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Zu diesem Zweck wird die Gesellschaft insbesondere folgende Tätigkeiten übernehmen: (i) Erwerb von Forderungen und anderen Vermögensgegenständen der Santander Consumer Bank AG und Absicherung von Forderungen und anderen Vermögensgegenständen durch das SPV, (ii) Finanzierung des Erwerbs und/oder der Absicherung der unter (i) genannten Vermögensgegenstände durch die Emission von Schuldverschreibungen und anderen Instrumenten, durch die Aufnahme von Darlehen und/oder durch jede andere geeignete Maßnahme, und (iii) Abschluss von Verträgen im Zusammenhang mit den oder als Hilfsgeschäft für die unter (i) und (ii) genannten Tätigkeiten. Die Gesellschaft wird kein aktives Management der erworbenen Vermögensgegenstände unter Ertragsgesichtspunkten betreiben oder durch Dritte betreiben lassen. Die Gesellschaft wird keine nach dem Kreditwesengesetz erlaubnispflichtigen Geschäfte betreiben. Die Gesellschaft wird insbesondere nicht das Einlagengeschäft i.S. v. § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 des Kreditwesengesetzes (KWG) betreiben; sie wird sich über die Ausgabe von Inhaber- Schuldverschreibungen refinanzieren, die unter die entsprechende Bereichsausnahme in § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 KWG fallen (s.(ii)) und sich evtl. ein Darlehen von dem Portfoliolieferanten oder einem dessen Konzern angehörenden Unternehmen gewähren lassen, dessen Rückzahlung mit evtl. Verlusten aus dem übertragenen Forderungsportfolio verrechnet werden soll (Erstverlustpuffer: first loss piece); ebenso kann sie Darlehen bei dazu berechtigten Kreditinstituten aufnehmen (einschließlich bei dem Portfoliolieferanten oder einem dessen Konzern angehörenden Unternehmen zur Finanzierung von (anfänglichen) Transaktionskosten) und sich darüber hinaus auf die Aufnahme von Darlehen beschränken, die auf der Geberseite kein tatbestandsmäßiges Betreiben des Kreditgeschäfts im Inland darstellen. Die Gesellschaft wird keinen Grundbesitz erwerben. Die Gesellschaft wird keine anderen Unternehmen verwalten, gründen, erwerben oder sich an ihnen beteiligen. Die Gesellschaft wird keine Beherrschungs- oder Gewinnabführungsverträge oder sonstigen Unternehmensverträge abschließen.2d:T15944,

SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L.

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022

1. Geschäftstätigkeit

Die SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L. (im Folgenden kurz: "Gesellschaft") hat im Rahmen ihrer Tätigkeit als Zweckgesellschaft für eine Verbriefungstransaktion der Santander Consumer Bank im Mai 2019 ein Portfolio von Fahrzeugkreditforderungen in Höhe von nominal 3.799.999.980,39 EUR ("Portfolio") erworben.

Die laufende Betreuung des Portfolios erfolgt mittels eines Servicing Vertrages durch die Verkäuferin des Portfolios, die Santander Consumer Bank AG, Mönchengladbach.

Die Santander Consumer Bank AG, in ihrer Eigenschaft als Verkäuferin der Fahrzeugkreditforderungen und Käuferin der Notes A und B, hat die SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L. von ihrer Absicht in Kenntnis gesetzt, die verkauften Fahrzeugkreditforderungen im August 2023 von der Gesellschaft zurückzukaufen ("Early Termination"). Infolgedessen hat die SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L. alle ausstehenden Notes (A und B) zurückgezahlt. Damit ist auch der Unternehmensgegenstand der Gesellschaft entfallen und eine geordnete Liquidation wurde eingeleitet. Die Bilanzierung erfolgt daher unter Abkehr vom Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Es ergaben sich keine Auswirkungen auf die Bewertung der Bilanzposten.

Die Gesellschaft hat fest verzinsliche, durch das Portfolio besicherte Schuldverschreibungen ("Notes") in Höhe von 3.800.000 TEUR emittiert sowie ein Nachrangdarlehen in Höhe von 17.385 TEUR zur Refinanzierung aufgenommen. Die Notes wurden im geregelten Markt an der Luxemburger Börse notiert und zum 31. Dezember 2022 mit folgenden Buchwerten ausgewiesen:

―	2.712.044.353,50 EUR: Class A Notes
―	323.000.000,00 EUR: Class B Notes

Zinszahlungen auf die Notes erfolgen am 13. Tag (bzw. dem nächstfolgend definierten Werktag) eines jeden Monats. Aufgrund des Rückkaufs erfolgte die letzte Zinszahlung gleichzeitig mit der vollständigen Rückzahlung der Notes am 14. August 2023.

Die Zinssätze für die vorgenannten Tranchen lauten:

―	Class A Notes: 0,800 % p.a.
―	Class B Notes: 1,800 % p.a.

Die Class A Notes wurden zum Emissionszeitpunkt durch verschiedene Ratingagenturen geratet. Die Ratings lauteten wie folgt:

Ratingagentur	Class A Notes
- DBRS	A
- Moody`s	Aaa

Im Berichtszeitraum blieb das Rating der Ratingagentur Moody`s unverändert. Das Rating der Ratingagentur DBRS hat sich verbessert und liegt zum Bilanzstichtag bei AAA.

Für die Class B Notes wurde ein Rating nicht beantragt.

Die Gesellschaft ist als Zweckgesellschaft an ein festes Vertragswerk gebunden, durch das das Management in der Freiheit der Gestaltung zur Steuerung der Gesellschaft eingeschränkt ist.

2. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2022 wurden aus dem Portfolio Zinserträge in Höhe von 166.619 TEUR (Vj. 181.386 TEUR) erwirtschaftet. Die Tilgungsleistungen der sonstigen Ausleihungen betrugen 1.561.094 TEUR (Vj. 1.598.981 TEUR). Diese wurden bis Juni 2022 (teilweise) durch die Zuführung neuer Forderungen in Höhe von 830.275 TEUR ausgeglichen ("Replenishment"). Die Kreditausfälle belaufen sich auf 16.056 TEUR (Vj. 16.021 TEUR).

Für die begebenen Notes entstanden Zinsaufwendungen in Höhe von 32.448 TEUR (Vj. 34.097 TEUR). Tilgungen der Notes erfolgten im Berichtszeitraum in Höhe von 764.956 TEUR. Trotz der im Jahr 2022 anhaltenden Pandemie und des Krieges zwischen Ukraine und Russland, sowie den damit verbundenen wirtschaftlichen Herausforderungen, blieb die Performance des Portfolios im Jahr 2022 wie auch in den Vorjahren stabil.

Im Geschäftsjahr konnte die Gesellschaft somit die auf die Notes anfallenden Zinszahlungen in voller Höhe aus den Zinserträgen des Portfolios begleichen.

Die Geschäftsleitung beurteilt die Geschäftsentwicklung als günstig.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft

Vermögenslage

Es wird kein aktives Management des Portfolios unter Ertragsgesichtspunkten betrieben. Ziel der Gesellschaft ist es, eine Finanzierung des Portfoliokaufs darzustellen, welche fristenkongruent ist und das Ausfallrisiko des Portfolios übernimmt. Im Hinblick auf die kongruente Behandlung von Liquiditäts- und Kreditausfallrisiko ist die Vorhaltung einer bestimmten Eigenkapitalquote nicht geplant und nicht beabsichtigt.

Das Eigenkapital der Gesellschaft in Höhe von 6,0 TEUR (Vj. 5,7 TEUR) ist daher im Verhältnis zu ihren Finanzanlagen in Höhe von 2.926.511 TEUR (Vj. 3.673.386 TEUR) und der Bilanzsumme in Höhe von 3.062.879 TEUR (Vj. 3.831.297 TEUR) entsprechend gering.

Die Vermögenslage der Gesellschaft wird im Wesentlichen durch die folgenden Positionen geprägt: Finanzanlagen in Höhe von 2.926.511 TEUR (Vj. 3.673.386 TEUR), Auszahlungsansprüche gegenüber der Santander Consumer Bank AG aus erbrachten, jedoch noch nicht an die Gesellschaft abgeführten Zins- und Tilgungsleistungen in Höhe von 118.956 TEUR (Vj. 140.500 TEUR) und durch liquide Mittel in Höhe von 17.392 TEUR (Vj. 17.391 TEUR). Diesen Positionen stehen begebene Schuldverschreibungen in Höhe von 3.035.044 TEUR (Vj. 3.800.000 TEUR) und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 27.757 TEUR (Vj. 31.223 TEUR) gegenüber.

Finanzlage

Im Geschäftsjahr war wie prognostiziert stets ausreichend Liquidität vorhanden. Die Guthaben bei Kreditinstituten betrugen am Abschlussstichtag 17.392 TEUR (Vj. 17.391 TEUR) und damit 0,6 % der Bilanzsumme. Die Gesellschaft ist ihren Zahlungsverpflichtungen planmäßig nachgekommen. Die Gesellschaft hat keine Verpflichtungen übernommen, denen sie selbst nicht nachkommen kann. Sämtliche Transaktionsgläubiger haben ihre Ansprüche gegen die Gesellschaft vertraglich auf den jeweiligen Liquiditätsstand der Gesellschaft begrenzt.

Ertragslage

Die Gesellschaft vereinnahmt aufgrund ihrer speziellen Geschäftstätigkeit im Wesentlichen Zinszahlungen auf das Forderungsportfolio, welche als Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens in Höhe von 166.619 TEUR (Vj. 181.386 TEUR) erfasst werden. Diese Erträge stehen nach Abzug der Aufwendungen der Gesellschaft, der Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von 16.056 TEUR (Vj. 16.021 TEUR) und nach Abzug der Zinsverpflichtungen aus den begebenen Notes in Höhe von 32.448 TEUR (Vj. 34.097 TEUR) und dem Nachrangdarlehen in Höhe von 236 TEUR (Vj. 236 TEUR) mit Ausnahme der Verzinsung des Stammkapitals dem Dienstleister des Portfolios zu. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 127.015 TEUR (Vj. 136.801 TEUR) enthalten im Wesentlichen diese Verpflichtung gegenüber dem Dienstleister des Portfolios.

Das Geschäftsjahr 2022 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 342,68 EUR (Vj. 427,71 EUR) ab.

