Herzog-Mineralbrunnen Schäfer Betriebsgesellschaft mbH

Bochum

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Lagebericht

LAGEBERICHT ZUM 31.12.2006

Darstellung des Geschäftsverlaufs

Markt und Branche
Die konjunkturelle Lage in Deutschland hat sich im Wirtschaftsjahr 2006 allgemein verbessert. Das Bruttoinlandsprodukt wuchs im Vergleich zum Vorjahr um 2,5 %, demzufolge verbesserte sich auch das allgemeine Konsumklima. In der Getränkebranche gab es in 2006 zusätzliche Faktoren, die die Absatzentwicklung beeinflusst haben. Der warme Sommer, speziell in Verbindung mit der Fußballweltmeisterschaft, hat sich positiv auf die Umsatzentwicklung ausgewirkt. Darüber hinaus setzten sich die Konzentrationstendenzen im Getränkemarkt weiter fort. Diese werden insbesondere bedingt durch den anhaltenden Verdrängungswettbewerb bei Handel und Industrie, verkürzten Produktlebenszyklen und stärkerem Investitionsbedarf durch sich schnell verändernde Produktionstechniken.

Unternehmen und Umsatzentwicklung
Das Unternehmen besteht aus zwei Betriebsteilen, dem Getränkefachgroßhandel und dem Produktionsbereich. Die Sparte Großhandel beinhaltet nach erfolgreich abgeschlossenen Umstrukturierungsmaßnahmen ausschließlich gastronomiespezialisierte Segmente.

Der Produktionsbereich produziert sowohl eigene Marken, als auch Handelsmarken für Großkunden. Hier werden preisaggressive und mittelpreisige Produkte gefüllt und vermarktet, wobei der Trend eindeutig zum Billigsegment geht. Ein Großkunde bedeckt 22 % und ein weiterer Großkunde 33 % des Gesamtproduktionsvolumens, der Rest verteilt sich auf freie Kunden. 34 % der produzierten Ware verteilt sich auf PET Ware, der Rest wird im Mehrweg Glasbereich umgesetzt. Weiterhin wird eine hochpreisig angebotene Gastronomieflasche gefüllt, die ausschließlich an gastronomieorientierte Getränkefachgroßhändler verkauft wird.

Bei der Betrachtung der Umsatzentwicklung muss der stark umstrukturierte Großhandel getrennt vom Produktionsbereich betrachtet werden. In der Handelssparte ist ein Umsatzrückgang um rd. 37 % zu verzeichnen. Dieser Rückgang ist auf die Umstrukturierungsmaßnahmen zurückzuführen, die eine Reduzierung der Handelsaktivitäten auf gastronomiespezialisierte Segmente zum Ziel hatte. Hierbei handelt es sich aufgrund einer Managemententscheidung um einen geplanten Umsatzrückgang, um die Belieferung von freien rohgewinnschwachen Kunden aufzugeben. Ein Vergleich mit der Branchenentwicklung ist aus diesem Grund nicht aussagekräftig.

Der Verkauf der im Unternehmen produzierten Produkte konnte dagegen um rd. 13 % gesteigert werden. Diese Umsatzsteigerung konnte durch konsequente Neukundengewinnung und einem damit verbundenen höheren Absatzvolumen erzielt werden. Damit liegt das Wachstum in diesem Bereich weit über der Branchenentwicklung von rd. 6 %.

Der Trend zum preisaggressiv vermarkteten Wasser hält auch weiterhin an. Hieraus ist ein Wettbewerbsvorteil für unser Unternehmen abzuleiten, da unser Produktionsstandort sich inmitten des Kernabsatzgebietes NRW befindet und wir somit im Gegensatz zu weiter entfernten Wettbewerbern ohne nennenswerte Frachtbelastung zum Kunden liefern können. Der Verkauf der hochpreisig positionierten Gastronomieflasche konnte um 10 % gesteigert werden. Diese Entwicklung hängt zusammen mit der erwähnten Neuorganisation der Gastronomiesparte sowie der konsequenten Verfolgung der Strategie zur Gewinnung von Neukunden.

