DaLe Vertriebs GmbH

Butzbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2020 bis zum 31.07.2021

Bilanz

Aktiva
	31.7.2021 EUR	31.7.2020 EUR
A. Anlagevermögen	156.442,00	137.275,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	15.637,00	23.717,00
II. Sachanlagen	140.805,00	113.558,00
B. Umlaufvermögen	1.582.047,79	1.249.808,46
I. Vorräte	445.922,28	572.499,43
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	579.641,30	74.249,22
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	556.484,21	603.059,81
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.280,29	1.871,10
Aktiva	1.741.770,08	1.388.954,56

Passiva
	31.7.2021 EUR	31.7.2020 EUR
A. Eigenkapital	97.113,93	48.400,91
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	23.400,91
III. Jahresüberschuss	48.713,02	23.400,91
B. Rückstellungen	78.979,91	46.846,54
C. Verbindlichkeiten	1.565.676,24	1.293.707,11
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	449.009,59	93.707,11
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.116.666,65	1.200.000,00
davon gegenüber Gesellschaftern	461.621,02	416.593,36
Passiva	1.741.770,08	1.388.954,56

Anhang

I. Grundsätzliche Ausführungen:

Die Gesellschaft wurde mit not. Urkunde Nr. 426/2019 des Notars Dr. Jan Henrik Bookjans, Friesoythe am 30.12.2019 gegründet. Der Sitz der Gesellschaft ist in Butzbach. Entsprechend wird die Gesellschaft beim Amtsgericht Friedberg im Handelsregister unter der HRB-Nr. 9201 geführt. Die Gesellschaft ist mit dem Tage der Eintragung in das Handelsregister (13.01.2020) rechtswirksam entstanden.

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr Herr Daniel Leffers, Buddenhoff 10, 26160 Bad Zwischenahn. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt Euro 25.000,00. Das Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Gegenstand des Unternehmens der DaLe Vertriebs GmbH ist der Einzelhandel mit Textilien und Accessoires aller Art.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft beginnt am 01. August eines jeden Jahres und endet am 31. Juli des Folgejahres. Entsprechend beinhaltet das Berichtsjahr den Zeitraum vom 01.08.2020 bis zum 31.07.21.

Die DaLe Vertriebs GmbH betreibt ihr Unternehmen mit insgesamt 12 Ladenlokalen (Vorjahr 10 Ladenlokale) unter dem Label "Peacock" in den Bundesgebieten Nordrhein-Westfalen und Niedersachsen. Über diese Ladenlokale, die als unselbständige Betriebsstätten in die Gesellschaft eingebunden sind, werden überwiegend Mode sportiver und auch modisch ausgefallener Labels mit hochqualitativer Ware sowie Jeans-Waren und ergänzende Artikel an Endverbraucher veräußert. 3 Ladenlokale wurden im Berichtsjahr neu eröffnet und 1 Ladenlokal geschlossen.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss:

Der Jahresabschluss zum 31.07.2021 wurde auf der Grundlage der Rechnungs-legungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in seiner für das Berichtsjahr geltenden Fassung aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft (GmbH) im Sinne von § 267 HGB.

III. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Gegenstände des Anlagevermögens wurden mit ihren Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden entsprechend der jeweiligen betriebs-gewöhnlichen Nutzungsdauer unter Berücksichtigung der steuerlichen Abschreibungs-sätze abgeschrieben. Die Abschreibung der im Berichtsjahr erworbenen Vermögensgegenstände erfolgte linear, neu angeschaffte geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert bis zu Euro 800,00 wurden im Berichtsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gebucht.

Der Anlagespiegel (Wiedergabe der Einzelpositionen des Anlagevermögens) ist nach dem BilRUG zwingend in den Anhang einzubeziehen.

Der Warenbestand wurde einzeln aufgenommen. Die Bewertung erfolgte zu Einkaufs-preisen, auf welche - basierend auf den Erfahrungswerten der Vergangenheit - branchen-übliche Abschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen wurden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, die Kassen- und Bankbestände sowie der Rechnungsabgrenzungsposten sind jeweils mit ihrem Nennbetrag aus-gewiesen. Besondere Risiken, für die ein Bewertungsabschlag hätte vorgenommen werden müssen, waren bei diesen Vermögensgegenständen keine vorhanden bzw. nicht erkennbar.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres zur Zahlung fällig.