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Abschlusses ist die Lage der Gesellschaft stabil und aufgrund der vertraglichen Vereinbarungen insgesamt unabhängig von dem wirtschaftlichen Umfeld.

Bedeutsamster finanzieller Leistungsindikator ist die Liquidität zur Sicherstellung der laufenden Bedienung der Notes. Letztere wiederum hängt wesentlich ab von der Tilgung und den Zinserträgen der erworbenen Kreditforderungen.

4. Prognosen, Chancen und Risiken der Gesellschaft

Die Santander Consumer Bank AG hat die Möglichkeit aus einem Early Termination Agreement wahrgenommen, welches einen Rückkauf der verbliebenen Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen ("Clean Up Call") zulässt. Der Rückkauf erfolgte mit Wirkung zum 14. August 2023. Damit entfiel auch der Unternehmensgegenstand der Gesellschaft und eine geordnete Liquidation wurde eingeleitet. Zum Zeitpunkt der Erstellung des Abschlusses befindet sich die Gesellschaft in der planmäßigen Liquidation. Darüberhinausgehende bestandsgefährdende Risiken bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Die finanzielle Lage und die Ertragslage der Gesellschaft hatten sich bis zur vorzeitigen Beendigung der ABS-Transaktion ("Clean Up Call") nicht verändert. Die Refinanzierung der erworbenen Kundenforderungen war durch die Emission der Schuldverschreibungen bis zur planmäßigen Rückzahlung der erworbenen Forderungen bzw. somit auch bis zur vorzeitigen Rückzahlung am 14. August 2023 sichergestellt. Die Gesellschaft wurde zum letzten Zinszahlungstermin im August 2023 mit ausreichend finanziellen Mitteln ausgestattet, so dass bis zur Löschung der Gesellschaft anfallende Kosten bedient werden können.

Aus der Struktur der Verbriefungs-Transaktion ergibt sich, dass die Zahlungsströme der Gesellschaft vertraglich so aufeinander abgestimmt sind, dass bei ihr kein Zahlungsrisiko verbleibt. So konnte die Gesellschaft gemäß der Vertragsdokumentation die Option einer vorzeitigen Beendigung der ABS-Transaktion ("Clean Up Call") wahrnehmen und die Finanzanlagen sowie die begebenen Anleihen zum 14. August 2023 in voller Höhe zurückkaufen bzw. an die Investoren zurückzahlen. Hierdurch hat die Gesellschaft ihren Geschäftszweck verloren und es wurde die Liquidation beschlossen. Für das Geschäftsjahr 2023 wird unverändert ein ausgeglichenes Ergebnis prognostiziert.

5. Internes Controlling und Risikomanagement

Die Gesellschaft ist aufgrund des Rückkaufs ("Clean Up Call"), welcher im August 2023 stattgefunden hat und in dessen Folge die Anleihen vollständig zurückgezahlt wurden, nach § 264d HGB nicht länger kapitalmarktorientiert und somit keine große Kapitalgesellschaft mehr.

Die Geschäftsführung ist in die Planung und Steuerung der Geschäftstätigkeit im Rahmen der eigenen Vorgaben des Gesellschaftsvertrages unmittelbar eingebunden. Es besteht ein dem Geschäftsumfang entsprechendes einfaches, rechnungslegungsbezogenes, internes Kontrollsystem. Der Zugang zum internen Buchungssystem ist durch User-Kennungen festgelegt. Die Aktivitäten werden im Buchungsjournal dokumentiert. Die eingegebenen Daten werden durch ein tägliches Back-up gesichert. Es besteht ein Vier-Augen-Prinzip im Hinblick auf die Eingabe der Buchungen und die Nachhaltung der gebuchten Zahlungen. Zudem werden die monatlichen Abschlüsse der Gesellschaft mit der Santander Consumer Bank AG abgestimmt. Die Bankkonten werden zeitnah abgestimmt.

Die Gesellschaft ist so ausgestaltet, dass eine Insolvenz unwahrscheinlich ist. Die Konstruktion der ABS-Transaktion basiert auf den identischen Rückzahlungsbedingungen des Kreditportfolios und der begebenen Notes. Die Ansprüche der Investoren aus den begebenen Notes sind auf die Erträge aus den Autokreditforderungen begrenzt.

Durch die engen Vorgaben des Gesellschaftsvertrages und die unmittelbare Einbindung der Geschäftsführung in die Planung und Steuerung ist eine Identifikation und Analyse der Risikosituation der Gesellschaft gewährleistet. In diesem Zusammenhang ist vorgesehen, dass die Geschäftsführung regelmäßig auch die Kontosalden und die Investor Reports auf Plausibilität überprüft. Insgesamt wird somit ermöglicht, dass Entwicklungen, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, frühzeitig erkannt und entsprechende Maßnahmen durch die Geschäftsführung ergriffen werden können.

Bei Gesellschaftsgründung wurden zur Überwachung und Steuerung des Portfolios sogenannte Trigger-Events vordefiniert. Im Falle des Eintritts werden je nach Art des Trigger-Events Maßnahmen ausgelöst, die einer Fehlentwicklung des Portfolios entgegenwirken sollen. Dabei kommen im Wesentlichen folgende Maßnahmen in Frage:

―	Verschiebungen innerhalb der Zahlungsstrukturen
―	Austausch von Vertragspartnern der Gesellschaft
―	Bereitstellung von weiteren Reserven und Sicherheiten durch den Originator Santander Consumer Bank AG
―	Einleitung von weiteren Maßnahmen zur Verbesserung des Ratings

Im Geschäftsjahr 2022 sind keine Trigger-Events eingetreten, sodass keine der aufgeführten Maßnahmen eingeleitet werden mussten.

Frankfurt am Main, den 30. September 2023

Jan-Peter Hülbert

Mario Uhrmacher

Catrin Kreuchauff

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	2.926.511.438,25	3.673.386.127,23
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	118.955.624,05	140.499.745,37
II. Guthaben bei Kreditinstituten	17.391.752,21	17.391.051,17
	136.347.376,26	157.890.796,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.415,55	20.443,25
	3.062.879.230,06	3.831.297.367,02
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	4.500,00	4.500,00
II. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	382,33	296,66
2. Andere Gewinnrücklagen	889,95	569,17
III. Bilanzgewinn	257,01	320,78
	6.029,29	5.686,61
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	55.000,00	55.000,00
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	3.035.044.353,50	3.800.000.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	27.756.586,72	31.223.122,84
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	16.928,05	13.225,07
4. Sonstige Verbindlichkeiten	332,50	332,50
	3.062.818.200,77	3.831.236.680,41
	3.062.879.230,06	3.831.297.367,02

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 EUR	2021 EUR
1. Sonstige betriebliche Erträge	9.136.642,85	5.769.847,81
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen	127.014.849,98	136.800.808,21
3. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	166.618.842,45	181.385.885,18
4. Abschreibungen auf Finanzanlagen	16.056.005,16	16.021.455,96
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	32.684.130,16	34.332.968,82
davon an verbundene Unternehmen EUR 32.684.130,16 (Vj . EUR 34.332.968,82)
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	157,32	72,29
7. Ergebnis nach Steuern	342,68	427,71
8. Jahresüberschuss	342,68	427,71
9. Einstellung in die gesetzliche Rücklage	85,67	106,93
10. Bilanzgewinn	257,01	320,78

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben

Die SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L. hat die Geschäftsanschrift c/o Wilmington Trust SP Services (Frankfurt) GmbH, Steinweg 3 - 5, 60313 Frankfurt am Main. Sie hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 115683 registriert.

Die Gesellschaft war bis zum Rückkauf ("Clean-Up Call") am 14. August 2023 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB. Das Kriterium des § 264d HGB wurde mit der Emission der an der Luxemburger Börse (organisierter Markt i.S. der Financial Service Directive 2014/65/EC) gehandelten Notes am 27. Juni 2019 erfüllt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Die Rechnungslegung erfolgt nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften gem. § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB. Von den Erleichterungen des § 327a HGB wird Gebrauch gemacht.

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Ein vorzeitiger Rückkauf ("Early Termination") des Portfolios durch den Originator (Santander Consumer Bank Aktiengesellschaft) von der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L. war im August 2023 möglich. Der Rückkauf des Forderungsportfolios erfolgte mit Wirkung zum 14. August 2023. Die Rückzahlung der Anleihen ging mit dem Rückkauf des Forderungsportfolios einher. Dadurch entfällt der Unternehmensgegenstand und eine planmäßige Abwicklung wurde eingeleitet.

Aufgrund der Liquidation der Gesellschaft erfolgt die Bilanzierung unter der Abkehr vom Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Finanzanlagevermögen unter den sonstigen Ausleihungen bilanzierten Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen weisen in der Bilanz zum 2022 einen Buchwert von 2.926.511 TEUR aus. Die Bewertung der sonstigen Ausleihungen erfolgte unter Beachtung des gemilderten Niederstwertprinzips zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Tilgungen und Abschreibungen. Fällt eine verbriefte Forderung aus (ab 90 Tage rückständig oder Vorliegen eines anderen Ausfallgrundes) und liegen für diese somit akute Risiken vor, wird die Forderung vollständig wertberichtigt. Ursprünglich waren Darlehensforderungen mit Anschaffungskosten von 3.800.000 TEUR erfasst worden.

Die Forderungen werden zum Nominalwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips ausgewiesen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft vor dem Abschlussstichtag bezahlte Rechnungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt und vollständig eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die begebenen Anleihen und die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Sonstige Ausleihungen

Nach den bestimmten Selektierungskriterien wurde im Geschäftsjahr erneut für die ausgefallenen und abgeschriebenen Forderungen ein Bad Debt Sale ("BDS") durch die Verkäuferin des Portfolios, die Santander Consumer Bank AG, Mönchengladbach durchgeführt. Dies hat zur Folge, dass die sonstigen betrieblichen Erträge auf Rechtsakten im November 2022 einmalig durch den Kaufpreis aus dem BDS in Höhe von 1.619.135,75 Euro angestiegen ist.