Zum Ende des Geschäftsjahres haben sich die Anteile an der Gesellschaft im Zuge einer vorweggenommenen Erbfolge verschoben. Die Übertragung der Anteile der Altgesellschafter auf ihre Kinder, die bereits Gesellschafter des Unternehmens sind, war lange vorbereitet und wurde planmäßig vollzogen. Die ausgeschiedenen Gesellschafter stehen dem Unternehmen weiterhin als Mitglieder des Beirats zur Seite.

Vermögens- und Finanzlage
Unsere Vermögensstruktur zum 31.12.2006 ist durch einen Anteil des Anlagevermögens einschließlich langfristiger Forderungen an der Bilanzsumme von 18,8 % gekennzeichnet. Das Anlagevermögen setzt sich zu 72,3 % aus Finanzanlagevermögen, zu 26,2 % aus Sachanlagevermögen sowie zu 1,5 % aus immateriellen Vermögensgegenständen zusammen. Die Vorräte haben einen Anteil von 12,3 %, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände einen Anteil von 44,3 % an der Bilanzsumme.

15,6 % der Bilanzsumme entfallen auf Rückstellungen für Pensionszusagen und 33,4 % auf sonstige Rückstellungen. 82,4 % der Bilanzsumme entfallen auf kurz- und mittelfristiges Fremdkapital und 17,6 % auf langfristiges Fremdkapital.

Die Bilanz zum 31.12.2006 weist eine buchmäßige Überschuldung in Höhe von 1.161 TEuro aus. Ein vereinfachter Überschuldungsstatus, in dem die stillen Reserven des nicht aktivierten Pfandleerguts in Höhe von 4.551 TEuro einbezogen wurden, gleicht die Überschuldung bereits aus.

Die stillen Reserven des Pfandleerguts setzen sich einerseits aus dem auf dem Produktionsgelände physikalisch befindlichen nicht aktivierten Produktionsleerguts in Höhe 91 TEuro und andererseits aus möglichen Rückforderungsansprüchen aus Pfandgeld gegen Kunden mit bereits zuviel zurückgegebenen Leergut in Höhe von 4.460 TEuro zusammen.

Das langfristig gebundene Vermögen ist zu 92,8 % durch langfristiges Fremdkapital gedeckt. Die Vorräte, kurzfristigen Forderungen und Sonstige Vermögensgegenständen sowie flüssige Mittel werden zu mehr als 100% durch kurz- und mittelfristige Fremdkapital finanziert.

Ertragslage
Die Ertragslage hat sich im Wirtschaftsjahr 2006 verbessert. Die Umstrukturierungsmaßnahmen im Handelsbereich sowie die weitere Sortimentsverschiebungen in Richtung "Billigsegment" im Produktionsbereich bedingten zwar einen absoluten Rückgang des Rohergebnisses um TEuro 498. Die Rohgewinnmarge konnte jedoch aufgrund der beschriebenen Maßnahmen im Unternehmen insgesamt von 22,6 % auf 27,0 % gesteigert werden. Die Entwicklung entspricht den erwarteten Vorgaben.

Die Personalaufwendungen wurden aufgrund des geringeren Mitarbeiterbedarfs um 17,0 % gesenkt. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verminderten sich zwar deutlich um 23,1 % gegenüber dem Vorjahr. Im Vorjahr wirkte sich jedoch die Zuführung zur Pfandrückstellungen mit TEuro 704 in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ergebnisbelastend aus. Ohne diese Belastung im Vorjahr ergibt sich im Berichtsjahr eine Verbesserung des Betriebsergebnisses um TEuro 670 auf TEuro 507.

Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Zukünftige Entwicklung des Unternehmens
In der gesamten Branche ist der Umstrukturierungs- und Bereinigungsprozess weiter intakt. Es kommt zusehends zu einer Bereinigung von Kleinflächen im Getränkemarktbereich, Zurückhaltung bei Investitionen, Kooperationen und Zusammenlegung von Betrieben und einer immer wichtigeren Ausweitung der Sortimente. Es kommt zukünftig zu einer Durchmischung der bisher gewohnten langfristig gewachsenen Marktstrukturen. Um in diesem Markt gut aufgestellt zu sein, wird die strategische Positionierung im Bereich Getränkefachgroßhandel neu ausgerichtet. Es wird die Einführung eines neuen gastronomiekompetenten Unternehmens vorangetrieben, welches durch einen hohen Spezialisierungsgrad eine hohe Akzeptanz bei Lieferanten und Kunden haben soll. Die zukünftige Entwicklung des Unternehmens wird durch folgende Punkte beeinflusst:

•	Verschiebung der Segmente in Richtung Billigsegment bedeutet automatisch weniger Rohgewinn. Hier ist der Standortvorteil unseres Unternehmens im Gegensatz zu vielen anderen Konkurrenten von Vorteil, den es weiterhin optimal zu nutzen gilt.
•	Anhaltender Verdrängungswettbewerb in der gesamten Branche hat weiteren Renditeverzehr zur Folge. Diese Entwicklung wird in unserem Unternehmen durch Verbesserung von Einkaufspreisen und Kostenquoten sowie durch Effektivitätssteigerungen kompensiert. Unsere Beteiligung an der LSC-Logistik und Service Company wird auch künftig genutzt, um diese Ziele optimal umzusetzen.
•	Fortsetzung der konsequenten Kapazitätsausweitung unserer PET- Anlage und weitere Verschiebung der Glasfüllungen hin zum PET Segment.
•	Ausgliederung des umstrukturierten und nunmehr gastronomiespezialisierten Getränkefachgroßhandels in eine eigenständige GmbH.

Beurteilung der zukünftigen Entwicklung
Die konjunkturelle Lage und die wirtschaftlichen Aussichten haben sich im Laufe des Jahres 2006 beruhigt und sogar verbessert. Dieser Trend wird sich auch in 2007 fortsetzen. Das gilt sowohl für die Großhandels- als auch für die Herstellerseite. In der gesamten Branche scheint sich der Umstrukturierungs- und Bereinigungsprozess weiter auf hohem Niveau halten. So werden Großhandlungen von Herstellern übernommen, es ist auch denkbar, dass etablierte Großhandlungen Hersteller übernehmen. Ausländische Getränkeanbieter erschließen sich durch Zukäufe den zerstückelten, schwer zugänglichen deutschen Getränkemarkt. Des Weiteren wird eine deutlichere Verschiebung der Käufergewohnheiten in Richtung Markenartikel oder Billigartikel die Mengenentwicklung der Produkte im mittleren Preissegment belasten.

Unser Unternehmen ist gut aufgestellt, um sich diesen geänderten Marktbedingungen anzupassen. Hierzu werden u.a. folgende wesentliche Stabilisierungsmaßnahmen durchgeführt:

•	Die Ausgliederung des Betriebsteils Gastronomie - Getränkefachgroßhandel ist weit vorangeschritten und kann voraussichtlich im 1. Halbjahr 2007 abgeschlossen werden,
•	durch die Ausweitung der Gesellschafterstruktur bei unserem Beteiligungsunternehmen LSC-Logistik und Service Company sollen die Effekte eines kostengünstigen Einkaufs weiter optimiert werden,
•	weitere Investitionen in die Mineralwasserproduktion zur Forcierung des PET-Segments und
•	die konsequente Bindung von Großkunden durch die Produktion von Handelsmarken an unser Unternehmen.

Wir gehen davon aus, dass unsere Strategie und die sie begleitenden Maßnahmen gut geeignet sind, die zukünftigen Kompetenzfelder Mineralwasserproduktion und Gastronomie - Getränkefachgroßhandel in unserem Unternehmen optimal zu fördern und gezielt mit Investitionen zu begleiten.