Das gezeichnete Kapital ist mit seinem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen und die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag bewertet. Dies ist der Aufwand, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung im Erfüllungszeitpunkt zur Begleichung der Verpflichtung erforderlich ist. Hierbei sind zukünftig zu erwartende Preis- und Kostensteigerungen ebenso zu berücksichtigen (Aufzinsung) wie eine zum Bilanzstichtag noch vorhandene Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bis zum Fälligkeitszeitpunkt der Verpflichtung, welcher durch eine Abzinsung Rechnung zu tragen ist. Die Abzinsung ist unter Berücksichtigung eines durchschnittlichen Marktzinssatzes laufzeitorientiert vorzunehmen, der Marktzinssatz ist den Bekanntmachungen der Bundesbank zu entnehmen (§253 Abs. 2 S. 1, S. 4+5 HGB i. V. mit RückAbzinsV).

Rückstellungen wurden gebildet für bei der Gesellschaft vorhandenen sonstigen Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Weitere Risiken oder auch ungewisse Verbindlichkeiten, für welche ebenfalls eine Rückstellung hätte gebildet werden müssen, waren nicht vorhanden bzw. nicht erkennbar.

Die Verbindlichkeiten sind ebenfalls mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert. Die Laufzeiten-Zuordnung der gesamten Verbindlichkeiten ist in der Bilanz offen ausgewiesen.

IV. Anmerkungen zur Bilanz:

Die in der Bilanz dargestellten Laufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen betragen weniger als ein Jahr.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Aufwandsanteile, die erst nach dem Bilanzstichtag erfolgswirksam werden.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten geschätzte Aufwendungen zur Erfüllung der Aufbewahrungspflichten von Geschäftsunterlagen, für das Berichtsjahr zu erwartende Aufwendungen an Berufsgenossenschaftsbeiträgen, Schwerbehindertenabgabe, Urlaubsverpflichtungen an Arbeitnehmer und für im Berichtsjahr erbrachte steuerliche Beratungsleistungen sowie voraussichtliche Kosten für die Erstellung von Handels- und Steuerbilanz.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist ein KFW-Förderdarlehen in Höhe von Euro 716.666,65 ausgewiesen. Hier handelt es sich um ein Förderprogramm "Gründungs- und Wachstumsfinanzierung Hessen" der Wirtschafts- und Infrastrukturbank Hessen (WIBank) in Frankfurt am Main. Der jährliche Zinssatz beträgt 1,65%.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wie auch die sonstigen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres zur Zahlung fällig. Sie sind jeweils mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten wird die Einlage eines stillen Gesellschafters in Höhe Euro 400.000,00 ausgewiesen. Der stille Gesellschafter ist sowohl am Gewinn wie auch am Verlust der Inhaberin beteiligt. Für das Berichtsjahr 2020/2021 ergibt sich ein Gewinnanteil zu Gunsten des stillen Gesellschafters in Höhe von Euro 45.027,66 (Vorjahr: Euro 16.593,36). Das Einlagenkonto des stillen Gesellschafters weißt zum Berichtsjahresende einen Betrag in Höhe von Euro 461.621,02 (Vorjahr: Euro 416.593,36) aus.

Von den Filialen der Gesellschaft verkaufte Warengutscheine sind entsprechend der Gesetzesänderung ab dem 01.01.2019 mit den Nettobeträgen als "sonstige Verbindlichkeiten" ausgewiesen.

V. Anmerkungen zur Gewinn- und Verlustrechnung:

In den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten sind außerordentliche Erträge aus Überbrückungshilfen für Fixkostenerstattungen in Höhe von Euro 432.639,87 und geförderte Warenabschreibungen von Saisonwaren in Höhe von Euro 229.459,35.

VI. Sonstige Anmerkungen:

Zum 31.07.2021 waren folgende Arbeitskräfte in der Gesellschaft tätig:

1 Geschäftsführer
31 Voll- und Teilzeitkräfte
8 Aushilfskräfte

Ohne Einbezug der Person des Geschäftsführers und ohne Einbezug von Auszubildenden waren im Geschäftsjahresdurchschnitt 40 Arbeitnehmer (Vorjahr: 47 Arbeitnehmer) im Sinne von § 267 Abs. 5 HGB in der Gesellschaft beschäftigt.

Der Gesamtbestand der Avalbürgschaften bei der HypoVereinsbank zugunsten der Gesellschaft betrug am Bilanzstichtag Euro 85.620,00.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Abs. 3 HGB sind in der Gesellschaft vorhanden - vor allem der Verpflichtungen aus den langfristigen Mietverträgen der Ladenlokale. Der Jahresbetrag der hieraus resultierenden Mietzins-Verpflichtungen beträgt im Folge-Geschäftsjahr T€ 520 mit einer Laufzeit von durchschnittlich 2 Jahren.

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr Herr Daniel Leffers (Textilbetriebs-wirt).

Sonstige Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2020/2021 eingetreten sind, liegen nicht vor.

sonstige Berichtsbestandteile

Butzbach, den 29. Juli 2022
Daniel Leffers
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.07.2022 festgestellt.