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen:

SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L.,

Frankfurt am Main

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2022

	Historische Anschaffungskosten
	Stand 01.01.2022 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand 31.12.2022 €
Sonstige Ausleihungen	3.691.131.955,30	830.274.829,25	1.577.520.958,79	2.943.885.825,76
Summe Finanzanlagen	3.691.131.955,30	830.274.829,25	1.577.520.958,79	2.943.885.825,76
Summe Anlagevermögen	3.691.131.955,30	830.274.829,25	1.577.520.958,79	2.943.885.825,76

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2022 €	Zuführungen €	Auflösungen €	Abgänge €	Stand 31.12.2022 €
Sonstige Ausleihungen	17.745.828,07	16.056.005,16	8.931.127,93	7.496.317,79	17.374.387,51
Summe Finanzanlagen	17.745.828,07	16.056.005,16	8.931.127,93	7.496.317,79	17.374.387,51
Summe Anlagevermögen	17.745.828,07	16.056.005,16	8.931.127,93	7.496.317,79	17.374.387,51

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2022 €	Stand 31.12.2021 €
Sonstige Ausleihungen	2.926.511.438,25	3.673.386.127,23
Summe Finanzanlagen	2.926.511.438,25	3.673.386.127,23
Summe Anlagevermögen	2.926.511.438,25	3.673.386.127,23

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 118.956 TEUR (Vj. 140.500 TEUR) und betreffen die bis zum 31. Dezember 2022 aufgelaufenen und noch nicht überwiesenen Tilgungs- und Zinsleistungen aus den erworbenen Kreditforderungen, sowie Erstattungsansprüche gegen den Forderungsverkäufer. Sie sind innerhalb von einem Jahr fällig.

3. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten bestehen bei der Dubliner Niederlassung der U.S. Bank in Höhe von 17.385 TEUR (Vj. 17.385 TEUR) und der Naspa Nassauische Sparkasse in Höhe von 6 TEUR (Vj. 6 TEUR). Beide Konten werden in Euro geführt.

4. Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind die Kosten für die Prüfung der Jahresabschlüsse 2021 und 2022 in Höhe von 55 TEUR (Vj. 55 TEUR) berücksichtigt.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus der Begebung der Anleihen (davon gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 3.035.044 TEUR (Vj. 3.800.000 TEUR)) sind in voller Höhe durch ein vom eingesetzten Treuhänder für die Anleihegläubiger gehaltenes Pfandrecht an den sonstigen Ausleihungen der Gesellschaft gesichert.

Die begebenen Anleihen wurden im geregelten Markt an der Luxemburger Börse notiert.

Die Santander Consumer Bank AG, in ihrer Eigenschaft als Verkäuferin der Fahrzeugkreditforderungen und Käuferin der Notes A und B, hatte die Möglichkeit die verbliebenen Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen ("Clean Up Call") von der Gesellschaft zurückzukaufen und hat von diesem einseitigen Kündigungsrecht im August 2023 Gebrauch gemacht. Infolgedessen hat die Gesellschaft eine vorzeitige Beendigung der Restlaufzeit für die begebenen Anleihen erhalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen im Wesentlichen aus einem erhaltenen Nachrangdarlehen in Höhe von 17.385 TEUR (Vj. 17.385 TEUR) und einer Zahlungsverpflichtung an den Dienstleister des Portfolios in Höhe von 8.907 TEUR (Vj. 12.051 TEUR). Des Weiteren bestehen Zinszahlungsverpflichtungen in Zusammenhang mit den Anleihen und dem Nachrangdarlehen in Höhe von 1.464 TEUR (Vj. 1.787 TEUR). Diese Verbindlichkeiten betreffen in voller Höhe verbundene Unternehmen. Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr noch eine Verbindlichkeit für die negativen Zinsen auf Bankguthaben gegenüber der Dubliner Niederlassung der U.S. Bank in Höhe von 6 TEUR aus.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen gegenüber externen Dienstleister und wurden zu Beginn des nächsten Geschäftsjahres beglichen.

Bei der sonstigen Verbindlichkeit in Höhe von 332,5 EUR (Vj. 332,5 EUR) handelt es sich um die Steuerverbindlichkeit gegenüber dem Finanzamt.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Der Posten beinhaltet im Wesentlichen Erträge aus den Zahlungseingängen für den Verkauf zuvor vollständig abgeschriebener Forderungen in Höhe von 8.931 TEUR sowie Erträge aus erworbenen Kreditforderungen und Erstattungsansprüchen gegen den Forderungsverkäufer in Höhe von 204 TEUR, die nicht in monatlichen Zinszahlungen berücksichtigt wurden und nicht oder noch nicht zahlungswirksam sind.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Posten beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen aufgrund der monatlichen Überschusszahlung in Höhe von 126.754 TEUR, die vertraglich dem Originator zusteht.

3. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Diese Position enthält ausschließlich Erträge aus dem Forderungs-Portfolio in Höhe von 166.619 TEUR.

4. Abschreibungen auf Finanzanlagen

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Wertberichtigung auf Ausleihungen in Höhe von 16.056 TEUR.

5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In dieser Position sind Zinsaufwendungen für die A und B Notes in Höhe von 32.448 TEUR, sowie Zinsaufwendungen für ein Nachrangdarlehen in Höhe von 236 TEUR enthalten.

V. Gewinnverwendung

Die Gesellschaft hat entsprechend § 5a Abs. 3 Satz 1 GmbHG i.V.m. § 15.2 ihres Gesellschaftsvertrages ein Viertel ihres Jahresüberschusses in die gesetzliche Rücklage eingestellt.

Die Gesellschaft hatte entsprechend § 5a Abs. 3 Satz 1 GmbHG i.V.m. § 5.2 ihres Gesellschaftsvertrages ein Viertel ihres Jahresüberschusses des Geschäftsjahres 2021 in die gesetzliche Gewinnrücklage eingestellt. Der Restbetrag des Jahresüberschusses des Geschäftsjahres 2021 in Höhe von 320,78 EUR wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 27. Februar 2023 in die andere Gewinnrücklage eingestellt.

VI. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmerzahl

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

2. Honorar des Jahresabschlussprüfers

Die PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erhält im Geschäftsjahr im Rahmen der Abschlussprüfung ein Honorar in Höhe von 32 TEUR (inkl. USt). Darüber hinaus hat der Abschlussprüfer keine Leistungen erbracht oder in Rechnung gestellt.

3. Prüfungsausschuss

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Kapitalgesellschaft, deren ausschließlicher Zweck die Begebung von Schuldverschreibungen im Sinne des § 2 Abs. 1 Satz 1 WpHG ist. Die Schuldverschreibungen sind durch Darlehensforderungen besichert. Die Gesellschaft ist daher gemäß § 324 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB von der Einrichtung eines Prüfungsausschusses befreit.

4. Geschäftsführer

―	Elke Roßmeier, Prokuristin der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main (bis 31.08.2023),
―	Petra Barthenheier, Prokuristin der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main (bis 31.08.2023),
―	Marcus Herkle, Geschäftsführer der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main (bis 31.08.2023).

Die Gesellschaft wird durch zwei Geschäftsführer gemeinsam vertreten. Jeder Geschäftsführer ist befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Geschäftsführer erhalten keine Vergütung für ihre Tätigkeit.

Zu Liquidatoren ab dem 1. September 2023 wurden die folgenden Personen bestellt:

―	Jan-Peter Hülbert, 60327 Frankfurt am Main,
―	Catrin Kreuchauff, 63179 Obertshausen,
―	Mario Uhrmacher, 63303 Dreieich.

Die Gesellschaft wird durch zwei Liquidatoren gemeinsam vertreten. Jeder Liquidator ist befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Liquidatoren erhalten persönlich keine Vergütung für ihre Tätigkeit im Rahmen der Liquidation.

5. Konsolidierung

Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft, das einen Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Banco Santander S.A., Boadilla del Monte Spanien. Der Konzernabschluss der Banco Santander S.A. wird nach den International Financial Reporting Standards erstellt und beim spanischen Handelsregister hinterlegt.

Unterste Muttergesellschaft, die einen Konzernabschluss für den kleinsten Kreis aufstellt, ist die Santander Consumer Finance S.A., Santander/Spanien. Sie wird in den Konsolidierungskreis der Banco Santander S.A., Santander/Spanien, mit einbezogen. Dieser Konzernabschluss ist im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

6. Nachtragsbericht

Die Santander Consumer Bank Aktiengesellschaft, in ihrer Eigenschaft als Verkäuferin der Fahrzeugkreditforderungen und Käuferin der Notes A und B, hat die verkauften Fahrzeugkreditforderungen im August 2023 von der Gesellschaft zurückgekauft ("Early Termination"). Infolgedessen hat die SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L. alle ausstehenden Notes (A und B) zurückgezahlt. Damit ist der Unternehmensgegenstand der Gesellschaft entfallen und die Liquidation wurde eingeleitet. Mit Beschluss vom 16. August 2023 befindet sich die Gesellschaft mit Wirkung zum Ablauf des 31. August 2023 in Liquidation.

Aufgrund der Abkehr vom Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erfolgt die Bilanzierung zu Liquidationswerten.

Wesentliche Auswirkungen aus dem vorzeitigen Rückkauf der Darlehensforderungen auf deren Bewertung im Jahresabschluss der Gesellschaft sind nicht zu erwarten, weil aufgrund der vertraglich vereinbarten Abwicklungsmodalitäten keine wesentlichen Bewertungsunterschiede und Erfolgsauswirkungen vorliegen sollten. Die zu erwartenden Aufwendungen aus der planmäßigen Abwicklung werden im Rahmen der Rückkaufvereinbarung gedeckt.