Bochum, im März 2007

Herzog-Mineralbrunnen Schäfer Betriebsgesellschaft mbH
- Die Geschäftsführung -

Ralf Schäfer Thomas Schäfer

Bilanz

Aktiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	779.566,45	922.817,83
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	11.529,50	18.117,50
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	11.529,50	18.117,50
II. Sachanlagen	204.104,00	282.171,50
1. technische Anlagen und Maschinen	7.601,50	12.668,50
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	196.502,50	269.503,00
III. Finanzanlagen	563.932,95	622.528,83
1. Beteiligungen	35.225,84	83.630,03
2. sonstige Finanzanlagen	528.707,11	538.898,80
B. Umlaufvermögen	3.224.796,72	3.187.419,22
I. Vorräte	635.927,38	687.537,61
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.470.558,77	2.350.998,29
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	118.310,57	148.883,32
C. Rechnungsabgrenzungsposten	32.008,74	23.466,98
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.161.138,96	1.657.020,79
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.197.510,87	5.790.724,82

Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	130.200,00	130.000,00
II. Verlustvortrag	1.787.020,79	820.178,36
III. Jahresüberschuss	495.681,83	-966.842,43
B. Rückstellungen	2.547.902,47	2.709.944,66
C. Verbindlichkeiten	2.649.608,40	3.080.780,16
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.197.510,87	5.790.724,82

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2006 - 31.12.2006 EUR	1.1.2005 - 31.12.2005 EUR
1. Rohergebnis	6.381.274,84	6.582.680,95
2. Personalaufwand	2.219.133,39	2.673.171,05
a) Löhne und Gehälter	1.803.854,21	2.207.003,55
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	415.279,18	466.167,50
davon für Altersversorgung	31.138,03	3.724,82
3. Abschreibungen	116.970,79	207.280,61
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	116.970,79	207.280,61
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	3.527.993,79	4.626.071,16
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	50.123,27	42.582,95
6. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	12.253,74	0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	50.612,03	80.137,28
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	504.434,37	-961.396,20
9. Steuern vom Einkommen und Ertrag	0,00	-2.386,70
10. sonstige Steuern	8.752,54	7.832,93
11. Jahresüberschuss	495.681,83	-966.842,43

Anhang

ANHANG ZUM 31.12.2006

A. ALLGEMEINE ANGABEN
Neben den für alle Kaufleute geltenden Vorschriften der §§ 238 ff. HGB haben wir bei der Erstellung des Jahresabschlusses die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß der §§ 264 ff. HGB beachtet. Darüber hinaus haben wir die Rechnungslegungsvorschriften des GmbH-Gesetzes sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages beachtet.

B. BEWERTUNGSMETHODEN
Die Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden entsprechend den Bewertungsgrundsätzen des HGB unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bewertet. Die Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert, soweit nicht gesondert darauf hingewiesen wird. Im einzelnen wird wie folgt verfahren:

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Dabei beinhalten die Anschaffungskosten ausschließlich die ursprünglichen historischen Werte der Vermögensgegenstände. Die Abschreibungen werden teilweise, soweit steuerlich zulässig, nach der degressiven Methode errechnet; sobald die lineare Methode zu höheren Abschreibungen führt, wird linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter einschließlich Leergut werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Die Zugänge an Leergut wurden bis zur Änderung der Bewertungsmethode im Geschäftsjahr 2005 aktiviert und über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen bewertet, wenn der beizulegende Wert zum Bilanzstichtag unter dem Buchwert liegt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit ihrem Nennwert bewertet. Erkennbaren Risiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel sind ebenfalls zum Nennwert bewertet.

Der Ansatz der Rückstellungen für übernommene Verpflichtungen aus Pensionszusagen erfolgt zum Teilwert gem. § 6a EStG mit einem Zinssatz von 6 % p.a. Für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sind die sonstigen Rückstellungen in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag bewertet.

C. ANGABEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNNUG

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Berichtsjahr zeigt der nachfolgend dargestellte Anlagenspiegel.

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 970 (i.V. TEUR 995) haben in Höhe von TEUR 200 (i.V. TEUR 330) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. In Höhe von TEUR 0 (i.V. TEUR 330) entfallen sie auf Darlehensforderungen gegen Gesellschafter.

3. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 645 (i.V. TEUR 1.023) enthalten.
Von dem Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten haben TEUR 1.853 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und TEUR 100 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren; TEUR 530 sind durch Grundpfandrechte gesichert.
Die Verbindlichkeiten betreffen mit TEUR 29 (i.V. TEUR 31) Verbindlichkeiten aus Steuern und mit TEUR 3 (i.V. TEUR 54) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

4. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Herzog GmbH hat die Sparkasse Bochum zur Übernahme einer selbstschuldnerischen Bürgschaft für Herrn Christoph Wefers Café Extrablatt, Bochum, beauftragt. Gegenstand der Bürgschaft ist die Sicherheitsleistung gemäß Pachtvertrag vom 09.10.1998, Café Extrablatt, Bochum, zugunsten des Bürgschaftsnehmers Grundstücksgemeinschaft Dr. Hugo Besselmann/Erben Honsel, Bochum. Die Bürgschaft ist auf einen Höchstbetrag von EUR 36.813,02 begrenzt. Wird die Sparkasse Bochum aus der Bürgschaft in Anspruch genommen, so ist die Herzog GmbH verpflichtet, den Betrag der Inanspruchnahme umgehend zu erstatten.
Die Herzog GmbH hat unter dem 23.06.2004 durch ein notariell beglaubigtes Schuldanerkenntnis eine Forderung in Höhe von TEUR 135 zuzüglich Zinsen in Höhe von 5 Prozentpunkten über dem Basiszinssatz seit dem 31.05.2005 anerkannt. Wegen dieser Forderung nebst Zinsen unterwirft sich die Herzog GmbH der sofortigen Zwangsvollstreckung aus dieser Urkunde in ihr gesamtes Vermögen. Aufgrund weiterführender Verhandlungen mit dem Gläubiger rechnen wir aus heutiger Sicht nicht mit einer wahrscheinlichen Inanspruchnahme. Die Verpflichtung ist in der Bilanz nicht als Verbindlichkeit oder Rückstellung erfasst worden.
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 1.224 (i.V. TEUR 1.484). Davon bestehen TEUR 437 (i.V. TEUR 790) gegenüber verbundenen Unternehmen.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Von den sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung entfallen TEUR 31 (i.V. TEUR 4) auf Altersversorgung.
Außerordentlichen Erträge und Aufwendungen, die für Beurteilung der Ertragslage nicht von untergeordneter Bedeutung, sind im Berichtsjahr nicht angefallen.
Periodenfremde Erträgen und Aufwendungen von nicht untergeordneter Bedeutung sind im Berichtsjahr nicht angefallen.

D. SONSTIGE ANGABEN
Durchschnittliche Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer getrennt nach Gruppen gliedert sich wie folgt auf:

	2006	2005
Angestellte	13	19
Gewerbliche	46	60
Teilzeitkräfte	4	7
	63	86

6. Mitglieder des Geschäftsführungsorgans und des Beirates

Die Geschäftsführung wird wahrgenommen von den Herren

Thomas S c h ä f e r, Bochum und
Ralf S c h ä f e r, Bochum.

Im Geschäftsjahr 2006 hat die Gesellschaft an die Geschäftsführer Bezüge in Höhe von EUR 184.206,00 gezahlt.

Zwei ehemaligen Gesellschaftern und ehemaligen Geschäftsführern wurden in Vorjahren Darlehen in Höhe von insgesamt EUR 629.911,60 gewährt, die mit 4% p.a. verzinst werden. Gleichzeitig haben sie der Gesellschaft gegenüber ihre bis zum Bilanzstichtag fälligen Pensionsansprüche gestundet. Zur Absicherung der Gesellschaft sind die jeweils damit erworbenen Wertpapiere (Rentenpapiere) abgetreten worden. Am Darlehensrückzahlungsanspruch der Gesellschaft ist wiederum ein Pfandrecht zugunsten der ehemaligen Geschäftsführer zur Sicherung ihrer monatlichen Pensionszahlungen in Höhe von jeweils EUR 3.067,75 bestellt worden. Die Sicherungsnehmer haben sich verpflichtet, sämtliche Sicherungsansprüche zurückabzutreten, sobald und soweit die Ansprüche aus der Pensionszusage vollständig erfüllt sind. Im Geschäftsjahr 2005 wurden insgesamt EUR 300.000,00 der gewährten Darlehen an die Gesellschaft zurückbezahlt. Die Rentenzahlungen werden den ehemaligen Geschäftsführern ab April 2005 monatlich ausbezahlt. Im Geschäftsjahr 2006 wurde das Restdarlehen in Höhe von EUR 329.911,60 vollständig zurückbezahlt.

