Westermann GmbH

Langenfeld

Jahresabschluss zum 30. September 2006

Bilanz zum 30. September 2006

Aktiva

	30.09.2006 EUR	30.09.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.935,00		5.921,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände		4.935,00	5.921,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	4,00		4,00
2. andere Anlagen, Betriebs und Geschäftsausstattung	12.910,00		19.637,00
Summe Sachanlagen		12.914,00	19.641,00
Summe Anlagevermögen		17.849,00	25.562,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. fertige Erzeugnisse und Waren	77.266,49		77.052,00
2. geleistete Anzahlungen	7.399,14		2.000,00
Summe Vorräte		84.665,63	79.052,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	166.561,48		119.394,60
2. sonstige Vermögensgegenstände	14.096,77		17.428,52
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR: 5.141,92 (7.391,92)
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		180.658,25	136.823,12
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		19.512,02	79.040,33
Summe Umlaufvermögen		284.835,90	294.915,45
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.302,19	4.930,49
SUMME AKTIVA		303.987,09	325.407,94
Passiva
	30.09.2006 EUR	30.09.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Jahresfehlbetrag		- 2.579,09	- 2.739,44
III. Vortrag auf neue Rechnung		1.286,34	4.025,78
Summe Eigenkapital		24.271,84	26.850,93
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen	1.000,00		700,00
Summe Rückstellungen		1.000,00	700,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	206,71		0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR:206,71 (0,00)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	110.000,00		63.480,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR:110.000,00 (63.480,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	77.750,86		45.654,33
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR:77.750,86 (45.654,33)
4. sonstige Verbindlichkeiten	90.757,68		188.722,68
- davon aus Steuern in EUR:4.203,77 (22.891,00)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit in EUR:0,00 (9.147,88)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR:17.325,42 (63.478,81)
Summe Verbindlichkeiten		278.715,25	297.857,01
SUMME PASSIVA		303.987,09	325.407,94

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze in der Bilanz der Westermann GmbH zum 31.12.2005 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam sowohl die degressive als auch die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Bei der Darstellung im Anlagenspiegel wird Vollabschreibungen im Anschaffungsjahr ein fiktiver Abgang im gleichen Jahr unterstellt.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet.

Die Bewertung der auf Valuta-Basis erworbenen Anteile an verbundenen Unternehmen erfolgte zu dem am Anschaffungstag maßgebenden Wechselkurs ohne Berücksichtigung der bis zum Bilanzstichtag eingetretenen Kursänderungen.

Die Vorräte sind nach den folgenden Grundsätzen aktiviert worden:

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Die Herstellungskosten setzen sich aus den Einzelkosten sowie Material- und Fertigungsgemeinkosten zusammen. Fremdkapitalzinsen sind nicht berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung, berücksichtigt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken. Die Steuerberechnung ist auf der Grundlage des Gewinnverwendungsvorschlages erfolgt.

Die Pensionsrückstellung beruht auf versicherungsmathematischen Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Grundlagen der Währungsumrechnung

Im vorliegenden Jahresabschluss sind Währungsforderungen zum Tageskurs am Bilanzstichtag oder zu einem niedrigeren Kurs angesetzt. Währungsverbindlichkeiten sind zum Tageskurs am Bilanzstichtag bzw. einem höheren Kurs bewertet.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände	180.658,25	5.141,92	136.823,12	7.391,92
	180.658,25	5.141,92	136.823,12	7.391,92

Rechnungsabgrenzungsposten

Im Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: 0,00) enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Bilanzjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
Verbindlichkeiten	278.715,25	95.076,28

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei

Herrn Uwe Westermann

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Westermann GmbH Messesystembau