bildungsmarkt vulkan & waldenser gmbh

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Amtsgericht Berlin (Charlottenburg), HRB 68354

BILANZ zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

				Vorjahr
	€	€	€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		47,94		0
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	12.672,63			15
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	82.813,18			42
		95.485,81		(57)
			95.533,75	(57)
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	37.760,33			28
2. Forderungen gegen den Gesellschafter	2.642,75			36
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	168.564,44			287
4. Forderungen gegen Zuwendungsgeber	1.151.647,72			937
5. Sonstige Vermögensgegenstände	72.032,76			26
		1.432.648,00		(1.314)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.016.594,80		1.729
			3.449.242,80	(3.043)
			3.544.776,55	3.100

PASSIVA

			Vorjahr
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.600,00		26
II. Gewinnvortrag	1.893.365,75		1.794
III. Jahresüberschuss	64.182,98		99
		1.983.148,73	(1.919)
B. Sonderposten für Zuschüsse zur Finanzierung des Anlagevermögens		17.734,47	25
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		126.640,42	35
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		1
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 0,00 (Vorjahr: T€ 1)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	72.403,06		39
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 72.403,06 (Vorjahr: T€ 39)
3. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 50.715,08 (Vorjahr: T€ 0)	50.715,08		0
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	226.850,99		177
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 226.850,99 (Vorjahr: T€ 177)
5. Verbindlichkeiten gegenüber Zuwendungsgebern	1.065.391,10		890
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 1.065.391,10 (Vorjahr: T€ 890)
6. Sonstige Verbindlichkeiten	1.892,70		14
davon		1.417.252,93	(1.121)
- aus Steuern: € 0,00 (Vorjahr: T€ 0)
- im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 1.892,70 (Vorjahr: T€ 0)
- mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 1.892,70 (Vorjahr: T€ 14)
		3.544.776,55	3.100
Haftungsverhältnisse		55.818,19	238
- davon gegenüber verbundenen Unternehmen:€ 55.818,19 (Vorjahr: T€ 238)

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für 2021

			Vorjahr
	€	€	T€
1. Umsatzerlöse		175.181,60	166
2. Zuwendungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand		8.916.589,73	7.777
3. Sonstige betriebliche Erträge		171.130,20	148
4. Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Zuschüsse zur Finanzierung des Anlagevermögens		6.608,84	17
5. Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten für Zuschüsse zur Finanzierung des Anlagevermögens		1,02	0
6. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-49.294,63		-50
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-45.552,02		-37
		-94.846,65	(-87)
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-5.729.603,91		-5.015
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.218.498,59		-1.096
		-6.948.102,50	(-6.111)
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-44.806,74	-47
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-2.120.072,50	-1.766
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		2.683,14	3
- davon aus verbundenen Unternehmen: € 2.683,14 (Vorjahr: T€ 3)
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-10,99	0
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,83	0
13. Ergebnis nach Steuern		64.355,98	100
14. Sonstige Steuern		-173,00	-1
15. Jahresüberschuss		64.182,98	99

Anhang zum Jahresabschluss 2021

Allgemeine Angaben

Die bildungsmarkt vulkan & waldenser gmbh ist eine kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB und wird im Registergericht des Amtsgerichtes Berlin (Charlottenburg) unter der Nummer HRB 68354 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 der bildungsmarkt vulkan & waldenser gmbh wurde unter Anwendung der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) und der ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gem. § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung des Anhangs von den Erleichterungen der § 274a und § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften teilweise Gebrauch.

Angaben zur Bilanz

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Das Gliederungsschema der Bilanz wurde um die Positionen "Forderungen gegen Zuwendungsgeber" und "Verbindlichkeiten gegenüber Zuwendungsgebern", "Sonderposten für Zuschüsse zur Finanzierung des Anlagevermögens", "Forderungen gegen den Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter" erweitert.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt worden. Es sind planmäßige Abschreibungen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Anlagegüter nach der linearen Methode verrechnet worden (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis 10 Jahren). Die Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen € 250,00 und bis € 800,00 werden sofort abgeschrieben.

Der Anlagenspiegel ist Bestandteil dieses Anhangs.

Die Zuschüsse zur Finanzierung des Anlagevermögens werden nicht von den Anschaffungs- und Herstellungskosten abgesetzt, sondern auf der Passivseite der Bilanz als Sonderposten ausgewiesen. Der Sonderposten wird nach Maßgabe der Abschreibungen auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert. Uneinbringliche Forderungen wurden abgeschrieben.

Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundene/-n Unternehmen und dem Gesellschafter wurden unsaldiert ausgewiesen.