Frankfurt am Main, den 30. September 2023

Jan-Peter Hülbert

Mario Uhrmacher

Catrin Kreuchauff

Kapitalflussrechnung der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L., Frankfurt am Main für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022

Vorzeichen	2022 €	2021 €	Posten
+/-	342,68	427,71	Jahresüberschuss/-fehlbetrag
+/-	16.056.005,16	16.021.455,96	Abschreibungen/Zuschreibungen auf das Anlagevermögen
+/-	0,00	0,00	Zunahme/Abnahme von Rückstellungen
-/+	-269.919,85	-298.371,63	Zunahme/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
+/-	-3.139.377,46	1.126.114,59	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
+/-	-133.934.712,29	-147.052.916,36	Zinsaufwendungen/Zinserträge
+/-	157,32	72,29	Ertragsteueraufwand/-ertrag
-/+	-157,32	-72,29	Ertragsteuerzahlungen
=	-121.287.661,76	-130.203.289,73	Mittelzufluss/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit
+	1.579.241.693,33	1.593.596.235,85	Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens
-	-830.274.829,25	-1.609.061.804,02	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen
+	170.284.256,66	181.695.730,22	Erhaltene Zinsen
=	919.251.120,74	166.230.162,05	Mittelzufluss/-abfluss aus der Investitionstätigkeit
+	0,00	0,00	Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und aus der Aufnahme von Finanzkrediten
-	-764.955.646,50	0,00	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und Finanzkrediten
-	-33.007.111,44	-36.026.116,77	Gezahlte Zinsen aus der Finanzierungstätigkeit
=	-797.962.757,94	-36.026.116,77	Mittelzufluss/-abfluss aus der Finanzierungstätigkeit
+/-	701,04	755,55	Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds
+	17.391.051,17	17.390.295,62	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode
=	17.391.752,21	17.391.051,17	Finanzmittelfonds am Ende der Periode

Eigenkapitalspiegel der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L., Frankfurt am Main zum 31.12.2022

	Gezeichnetes Kapital	Gewinnrücklagen		Bilanzgewinn	Summe Eigenkapital
		Gesetzliche Rücklage	andere Gewinnrücklagen
Stand 31.12.2020	4.500,00 €	189,73 €	194,17 €	375,00 €	5.258,90 €
Einstellung in Rücklagen	0,00 €	0,00 €	375,00 €	-375,00 €	0,00 €
Jahresüberschuss	0,00 €	106,93 €	0,00 €	320,78 €	427,71 €
Stand 31.12.2021	4.500,00 €	296,66 €	569,17 €	320,78 €	5.686,61 €
Einstellung in Rücklagen	0,00 €	0,00 €	320,78 €	-320,78 €	0,00 €
Jahresüberschuss	0,00 €	85,67 €	0,00 €	257,01 €	342,68 €
Stand 31.12.2022	4.500,00 €	382,33 €	889,95 €	257,01 €	6.029,29 €

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L., Frankfurt am Main

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L., Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022, der Gewinn- und Verlustrechnung, der Kapitalflussrechnung und dem Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L. für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden "EU-APrVO") unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Hinweis zur Hervorhebung eines Sachverhalts - Liquidation der Gesellschaft und Abkehr vom Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Ausführungen der gesetzlichen Vertreter in den Abschnitten "Allgemeine Angaben" sowie ""Nachtragsbericht" des Anhangs und die Angaben im Abschnitt "Grundlagen der Gesellschaft" des Lageberichts, welche die Auflösung der Gesellschaft mit Wirkung zum Ablauf des 31. August 2023 und die darauf basierende Bilanzierung zu Liquidationswerten aufgrund der Abkehr vom Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beschreiben. Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht sind diesbezüglich nicht modifiziert.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Aus unserer Sicht war folgender Sachverhalt am bedeutsamsten in unserer Prüfung:

[1] Risikovorsorge für Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen

Unsere Darstellung dieses besonders wichtigen Prüfungssachverhalts haben wir wie folgt strukturiert:

(1) Sachverhalt und Problemstellung

(2) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

(3) Verweis auf weitergehende Informationen

Nachfolgend stellen wir den besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar:

[1] Risikovorsorge für Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen

(1) Im Jahresabschluss der Gesellschaft werden unter den "sonstigen Ausleihungen" im Bilanzposten "Finanzanlagen" Darlehensforderungen aus angekauften Fahrzeugfinanzierungen in Höhe von T€ 2.926.511 (Vorjahr T€ 3.673.386) ausgewiesen. Für das Forderungsportfolio besteht zum 31. Dezember 2022 eine bilanzielle Risikovorsorge in Form von Wertberichtigungen in Höhe von T€ 17.374 (Vorjahr T€ 17.746). Die Bemessung der Risikovorsorge wird insbesondere durch die Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter hinsichtlich zukünftiger Kreditausfälle, die Struktur und Qualität der Kreditportfolien sowie gesamtwirtschaftliche Einflussfaktoren bestimmt. Die Höhe der Wertberichtigungen bei den Darlehensforderungen entspricht der Differenz zwischen dem noch ausstehenden Kreditbetrag und dem niedrigeren Wert, der ihm am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Aufgrund des hohen Anteils der Finanzanlagen an der Bilanzsumme (96 %) sind gegebenenfalls erforderliche Wertberichtigungen der Darlehensforderungen zum einen betragsmäßig für die Vermögens- und Ertragslage der Gesellschaft von hoher Bedeutung und zum anderen mit erheblichen Ermessenspielräumen der gesetzlichen Vertreter verbunden.

Darüber hinaus haben die angewandten, mit wesentlichen Unsicherheiten behafteten Bewertungsparameter einen bedeutsamen Einfluss auf die Bildung bzw. die Höhe gegebenenfalls erforderlicher Wertberichtigungen. Vor diesem Hintergrund war dieser Sachverhalt im Rahmen unserer Prüfung von besonderer Bedeutung.

(2) Im Rahmen unserer Prüfung haben wir zunächst die Ausgestaltung des relevanten internen Kontrollsystems der Gesellschaft beurteilt und darauf aufbauend die Funktionsfähigkeit der Kontrollen getestet. Dabei haben wir die Geschäftsorganisation, die IT-Systeme und die relevanten Bewertungsmodelle berücksichtigt. Darüber hinaus haben wir zur Beurteilung der vorgenommenen Wertberichtigungen die von der Gesellschaft angewandten Berechnungsmethoden sowie die zugrundeliegenden Annahmen und Parameter gewürdigt. Dabei haben wir unter anderem die vorliegenden Unterlagen der Gesellschaft zu Zahlungsstromprognosen, prognostizierten Tilgungsverläufen, historischen Ausfallraten sowie die vertraglichen Vereinbarungen über den Rückkauf der Forderungen eingesehen. Auf Basis der von uns durchgeführten Prüfungshandlungen konnten wir uns insgesamt von der Vertretbarkeit der bei der Überprüfung der Werthaltigkeit des Forderungsportfolios von den gesetzlichen Vertretern getroffenen Annahmen, sowie der Angemessenheit und Wirksamkeit der implementierten Prozesse der Gesellschaft überzeugen.

(3) Die Angaben der Gesellschaft zur Risikovorsorge für das Forderungsportfolio sind in den Abschnitten II (Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden) und III (Erläuterungen zur Bilanz) des Anhangs enthalten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur geordneten Liquidation der Gesellschaft zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der geordneten Liquidation, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage der Abkehr vom Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern der Fortführung der Unternehmenstätigkeit tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen darüber, ob die Aufstellung des Jahresabschlusses durch die gesetzlichen Vertreter unter Abkehr von der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angemessen ist, sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur geordneten Liquidation der Gesellschaft aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unsere Prüfungsurteile zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft die geordnete Liquidation der Gesellschaft nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Wir geben gegenüber den für die Überwachung Verantwortlichen eine Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängigkeitsanforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihnen alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und sofern einschlägig, die zur Beseitigung von Unabhängigkeitsgefährdungen vorgenommenen Handlungen oder ergriffenen Schutzmaßnahmen.

Wir bestimmen von den Sachverhalten, die wir mit den für die Überwachung Verantwortlichen erörtert haben, diejenigen Sachverhalte, die in der Prüfung des Jahresabschlusses für den aktuellen Berichtszeitraum am bedeutsamsten waren und daher die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte im Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir wurden von der Gesellschafterversammlung am 27. Februar 2023 als Abschlussprüfer gewählt. Wir wurden am 20. Juni 2023 von der Geschäftsführung beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit dem Geschäftsjahr 2019 als Abschlussprüfer der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) i.L., Frankfurt am Main, tätig.

Wir erklären, dass die in diesem Bestätigungsvermerk enthaltenen Prüfungsurteile mit dem zusätzlichen Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 EU-APrVO (Prüfungsbericht) in Einklang stehen.

VERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Pascal Vollmann.

Düsseldorf, den 14. November 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Pascal Vollmann, Wirtschaftsprüfer

ppa. Valentino Saitta, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 6. Dezember 2023 festgestellt.

2e:T145b7,

SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2021

1. Geschäftstätigkeit

Die SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) ("Gesellschaft") hat im Rahmen ihrer Tätigkeit als Zweckgesellschaft für eine Verbriefungs-Transaktion der Santander Consumer Bank im Mai 2019 ein Portfolio von Fahrzeugkreditforderungen in Höhe von nominal 3.799.999.980,39 EUR ("Portfolio") erworben.

Die laufende Betreuung des Portfolios erfolgt mittels eines Servicing Vertrages durch die Verkäuferin des Portfolios, die Santander Consumer Bank AG, Mönchengladbach.

In diesem Zusammenhang hat die Gesellschaft fest verzinsliche, durch das Portfolio besicherte Schuldverschreibungen ("Notes") in Höhe von 3.800.000 TEUR emittiert sowie ein Nachrangdarlehen in Höhe von 17.385 TEUR zur Refinanzierung aufgenommen. Die Notes werden im geregelten Markt an der Luxemburger Börse notiert und werden zum 31. Dezember 2021 mit folgenden Buchwerten ausgewiesen:

―	3.477.000.000,00 EUR: Class A Notes mit einem Nennwert von je 100.000,00 EUR
―	323.000.000,00 EUR: Class B Notes mit einem Nennwert von je 100.000,00 EUR

Zinszahlungen auf die Notes erfolgen am 13. Tag (bzw. dem nächstfolgend definierten Werktag) eines jeden Monats. Der erste Zinszahlungstermin war der 15. Juli 2019. Zinszahlungen erfolgen bis zur vollständigen Rückzahlung der Notes, längstens bis Mai 2035.

Die Zinssätze für die vorgenannten Tranchen lauten:

―	Class A Notes: 0,800 % p.a.
―	Class B Notes: 1,800 % p.a.

Die Class A Notes wurden zum Emissionszeitpunkt durch verschiedene Ratingagenturen geratet. Die Ratings lauteten wie folgt:

Ratingagentur	Class A Notes
- DBRS	AAA
- Moody`s	Aaa

Im Berichtszeitraum blieb das Rating der Ratingagentur Moody`s unverändert. Das Rating der Ratingagentur DBRS wurde angepasst und liegt zum Bilanzstichtag bei A.

Für die Class B Notes wurde ein Rating nicht beantragt.

Die Gesellschaft ist als Zweckgesellschaft an ein festes Vertragswerk gebunden, durch das das Management in der Freiheit der Gestaltung zur Steuerung der Gesellschaft eingeschränkt ist.

2. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2021 wurden aus dem Portfolio Zinserträge in Höhe von 181.386 TEUR (Vj. 181.426 TEUR) erwirtschaftet. Die Tilgungsleistungen der sonstigen Ausleihungen betrugen 1.598.981 TEUR (Vj. 1.405.110 TEUR) diese wurden durch die Zuführung neuer Forderungen in Höhe von 1.609.062 TEUR (Vj. 1.396.452 TEUR) ausgeglichen ("Replenishment"). Die Kreditausfälle belaufen sich auf 16.021 TEUR (Vj. 10.345 TEUR).

Für die begebenen Notes entstanden Zinsaufwendungen in Höhe von 34.097 TEUR (Vj. 34.190 TEUR), Tilgungen der Notes erfolgten im Berichtszeitraum nicht.

Im Geschäftsjahr konnte die Gesellschaft somit die auf die Notes anfallenden Zinszahlungen in voller Höhe aus den Zinserträgen des Portfolios begleichen.

Die Geschäftsleitung beurteilt die Geschäftsentwicklung als günstig.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft

Vermögenslage

Das Eigenkapital der Gesellschaft in Höhe von 5,7 TEUR (Vj. 5,3 TEUR) ist daher im Verhältnis zu ihren Finanzanlagen in Höhe von 3.673.386 TEUR (Vj. 3.679.327 TEUR) und der Bilanzsumme in Höhe von 3.831.297 TEUR (Vj. 3.831.864 TEUR) entsprechend gering.

Die Vermögenslage der Gesellschaft wird im Wesentlichen durch die folgenden Positionen geprägt: Finanzanlagen in Höhe von 3.673.386 TEUR (Vj. 3.679.327 TEUR), Auszahlungsansprüche gegenüber der Santander Consumer Bank AG aus erbrachten, jedoch noch nicht an die Gesellschaft abgeführten Zins- und Tilgungsleistungen in Höhe von 140.500 TEUR (Vj. 135.126 TEUR) und durch liquide Mittel in Höhe von 17.391 TEUR (Vj. 17.390 TEUR). Diesen Positionen stehen begebene Schuldverschreibungen in Höhe von 3.800.000 TEUR (Vj. 3.800.000 TEUR) und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 31.223 TEUR (Vj. 30.110 TEUR) gegenüber.

Finanzlage

Im Geschäftsjahr war wie prognostiziert stets ausreichend Liquidität vorhanden. Die Guthaben bei Kreditinstituten betrugen am Abschlussstichtag 17.391 TEUR (Vj. 17.390 TEUR) und damit 0,5 % der Bilanzsumme. Die Gesellschaft ist ihren Zahlungsverpflichtungen planmäßig nachgekommen. Die Gesellschaft hat keine Verpflichtungen übernommen, denen sie selbst nicht nachkommen kann. Sämtliche Transaktionsgläubiger haben ihre Ansprüche gegen die Gesellschaft vertraglich auf den jeweiligen Liquiditätsstand der Gesellschaft begrenzt.

Ertragslage

Die Gesellschaft vereinnahmt aufgrund ihrer speziellen Geschäftstätigkeit im Wesentlichen Zinszahlungen auf das Forderungsportfolio, welche als Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens in Höhe von 181.386 TEUR (Vj. 181.426 TEUR) erfasst werden. Diese Erträge stehen nach Abzug der Aufwendungen der Gesellschaft, der Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von 16.021 TEUR (Vj. 10.345 TEUR) und nach Abzug der Zinsverpflichtungen aus den begebenen Notes in Höhe von 34.097 TEUR (Vj. 34.190 TEUR) und dem Nachrangdarlehen in Höhe von 236 TEUR (Vj. 237 TEUR) mit Ausnahme der Verzinsung des Stammkapitals dem Dienstleister des Portfolios zu. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 136.801 TEUR (Vj. 137.771 TEUR) enthalten im Wesentlichen diese Verpflichtung gegenüber dem Dienstleister des Portfolios.

Das Geschäftsjahr 2021 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 427,71 EUR (Vj. 500,00 EUR) ab.

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Abschlusses ist die Lage der Gesellschaft stabil und unabhängig von dem wirtschaftlichen Umfeld.

4. Prognosen, Chancen und Risiken der Gesellschaft

Das Geschäftsvolumen der Gesellschaft wird in der Periode, in der Tilgungen durch neue Forderungen aufgefüllt werden dürfen ("Replenishment Period"), weitgehend konstant bleiben. Danach wird es sich kontinuierlich in Abhängigkeit von den Tilgungen auf das Portfolio verringern. Bei Unterschreitung einer vertraglich vorgegebenen Schwelle kann das Portfolio vom Verkäufer zurückerworben werden.

Die Verpflichtungen aus den begebenen Notes sind auf die effektiven Zahlungseingänge aus dem Portfolio begrenzt.

Aus den vorgenannten Gründen ergibt sich, dass die auf festen Zinsen basierenden Zahlungsströme vertraglich so aufeinander abgestimmt sind, dass bei der Gesellschaft kein Zahlungsrisiko verbleibt.

Die Gesellschaft rechnet in den folgenden Geschäftsjahren 2022 und 2023 weiterhin mit Tilgungen mindestens im Rahmen des Tilgungsplanes und somit mit einer ausreichenden Liquidität.

Die dargestellte Struktur, insbesondere die monatliche Auskehrung der Erträge an den Dienstleister des Portfolios, verhindert in gleicher Weise, dass die Gesellschaft Chancen auf ein höheres Ergebnis hat.

Die künftige Entwicklung wird positiv bewertet. Aufgrund der vertraglichen Vorgaben wird die Gesellschaft in den nächsten zwei Jahren ein Ergebnis ähnlich wie im Geschäftsjahr 2021 erzielen.

Bestandsgefährdende Risiken bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Durch die Covid 19-Pandemie besteht weiterhin erhöhte Unsicherheit für die Zukunft, die sich negativ auf die Adressenausfallrisiken und die Ertragssituation der Gesellschaft auswirken könnte. Die Non-Recourse-Struktur der Gesellschaft würde dabei zu einer Beschränkung der unmittelbaren negativen Auswirkungen möglicher Forderungsausfälle auf die Ertragslage führen.

Auch der Krieg zwischen der Ukraine und Russland überschattet den weltwirtschaftlichen Ausblick. Durch die gestiegenen Energiepreise werden negative wirtschaftliche Auswirkungen nicht nur in Russland und der Ukraine, sondern auch in vielen anderen Ländern spürbar sein. Es ist damit zu rechnen, dass Inflationsraten auch in 2022 sowie 2023 zunächst weiter ansteigen. Mit Auswirkungen auf die Gesellschaft ist nicht zu rechnen, da die Verpflichtungen aus den begebenen Notes auf die effektiven Zahlungseingänge aus dem Portfolio begrenzt sind. Weiterhin zeichnet sich mit Blick auf die Notenbanken ein geldpolitischer Richtungswechsel ab der die mit der bisherigen, expansiven Geldpolitik einhergehenden Teuerungsraten in Richtung eines normalen Niveaus bewegen könnte.

5. Internes Controlling und Risikomanagement

Bei der Gesellschaft handelt es sich entsprechend § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB um eine große Kapitalgesellschaft ohne Umsatzerlöse. Die Gesellschaft hat neben der Geschäftsführung keine eigenen Mitarbeiter. Sämtliche Geschäftsprozesse der Gesellschaft sind einfach und überschaubar.

Die Gesellschaft ist so ausgestaltet, dass eine Insolvenz unwahrscheinlich ist. Die Konstruktion der ABS Transaktion basiert auf den identischen Rückzahlungsbedingungen des Kreditportfolios und der begebenen Notes. Die Ansprüche der Investoren aus den begebenen Notes sind auf die Erträge aus den Autokreditforderungen begrenzt.

Durch die engen Vorgaben des Gesellschaftsvertrages und die unmittelbare Einbindung der Geschäftsführung in die Planung und Steuerung ist eine Identifikation und Analyse der Risikosituation der Gesellschaft gewährleistet. In diesem Zusammenhang überprüft die Geschäftsführung regelmäßig auch die Kontosalden und die Investor Reports auf Plausibilität. Insgesamt ist sichergestellt, dass Entwicklungen, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, frühzeitig erkannt und entsprechende Maßnahmen durch die Geschäftsführung ergriffen werden können.

―	Verschiebungen innerhalb der Zahlungsstrukturen
―	Austausch von Vertragspartnern der Gesellschaft
―	Bereitstellung von weiteren Reserven und Sicherheiten durch den Originator Santander Consumer Bank AG
―	Einleitung von weiteren Maßnahmen zur Verbesserung des Ratings

Im Geschäftsjahr 2021 sind keine Trigger-Events eingetreten, sodass keine der aufgeführten Maßnahmen eingeleitet werden mussten.

Frankfurt am Main, den 31. Januar 2023

Elke Roßmeier

Petra Barthenheier

Marcus Herkle

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.673.386.127,23	3.679.327.090,63
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	140.499.745,37	135.126.328,88
II. Guthaben bei Kreditinstituten	17.391.051,17	17.390.295,62
	157.890.796,54	152.516.624,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.443,25	20.363,54
	3.831.297.367,02	3.831.864.078,67
Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	4.500,00	4.500,00
II. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	296,66	189,73
2. Andere Gewinnrücklagen	569,17	194,17
III. Bilanzgewinn	320,78	375,00
	5.686,61	5.258,90
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	55.000,00	55.000,00
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	3.800.000.000,00	3.800.000.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	31.223.122,84	30.110.171,82
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13.225,07	500,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	332,50	1.693.147,95
	3.831.236.680,41	3.831.803.819,77
	3.831.297.367,02	3.831.864.078,67

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021 EUR	2020 EUR
1. Sonstige betriebliche Erträge	5.769.847,81	1.116.647,76
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen	136.800.808,21	137.770.586,57
3. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	181.385.885,18	181.425.831,33
4. Abschreibungen auf Finanzanlagen	16.021.455,96	10.344.591,73
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	34.332.968,82	34.426.800,79
davon an verbundene Unternehmen EUR 34.332.968,82 (Vj. EUR 34.426.800,79)
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	72,29	0,00
7. Ergebnis nach Steuern	427,71	500,00
8. Jahresüberschuss	427,71	500,00
9. Einstellung in die gesetzliche Rücklage	106,93	125,00
10. Bilanzgewinn	320,78	375,00

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

I. Allgemeine Angaben

Die SC Germany Mobility 2019-1 UG hat die Geschäftsanschrift c/o Wilmington Trust SP Services (Frankfurt) GmbH, Steinweg 3 - 5, 60313 Frankfurt am Main. Sie hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 115683 registriert.

Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB. Das Kriterium des § 264d HGB wurde mit der Emission der an der Luxemburger Börse (organisierter Markt i.S. der Financial Service Directive 2014/65/EC) gehandelten Notes am 27. Juni 2019 erfüllt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Die Rechnungslegung erfolgt nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften gem. § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB. Von den Erleichterungen des § 327a HGB wird Gebrauch gemacht.

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Finanzanlagevermögen unter den sonstigen Ausleihungen bilanzierten Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen weisen einen Buchwert von 3.673.386 TEUR aus und werden unter Beachtung des gemilderten Niederstwertprinzips zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Tilgungen, Abschreibungen und Wiederauffüllungen (Replenishment) in der Bilanz zum 31. Dezember 2021 ausgewiesen. Ursprünglich waren Darlehensforderungen mit Anschaffungskosten von 3.800.000 TEUR erfasst worden.

Die Forderungen werden zum Nominalwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips ausgewiesen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft vor dem Abschlussstichtag bezahlte Rechnungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt und vollständig eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die begebenen Anleihen und die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Sonstige Ausleihungen

Im Geschäftsjahr wurden erstmalig die ausgefallenen Forderungen verkauft. Durch den Verkauf der ausgefallenen Forderungen hat die Gesellschaft im Oktober 2021 höhere Zahlungseingänge auf Rechtsakten erhalten.

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen:

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2021

	Historische Anschaffungskosten
	Stand 01.01.2021 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand 31.12.2021 €
Sonstige Ausleihungen	3.689.575.347,05	1.609.061.804,02	1.604.749.555,84	3.693.887.595,23
Summe Finanzanlagen	3.689.575.347,05	1.609.061.804,02	1.604.749.555,84	3.693.887.595,23
Summe Anlagevermögen	3.689.575.347,05	1.609.061.804,02	1.604.749.555,84	3.693.887.595,23

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2021 €	Zuführungen €	Auflösungen €	Stand 31.12.2021 €
Sonstige Ausleihungen	10.248.256,42	16.021.455,96	5.768.244,38	20.501.468,00
Summe Finanzanlagen	10.248.256,42	16.021.455,96	5.768.244,38	20.501.468,00
Summe Anlagevermögen	10.248.256,42	16.021.455,96	5.768.244,38	20.501.468,00

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2021 €	Stand 31.12.2020 €
Sonstige Ausleihungen	3.673.386.127,23	3.679.327.090,63
Summe Finanzanlagen	3.673.386.127,23	3.679.327.090,63
Summe Anlagevermögen	3.673.386.127,23	3.679.327.090,63

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 140.500 TEUR (Vj. 135.126 TEUR) und betreffen die bis zum 31. Dezember 2021 aufgelaufenen und noch nicht überwiesenen Tilgungs- und Zinsleistungen aus den erworbenen Kreditforderungen sowie Erstattungsansprüche an den Forderungsverkäufer. Sie sind innerhalb von einem Jahr fällig.

3. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten bestehen bei der dubliner Niederlassung der U.S. Bank in Höhe von 17.385 TEUR (Vj. 17.385 TEUR) und der Naspa Nassauische Sparkasse in Höhe von 6 TEUR (Vj. 5 TEUR). Beide Konten werden in € geführt.

4. Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind die Kosten für die Prüfung der Jahresabschlüsse 2020 und 2021 in Höhe von 55 TEUR (Vj. 55 TEUR) berücksichtigt.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
zum 31.12.2021	TEUR	kleiner als 1 Jahr TEUR	1 bis 5 Jahre TEUR	größer als 5 Jahre TEUR
Anleihen	3.800.000	797.518	3.002.482	0
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	31.223	17.201	14.022	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13	13	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	0	0	0	0
Summe	3.831.236	814.732	3.016.504	0

Die Verbindlichkeiten aus der Begebung der Anleihen (davon gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 3.800.000 TEUR (Vj. 3.800.000 TEUR)) sind in voller Höhe durch ein vom eingesetzten Treuhänder für die Anleihegläubiger gehaltenes Pfandrecht an den sonstigen Ausleihungen der Gesellschaft gesichert.

Die begebenen Anleihen sind im geregelten Markt an der Luxemburger Börse notiert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen aus einem erhaltenen Nachrangdarlehen in Höhe von 17.385 TEUR (Vj. 17.385 TEUR). Des Weiteren besteht eine Zahlungsverpflichtung an den Dienstleister des Portfolios in Höhe von 12.051 TEUR (Vj. 12.725 TEUR). Ferner bestehen Zinszahlungsverpflichtungen in Zusammenhang mit den Anleihen und dem Nachrangdarlehen in Höhe von 1.787 TEUR (Vj. 1.693 TEUR), die im Vorjahr als sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen wurden. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen in voller Höhe verbundene Unternehmen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen gegenüber verschiedenen Dienstleistern und wurden zu Beginn des nächsten Geschäftsjahres beglichen.

Bei der sonstigen Verbindlichkeit in Höhe von 0,5 TEUR (Vj. 0 TEUR) handelt es sich um die Steuerverbindlichkeit gegenüber dem Finanzamt.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Der Ausweis beinhaltet im Wesentlichen Erträge aus den Zahlungseingängen auf Rechtsakten in Höhe von 5.768 TEUR.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Ausweis beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen aufgrund der monatlichen Überschusszahlung an die Santander Consumer Bank AG in Höhe von 136.559 TEUR.

3. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Diese Position enthält ausschließlich Erträge aus dem Forderungs-Portfolio in Höhe von 181.386 TEUR.

4. Abschreibungen auf Finanzanlagen

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Wertberichtigung auf Kundenforderungen in Höhe von 16.021 TEUR.

5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In dieser Position sind Zinsaufwendungen für die A und B Notes in Höhe von 34.097 TEUR sowie Zinsaufwendungen für ein Nachrangdarlehen in Höhe von 236 TEUR enthalten.

V. Gewinnverwendung

Die Gesellschaft hat entsprechend § 5a Abs. 3 Satz 1 GmbHG i.V.m. § 15.2 ihres Gesellschaftsvertrages ein Viertel ihres Jahresüberschusses des Geschäftsjahres 2021 in die gesetzliche Gewinnrücklage eingestellt.

Die Gesellschaft hatte entsprechend § 5a Abs. 3 Satz 1 GmbHG i.V.m. § 5.2 ihres Gesellschaftsvertrages ein Viertel ihres Jahresüberschusses des Geschäftsjahres 2020 in die gesetzliche Gewinnrücklage eingestellt. Der Restbetrag des Jahresüberschusses des Geschäftsjahres 2020 in Höhe von 375,00 EUR wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 5. November 2021 in die andere Gewinnrücklage eingestellt.

VI. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmerzahl

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

2. Honorar des Jahresabschlussprüfers

Die PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erhält im Geschäftsjahr im Rahmen der Abschlussprüfung ein Honorar in Höhe von 29 TEUR (inkl. USt). Darüber hinaus hat der Abschlussprüfer keine Leistungen erbracht oder in Rechnung gestellt.

3. Prüfungsausschuss

4. Geschäftsführer

Elke Roßmeier, Prokuristin der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main,

Petra Barthenheier, Prokuristin der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main,

Marcus Herkle, Geschäftsführer der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main

(seit 1. Januar 2021).

Die Geschäftsführer erhalten keine Vergütung für ihre Tätigkeit.

5. Konsolidierung

Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft, das einen Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Banco Santander S.A., Santander/Spanien. Der Konzernabschluss der Banco Santander S.A. wird nach den International Financial Reporting Standards erstellt und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Unterste Muttergesellschaft, die einen Konzernabschluss für den kleinsten Kreis aufstellt, ist die Santander Consumer Finance S.A., Spanien. Sie wird in den Konsolidierungskreis der Banco Santander S.A., Santander/ Spanien, mit einbezogen. Der Konzernabschluss ist beim spanischen Handelsregister hinterlegt.

Frankfurt am Main, den 31. Januar 2023

Elke Roßmeier

Petra Barthenheier

Marcus Herkle

Kapitalflussrechnung vom 01. Januar bis 31. Dezember 2021

der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main für das Geschäftsjahr

Vorzeichen	2021 €	2020 €	Posten
+/-	427,71	500,00	Jahresüberschuss/- fehlbetrag
+/-	16.021.455,96	10.344.591,73	Abschreibungen/Zuschreibungen auf das Anlagevermögen
+/-	0,00	27.500,00	Zunahme/Abnahme von Rückstellungen
-/+	-298.371,63	-116.987,73	Zunahme/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
+/-	-661.097,14	73.609,83	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
+/-	-147.052.916,36	-146.999.030,54	Zinsaufwendungen/Zinserträge
+/-	72,29	0,00	Ertragsteueraufwand/-ertrag
-/+	-72,29	0,00	Ertragsteuerzahlungen
=	-131.990.501,46	-136.669.816,71	Mittelzufluss/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit
+	1.593.596.235,85	1.386.424.380,76	Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens
-	-1.609.061.804,02	-1.396.452.289,33	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen
+	181.695.730,22	181.219.124,98	Erhaltene Zinsen
=	166.230.162,05	171.191.216,41	Mittelzufluss/-abfluss aus der Investitionstätigkeit
+	0,00	0,00	Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und aus der Aufnahme von Finanzkrediten
-	0,00	0,00	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und Finanzkrediten
-	-34.238.905,04	-34.520.864,57	Gezahlte Zinsen aus der Finanzierungstätigkeit
=	-34.238.905,04	-34.520.864,57	Mittelzufluss/-abfluss aus der Finanzierungstätigkeit
+/-	755,55	535,13	Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds
+	17.390.295,62	17.389.760,49	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode
=	17.391.051,17	17.390.295,62	Finanzmittelfonds am Ende der Periode