Dem Beirat gehören an die Damen und Herren

Willi S c h ä f e r (Vorsitzender), Bochum,
Fritz S c h ä f e r , Bochum,
Bärbel S c h ä f e r , Bochum,
Brigitte A p f e l d , Bochum,
Helmut H a n s (Steuerberater), Hattingen, und
Dr. Gerd W e n n e r , (Rechtsanwalt und Notar), Hattingen.

Bochum, im März 2007

Herzog-Mineralbrunnen Schäfer Betriebsgesellschaft mbH
- Die Geschäftsführung -

Ralf Schäfer Thomas Schäfer

Anlagespiegel

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens und der kumulierten Abschreibungen
in der Zeit vom 01. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006

I. Historische Anschaffungs-	Stand am	Zugänge	Abgänge	Stand am
und Herstellungskosten	01.01.2006			31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	102.141,73	0,00	0,00	102.141,73
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	68.797,18			68.797,18
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	853.868,32	32.316,29	69.200,16	816.984,45
	922.665,50	32.316,29	69.200,16	885.781,63


Finanzanlagen
Beteiligungen	92.526,34	22.425,00	79.725,50	35.225,84
Sonstige Ausleihungen	570.286,04	81.964,30	94.004,94	558.245,40
Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	54.018,56	13.852,71	0,00	67.871,27
	716.830,94	118.242,01	173.730,44	661.342,51
	1.741.638,17	150.558,30	242.930,60	1.649.265,87

II. Entwicklung der kumulierten	Stand am	Zugänge	Abgänge	Stand am
Abschreibungen	01.01.2006			31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	84.024,23	6.588,00	0,00	90.612,23
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	56.128,68	5.067,00	0,00	61.195,68
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	584.365,32	105.315,79	69.199,16	620.481,95
	640.494,00	110.382,79	69.199,16	681.677,63

Finanzanlagen
Beteiligungen	8.896,31	0,00	8.896,31	0,00
Sonstige Ausleihungen	85.405,80	12.253,74	249,98	97.409,56
Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	94.302,11	12.253,74	9.146,29	97.409,56
	818.820,34	129.224,53	78.345,45	869.699,42

III. Restbuchwerte	Stand am			Stand am
	31.12.2005			31.12.2006
	EUR			EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	18.117,50			11.529,50
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	12.668,50			7.601,50
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	269.503,00			196.502,50
	282.171,50			204.104,00


Finanzanlagen
Beteiligungen	83.630,03			35.225,84
Sonstige Ausleihungen	484.880,24			460.835,84
Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	54.018,56			67.871,27
	622.528,83			563.932,95
	922.817,83			779.566,45

Berichtsprüfung

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

E. BESTÄTIGUNGSVERMERK

Der vorstehende, zur Offenlegung bestimmte und nach § 327 HGB verkürzte Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht habe ich den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Ich habe den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Herzog-Mineralbrunnen Schäfer Betriebsgesellschaft mbH, Bochum, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2006 bis 31.12.2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weise ich auf die Ausführungen im Lagebericht hin. Unter den Hinweisen zur Vermögenslage ist ausgeführt, dass die Gesellschaft bilanziell überschuldet ist. Die Gesellschaft hat einen vereinfachten Überschuldungsstatus erstellt und versichert, dass die stillen Reserven des nicht aktivierten Leergutes die Überschuldung ausgleichen.

Mülheim an der Ruhr, den 20. Juli 2007
Dipl.-Kfm. Holger Randau
Wirtschaftsprüfer

Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses und des Lageberichtes in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor meiner erneuten Stellungnahme, sofern hierbei mein Bestätigungsvermerk zitiert oder auf meine Prüfung hingewiesen wird; ich weise insbesondere auf § 328 HGB hin.

"Herzog-Mineralbrunnen Schäfer Betriebsgesellschaft mit beschränkter Haftung"