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige Forderungen	T€ 3,5
	(2020: T€ 106,5)
Liquiditätshilfe	T€ 165,0
	(2020: T€ 180,0)
Gesamtsumme	T€ 168,5
	(2020: T€ 286,5)

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Der Vorjahresüberschuss der vulkan & waldenser gmbh Höhe von € 99.450,48 wurden gemäß dem Gesellschafterbeschluss vom 25. April 2022 auf neue Rechnung vorgetragen.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten sind mit Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und sind nicht besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von T€ 50,7 (2020: T€ 0,0).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Haftungsverhältnisse von T€ 55,8 (2020: T€ 238,1) betreffen eine gesamtschuldnerische Bürgschaft mit drei weiteren Bürgen aus dem bildungsmarkt Unternehmensverbund und bestehen zur Sicherung von zwei Darlehen des verbundenen Unternehmens spok sport und kultur gmbh. Das Risiko der Inanspruchnahme aus dieser Bürgschaft wird als sehr gering eingeschätzt, da im Unternehmensverbund Reserven vorhanden sind.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Liefer-, Miet-, Pacht- und Leasingverträgen nach § 285 Nr. 3a HGB beträgt T€ 1.076,6 (2020: T€ 1.225,5), davon gegenüber verbundenen Unternehmen T€ 21,8 (2020: T€ 32,9).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde um die Posten "Zuwendungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand", "Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Zuschüsse zur Finanzierung des Anlagevermögens" und "Aufwendungen aus der Zuführung zum Sonderposten für Zuschüsse zur Finanzierung des Anlagevermögens" erweitert.

Nachtragsbericht nach § 285 Nr. 33 HGB

Am 11.3.2020 hat die Weltgesundheitsorganisation (WHO) die Verbreitung des neuen Coronavirus Sars-CoV-2 als weltweite Pandemie eingestuft. Als Folge war im Geschäftsjahr 2020 ein deutlicher konjunktureller Rückgang zu verzeichnen. Da die wirtschaftlichen Folgen der Pandemie auch im Jahr 2021 andauern, können sich für die bildungsmarkt vulkan & waldenser gmbh daraus Risiken aus zeitlichen Verzögerungen bei der Durchführung der Projektmaßnahmen sowie Schwierigkeiten bei der Akquise der neuen Teilnehmer*innen ergeben. Diese Risiken können gegenwärtig hinsichtlich der Wahrscheinlichkeit ihres Eintritts sowie liquiditäts- und ergebniswirksamer Größenordnung noch nicht abschließend abgeschätzt werden, derzeit gibt es allerdings keine Hinweise auf tiefgreifende Einschnitte in die Geschäftstätigkeit.

Der seit dem 24.2.2022 herrschende Krieg in der Ukraine könnte auch Auswirkungen auf die Entwicklung der Gesellschaft haben. Die zu erwartenden unmittelbaren Folgen, wie beispielsweise kritische Energieversorgung, werden sich hoffentlich weniger dramatisch auswirken, als derzeitig befürchtet. Die Bedarfe der Energieversorgung (insb. Gas und Strom) sind vollumfänglich für 2022 mit entsprechenden Verträgen gesichert.

Sonstige Angaben

Aufsichtsrat

	Dr. Gerd Harms, Politologe (Vorsitzender)
	Francois Hellio, Rechtsanwalt

Für die Mitglieder des Aufsichtsrates wurden Vergütungen von T€ 2,1 geleistet.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der bildungsmarkt vulkan & waldenser gmbh waren im Geschäftsjahr 2021

	Frau Kauffrau Imke Tomschegg, Berlin
	Frau Kauffrau Helga Apel, Berlin

Die Geschäftsführer haben jeweils Alleinvertretungsbefugnis und sind nicht von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Nach § 286 Abs. 4 HGB werden zu den gewährten Gesamtbezügen der Geschäftsführung keine Angaben gemacht, weil die Bezüge nur eines Mitgliedes der Geschäftsführung von der Gesellschaft unmittelbar getragen werden.

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl im Geschäftsjahr betrug:

Regiekräfte	121,75
	(2020: 113,75)
Teilnehmer	92,00
	(2020:91,00)
gesamt	213,75
	(2020: 204,75)

Name und Sitz des Gesellschafters

bildungsmarkt e.v.

Nordendstraße 50

13156 Berlin

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von € 64.182,98 zusammen mit dem Gewinnvortrag von € 1.893.365,75 auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, 5. November 2022

Imke Tomschegg, Geschäftsführerin

Helga Apel, Geschäftsführerin

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2021

(Anlagenspiegel)

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 1.1.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2021
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	91.044,58	0,00	0,00	91.044,58
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	315.545,56	0,00	0,00	315.545,56
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.443.701,90	92.374,38	-78.087,99	1.457.988,29
	1.759.247,46	92.374,38	-78.087,99	1.773.533,85
	1.850.292,04	92.374,38	-78.087,99	1.864.578,43

	Abschreibungen
	Stand 1.1.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2021
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	90.996,64	0,00	0,00	90.996,64
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	301.066,64	1.806,29	0,00	302.872,93
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.401.586,15	43.000,45	-69.411,49	1.375.175,11
	1.702.652,79	44.806,74	-69.411,49	1.678.048,04
	1.793.649,43	44.806,74	-69.411,49	1.769.044,68

	Buchwerte
	Stand 31.12.2021	Stand 31.12.2020
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	47,94	47,94
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	12.672,63	14.478,92
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	82.813,18	42.115,75
	95.485,81	56.594,67
	95.533,75	56.642,61