Eigenkapitalspiegel zum 31.12.2021

der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main

	Gezeichnetes Kapital	Gewinnrücklagen		Bilanzgewinn	Summe Eigenkapital
		Gesetzliche Rücklage	andere Gewinnrücklagen
Stand 31.12.2020	4.500,00 €	189,73 €	194,17 €	375,00 €	5.258,90 €
Einstellung in Rücklagen	0,00 €	0,00 €	375,00 €	-375,00 €	0,00 €
Jahresüberschuss	0,00 €	106,93 €	0,00 €	320,78 €	427,71 €
Stand 31.12.2021	4.500,00 €	296,66 €	569,17 €	320,78 €	5.686,61 €

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021, der Gewinn- und Verlustrechnung, der Kapitalflussrechnung und dem Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Aus unserer Sicht war folgender Sachverhalt am bedeutsamsten in unserer Prüfung:

[1] Risikovorsorge für Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen

Unsere Darstellung dieses besonders wichtigen Prüfungssachverhalts haben wir wie folgt strukturiert:

(1) Sachverhalt und Problemstellung

(2) Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

(3) Verweis auf weitergehende Informationen

Nachfolgend stellen wir den besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar:

[1] Risikovorsorge für Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen

(1) Im Jahresabschluss der Gesellschaft werden unter dem Bilanzposten "Finanzanlagen" unter den "sonstigen Ausleihungen" Darlehensforderungen aus angekauften Fahrzeugfinanzierungen in Höhe von T€ 3.673.386 ausgewiesen. Für das Forderungsportfolio besteht zum 31. Dezember 2021 eine bilanzielle Risikovorsorge bestehend aus Wertberichtigungen in Höhe von T€ 17.746. Die Bemessung der Risikovorsorge wird insbesondere durch die Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter hinsichtlich zukünftiger Kreditausfälle, die Struktur und Qualität der Kreditportfolien sowie gesamtwirtschaftliche Einflussfaktoren bestimmt. Die Höhe der Wertberichtigungen bei den Darlehensforderungen entspricht der Differenz zwischen dem noch ausstehenden Kreditbetrag und dem niedrigeren Wert, der ihm am Abschlussstichtag beizulegen ist. Aufgrund des hohen Anteils der Finanzanlagen an der Bilanzsumme (95,9 %) sind gegebenenfalls erforderliche Wertberichtigungen der Darlehensforderungen zum einen betragsmäßig für die Vermögens- und Ertragslage der Gesellschaft von hoher Bedeutung und zum anderen mit erheblichen Ermessenspielräumen der gesetzlichen Vertreter verbunden.

(2) Im Rahmen unserer Prüfung haben wir zunächst die Angemessenheit der Ausgestaltung der Kontrollen im relevanten internen Kontrollsystem der Gesellschaft beurteilt und die Funktionsfähigkeit der Kontrollen getestet. Dabei haben wir die Geschäftsorganisation, die IT-Systeme und die relevanten Bewertungsmodelle berücksichtigt. Darüber hinaus haben wir zur Beurteilung der vorgenommenen Wertberichtigungen die von der Gesellschaft angewandten Berechnungsmethoden sowie die zugrundeliegenden Annahmen und Parameter gewürdigt.

Dabei haben wir unter anderem die vorliegenden Unterlagen der Gesellschaft zu Zahlungsstromprognosen, prognostizierten Tilgungsverläufen und historischen Ausfallraten eingesehen. Auf Basis der von uns durchgeführten Prüfungshandlungen konnten wir uns insgesamt von der Vertretbarkeit der bei der Überprüfung der Werthaltigkeit des Forderungsportfolios von den gesetzlichen Vertretern getroffenen Annahmen sowie der Angemessenheit und Wirksamkeit der implementierten Kontrollen der Gesellschaft überzeugen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir wurden von der Gesellschafterversammlung am 5. November 2021 als Abschlussprüfer gewählt. Wir wurden am 27. September 2022 von der Geschäftsführung beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit dem Geschäftsjahr 2019 als Abschlussprüfer der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main, tätig.

VERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Matthias Türck.

Düsseldorf, den 6. Februar 2023

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Christian F. Rabeling, Wirtschaftsprüfer

ppa. Matthias Türck, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde am 27. Februar 2023 festgestellt.

2f:Tcfe8,

SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2021

1. Geschäftstätigkeit

Die laufende Betreuung des Portfolios erfolgt mittels eines Servicing Vertrages durch die Verkäuferin des Portfolios, die Santander Consumer Bank AG, Mönchengladbach.

―	3.477.000.000,00 EUR: Class A Notes mit einem Nennwert von je 100.000,00 EUR
―	323.000.000,00 EUR: Class B Notes mit einem Nennwert von je 100.000,00 EUR

Die Zinssätze für die vorgenannten Tranchen lauten:

―	Class A Notes: 0,800 % p.a.
―	Class B Notes: 1,800 % p.a.

Die Class A Notes wurden zum Emissionszeitpunkt durch verschiedene Ratingagenturen geratet. Die Ratings lauteten wie folgt:

Ratingagentur	Class A Notes
- DBRS	AAA
- Moody's	Aaa

Im Berichtszeitraum blieb das Rating der Ratingagentur Moody's unverändert. Das Rating der Ratingagentur DBRS wurde angepasst und liegt zum Bilanzstichtag bei A.

Für die Class B Notes wurde ein Rating nicht beantragt.

Die Gesellschaft ist als Zweckgesellschaft an ein festes Vertragswerk gebunden, durch das das Management in der Freiheit der Gestaltung zur Steuerung der Gesellschaft eingeschränkt ist.

2. Geschäftsverlauf

Für die begebenen Notes entstanden Zinsaufwendungen in Höhe von 34.097 TEUR (Vj. 34.190 TEUR), Tilgungen der Notes erfolgten im Berichtszeitraum nicht.

Im Geschäftsjahr konnte die Gesellschaft somit die auf die Notes anfallenden Zinszahlungen in voller Höhe aus den Zinserträgen des Portfolios begleichen.

Trotz der anhaltenden Pandemie und der damit verbundenen wirtschaftlichen Herausforderungen, insbesondere in den Wintermonaten, ist die Performanz des Portfolios im Jahr 2021 im Vergleich zu den Vorjahren stabil geblieben. Das für das Forderungsportfolio relevante Zahlungsmoratorium für Privatkreditkunden wurde im Geschäftsjahr eingestellt.

Die Geschäftsleitung beurteilt die Geschäftsentwicklung als günstig.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft

Vermögenslage

Finanzlage

Ertragslage

Die Gesellschaft vereinnahmt aufgrund ihrer speziellen Geschäftstätigkeit im Wesentlichen Zinszahlungen auf das Forderungsportfolio, welche als Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens in Höhe von 181.386 TEUR (Vj. 181.426 TEUR) erfasst werden. Diese Erträge stehen nach Abzug der Aufwendungen der Gesellschaft, der Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von 16.021 TEUR (Vj. 10.345 TEUR) und nach Abzug der Zinsverpflichtungen aus den begebenen Notes in Höhe von 34.097 TEUR (Vj. 34.190 TEUR) und dem Nachrangdarlehen in Höhe von 236 TEUR (Vj. 237 TEUR) mit Ausnahme der Verzinsung des Stammkapitals dem Dienstleister des Portfolios zu. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 136.801 TEUR (Vj. 137.771 TEUR) enthalten im Wesentlichen diese Verpflichtung gegenüber dem Dienstleister des Portfolios.

Das Geschäftsjahr 2021 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 427,71 EUR (Vj. 500,00 EUR) ab.

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Abschlusses ist die Lage der Gesellschaft stabil und unabhängig von dem wirtschaftlichen Umfeld.

4. Prognosen, Chancen und Risiken der Gesellschaft

Die Verpflichtungen aus den begebenen Notes sind auf die effektiven Zahlungseingänge aus dem Portfolio begrenzt.

Aus den vorgenannten Gründen ergibt sich, dass die auf festen Zinsen basierenden Zahlungsströme vertraglich so aufeinander abgestimmt sind, dass bei der Gesellschaft kein Zahlungsrisiko verbleibt.

Die Gesellschaft rechnet im folgenden Geschäftsjahr 2022 weiterhin mit Tilgungen mindestens im Rahmen des Tilgungsplanes und somit mit einer ausreichenden Liquidität.

Die künftige Entwicklung wird positiv bewertet. Aufgrund der vertraglichen Vorgaben wird die Gesellschaft in den nächsten zwei Jahren ein Ergebnis ähnlich wie im Geschäftsjahr 2021 erzielen.

Bestandsgefährdende Risiken bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Auch der Krieg zwischen der Ukraine und Russland überschattet den weltwirtschaftlichen Ausblick. Durch die gestiegenen Energiepreise werden negative wirtschaftliche Aus-wirkungen nicht nur in Russland und der Ukraine, sondern auch in vielen anderen Ländern spürbar sein. Es ist damit zu rechnen, dass Inflationsraten auch in 2022 sowie 2023 zunächst weiter ansteigen. Mit Auswirkungen auf die Gesellschaft ist nicht zu rechnen, da die Verpflichtungen aus den begebenen Notes auf die effektiven Zahlungseingänge aus dem Portfolio begrenzt sind. Weiterhin zeichnet sich mit Blick auf die Notenbanken ein geldpolitischer Richtungswechsel ab der die mit der bisherigen, expansiven Geldpolitik einhergehenden Teuerungsraten in Richtung eines normalen Niveaus bewegen könnte.

5. Internes Controlling und Risikomanagement

Durch die engen Vorgaben des Gesellschaftsvertrages und die unmittelbare Einbindung der Geschäftsführung in die Planung und Steuerung ist eine Identifikation und Analyse der Risikosituation der Gesellschaft gewährleistet. In diesem Zusammenhang überprüft die Geschäftsführung regelmäßig auch die Kontosalden und die Investor Reports auf Plausibilität. Insgesamt ist sichergestellt, dass Entwicklungen, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, frühzeitig erkannt und entsprechende Maßnahmen durch die Geschäftsführung ergriffen werden können.

―	Verschiebungen innerhalb der Zahlungsstrukturen
―	Austausch von Vertragspartnern der Gesellschaft
―	Bereitstellung von weiteren Reserven und Sicherheiten durch den Originator Santander Consumer Bank AG
―	Einleitung von weiteren Maßnahmen zur Verbesserung des Ratings

Im Geschäftsjahr 2021 sind keine Trigger-Events eingetreten, sodass keine der aufgeführten Maßnahmen eingeleitet werden mussten.

