mit Verweis auf § 286 Abs. 3 S. 1 Nr. 1 HGB.

5.6 Nachtragsbericht

Für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentliche Geschäftsvorfälle nach dem Bilanzstichtag sind nicht eingetreten.

Mülheim an der Ruhr

Schloss-Quelle Mellis GmbH

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge/ Umbuchungen EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Lizenzen	1.497.055,27	25.708,00	0,00	1.522.763,27
2. Geschäfts- oder Firmenwert	87.754,56	0,00	0,00	87.754,56
	1.584.809,83	25.708,00	0,00	1.610.517,83
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.360.997,28	0,00	0,00	6.360.997,28
2. technische Anlagen und Maschinen	22.859.337,95	639.031,58	0,00	23.498.369,53
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.870.893,17	3.566.364,85	1.084.909,18	10.352.348,84
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	39.470,00	298.137,09	39.470,00	298.137,09
	37.130.698,40	4.503.533,52	1.124.379,18	40.509.852,74
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	32.409,16	0,00	0,00	32.409,16
2. Beteiligungen	105.259,10	6.125,00	0,00	111.384,10
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.553,82	0,00	0,00	5.553,82
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Genossenschaftsanteile	35.825,32	107,57	0,00	35.932,89
	179.047,40	6.232,57	0,00	185.279,97
	38.894.555,63	4.535.474,09	1.124.379,18	42.305.650,54

	Abschreibungen
	Stand am 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Lizenzen	401.201,27	264.531,00	0,00	665.732,27
2. Geschäfts- oder Firmenwert	87.753,56	0,00	0,00	87.753,56
	488.954,83	264.531,00	0,00	753.485,83
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	966.446,28	193.906,00	0,00	1.160.352,28
2. technische Anlagen und Maschinen	19.663.740,06	513.687,40	0,00	20.177.427,46
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.633.383,17	1.094.113,80	1.037.455,47	5.690.041,50
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0,00	0,00
	26.263.569,51	1.801.707,20	1.037.455,47	27.027.821,24
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	13.509,10	0,00	0,00	13.509,10
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	13.509,10	0,00	0,00	13.509,10
	26.766.033,44	2.066.238,20	1.037.455,47	27.794.816,17

	Buchwert
	Stand am 31.12.2020 EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Lizenzen	857.031,00	1.095.854,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,00	1,00
	857.032,00	1.095.855,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.200.645,00	5.394.551,00
2. technische Anlagen und Maschinen	3.320.942,07	3.195.597,89
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.662.307,34	2.237.510,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	298.137,09	39.470,00
	13.482.031,50	10.867.128,89
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	32.409,16	32.409,16
2. Beteiligungen	97.875,00	91.750,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	5.553,82	5.553,82
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
5. Genossenschaftsanteile	35.932,89	35.825,32
	171.770,87	165.538,30
	14.510.834,37	12.128.522,19

sonstige Berichtsbestandteile

Mülheim an der Ruhr, 31. März 2021 / 18. Juni 2021

Die Geschäftsführung

gez. Jörg Mellis

gez. Ralph Krahl

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.07.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Schloss-Quelle Mellis GmbH, Mülheim an der Ruhr

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Schloss-Quelle Mellis GmbH, Mülheim an der Ruhr - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Essen, den 18. Juni 2021

NICON GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Nickel, Wirtschaftsprüfer

gez. Langhoff, Wirtschaftsprüfer