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.673.386.127,23	3.679.327.090,63
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	140.499.745,37	135.126.328,88
II. Guthaben bei Kreditinstituten	17.391.051,17	17.390.295,62
	157.890.796,54	152.516.624,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.443,25	20.363,54
	3.831.297.367,02	3.831.864.078,67

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	4.500,00	4.500,00
II. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	296,66	189,73
2. Andere Gewinnrücklagen	194,17	0,00
III. Bilanzgewinn	695,78	569,17
	5.686,61	5.258,90
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	55.000,00	55.000,00
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	3.800.000.000,00	3.800.000.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	29.435.911,11	30.110.171,82
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13.225,07	500,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.787.544,23	1.693.147,95
	3.831.236.680,41	3.831.803.819,77
	3.831.297.367,02	3.831.864.078,67

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021	2020
	EUR	EUR
1. Sonstige betriebliche Erträge	5.769.847,81	1.116.647,76
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen	136.800.808,21	137.770.586,57
3. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	181.385.885,18	181.425.831,33
4. Abschreibungen auf Finanzanlagen	16.021.455,96	10.344.591,73
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	34.332.968,82	34.426.800,79
davon an verbundene Unternehmen EUR 34.332.968,82 (Vj. EUR 34.426.800,79)
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	72,29	0,00
7. Ergebnis nach Steuern	427,71	500,00
8. Jahresüberschuss	427,71	500,00
9. Einstellung in die gesetzliche Rücklage	106,93	125,00
10. Bilanzgewinn	320,78	375,00

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

I. Allgemeine Angaben

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Finanzanlagevermögen unter den sonstigen Ausleihungen bilanzierten Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen weisen einen Buchwert von 3.673.386 TEUR aus und werden unter Beachtung des gemilderten Niederstwertprinzips zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Tilgungen, Abschreibungen und Wiederauffüllungen (Replenishment) in der Bilanz zum 31. Dezember 2021 ausgewiesen. Ursprünglich waren Darlehensforderungen mit Anschaffungskosten von 3.800.000 TEUR erfasst worden.

Die Forderungen werden zum Nominalwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips ausgewiesen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft vor dem Abschlussstichtag bezahlte Rechnungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt und vollständig eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die begebenen Anleihen und die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Sonstige Ausleihungen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind aus dem nachfolgenden Anlagespiegel zu entnehmen:

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2021

	Historische Anschaffungskosten
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2021
	€	€	€	€
Sonstige Ausleihungen	3.689.575.347,05	1.609.061.804,02	1.604.749.555,84	3.693.887.595,23
Summe Finanzanlagen	3.689.575.347,05	1.609.061.804,02	1.604.749.555,84	3.693.887.595,23
Summe Anlagevermögen	3.689.575.347,05	1.609.061.804,02	1.604.749.555,84	3.693.887.595,23

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2021	Zuführungen	Auflösungen	Stand 31.12.2021
	€	€	€	€
Sonstige Ausleihungen	10.248.256,42	16.021.455,96	5.768.244,38	20.501.468,00
Summe Finanzanlagen	10.248.256,42	16.021.455,96	5.768.244,38	20.501.468,00
Summe Anlagevermögen	10.248.256,42	16.021.455,96	5.768.244,38	20.501.468,00

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2021	Stand 31.12.2020
	€	€
Sonstige Ausleihungen	3.673.386.127,23	3.679.327.090,63
Summe Finanzanlagen	3.673.386.127,23	3.679.327.090,63
Summe Anlagevermögen	3.673.386.127,23	3.679.327.090,63

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

3. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten bestehen gegenüber der U.S. Bank in Höhe von 17.385 TEUR (Vj. 17.385 TEUR) und der Naspa Nassauische Sparkasse in Höhe von 6 TEUR (Vj. 5 TEUR).

4. Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind die Kosten für die Prüfung der Jahresabschlüsse in Höhe von 55 TEUR (Vj. 55 TEUR) berücksichtigt.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2021	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner als 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	größer als 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Anleihen	3.800.000	797.518	3.002.482	0
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	29.436	15.414	14.022	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13	13	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	1.788	1.788	0	0
Summe	3.831.237	814.733	3.016.504	0

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2020	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner als 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	größer als 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Anleihen	3.800.000	0	2.841.527	958.473
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30.110	12.725	14.208	3.177
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1	1	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	1.693	1.693	0	0
Summe	3.831.804	14.419	2.855.735	0

Die begebenen Anleihen sind im geregelten Markt an der Luxemburger Börse notiert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen gegenüber verschiedenen Dienstleistern und wurden zu Beginn des nächsten Geschäftsjahres beglichen.

Ferner bestehen Zinszahlungsverpflichtungen in Zusammenhang mit den Anleihen und dem Nachrangdarlehen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 1.787 TEUR (Vj. 1.693 TEUR), die als sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Der Ausweis beinhaltet im Wesentlichen Erträge aus den Zahlungseingängen auf Rechtsakten in Höhe von 5.768 TEUR.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Ausweis beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen aufgrund der monatlichen Überschusszahlung an die Santander Consumer Bank AG in Höhe von 136.559 TEUR.

3. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Diese Position enthält ausschließlich Erträge aus dem Forderungs-Portfolio in Höhe von 181.386 TEUR.

4. Abschreibungen auf Finanzanlagen

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Wertberichtigung auf Kundenforderungen in Höhe von 16.021 TEUR.

5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In dieser Position sind Zinsaufwendungen für die A und B Notes in Höhe von 34.097 TEUR sowie Zinsaufwendungen für ein Nachrangdarlehen in Höhe von 236 TEUR enthalten.

V. Gewinnverwendung

VI. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmerzahl

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

2. Honorar des Jahresabschlussprüfers

3. Prüfungsausschuss

Die Gesellschaft ist daher gemäß § 324 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB von der Einrichtung eines Prüfungsausschusses befreit.

4. Geschäftsführer

Elke Roßmeier, Prokuristin der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main,

Petra Barthenheier, Prokuristin der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main,

Marcus Herkle, Geschäftsführer der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main (seit 1. Januar 2021).

Die Geschäftsführer erhalten keine Vergütung für ihre Tätigkeit.

5. Konsolidierung

Frankfurt am Main, den

Elke Roßmeier

Petra Barthenheier

Marcus Herkle

30:T12dbb,

SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 07.05.2019 bis zum 31.12.2019

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 7. Mai bis 31. Dezember 2019

Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 7. Mai bis 31. Dezember 2019

1. Bilanz zum 31. Dezember 2019

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 7. Mai bis 31. Dezember 2019

3. Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 7. Mai bis 31. Dezember 2019

4. Kapitalflussrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 7. Mai bis 31. Dezember 2019...

5. Eigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2019

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 07. Mai bis 31. Dezember 2019

1. Geschäftstätigkeit

Die laufende Betreuung des Portfolios erfolgt mittels eines Servicing Vertrages durch die Verkäuferin des Portfolios, die Santander Consumer Bank AG, Mönchengladbach.

―	3.477.000.000,00 EUR: Class A Notes mit einem Nennwert von je 100.000,00 EUR
―	323.000.000,00 EUR: Class B Notes mit einem Nennwert von je 100.000,00 EUR

Die Zinssätze für die vorgenannten Tranchen lauten:

―	Class A Notes: 0,800 % p.a.
―	Class B Notes: 1,800 % p.a.

Die Class A Notes wurden zum Emissionszeitpunkt durch verschiedene Ratingagenturen geratet. Die Ratings lauten unverändert wie folgt:

Ratingagentur	Class A Notes
- DBRS	AAA
- Moody's	Aaa

Für die Class B Notes wurde ein Rating nicht beantragt.

Die Gesellschaft ist als Zweckgesellschaft an ein festes Vertragswerk gebunden, durch das das Management in der Freiheit der Gestaltung zur Steuerung der Gesellschaft eingeschränkt ist.

2. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2019 wurden aus dem Portfolio Zinserträge in Höhe von 105.234 TEUR erwirtschaftet. Die Tilgungsleistungen der sonstigen Ausleihungen betrugen 715.959 TEUR diese wurden durch die Zuführung neuer Forderungen in Höhe von 615.333 TEUR ausgeglichen ("Replenishment"). Die Kreditausfälle belaufen sich auf 1.045 TEUR.

Für die begebenen Notes entstanden Zinsaufwendungen in Höhe von 17.562 TEUR, Tilgungen der Notes erfolgten im Berichtszeitraum nicht.

Im Geschäftsjahr konnte die Gesellschaft somit die auf die Notes anfallenden Zinszahlungen in voller Höhe aus den Zinserträgen des Portfolios begleichen.

Die Geschäftsleitung beurteilt die Geschäftsentwicklung als günstig.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft

Vermögenslage

Das Eigenkapital der Gesellschaft in Höhe von 4,8 TEUR ist daher im Verhältnis zu ihren Finanzanlagen in Höhe von 3.698.329 TEUR und der Bilanzsumme in Höhe von 3.831.856 TEUR entsprechend gering.

Die Vermögenslage der Gesellschaft wird im Wesentlichen durch die folgenden Positionen geprägt: Finanzanlagen in Höhe von 3.698.329 TEUR, Auszahlungsansprüche gegenüber der Santander Consumer Bank AG aus erbrachten, jedoch noch nicht an die Gesellschaft abgeführten Zins- und Tilgungsleistungen in Höhe von 116.107 TEUR und durch liquide Mittel in Höhe von 17.390 TEUR. Diesen Positionen stehen begebene Schuldverschreibungen in Höhe von 3.800.000 TEUR und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 30.024 TEUR gegenüber.

Finanzlage

Ausreichend Liquidität war im Geschäftsjahr stets vorhanden. Die Guthaben bei Kreditinstituten betrugen am Abschlussstichtag 17.390 TEUR und damit 0,5 % der Bilanzsumme. Die Gesellschaft ist ihren Zahlungsverpflichtungen planmäßig nachgekommen. Die Gesellschaft hat keine Verpflichtungen übernommen, denen sie selbst nicht nachkommen kann. Sämtliche Transaktionsgläubiger haben ihre Ansprüche gegen die Gesellschaft vertraglich auf den jeweiligen Liquiditätsstand der Gesellschaft begrenzt.

Ertragslage

Die Gesellschaft vereinnahmt aufgrund ihrer speziellen Geschäftstätigkeit im Wesentlichen Zinszahlungen auf das Forderungsportfolio, welche als Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens in Höhe von 105.234 TEUR erfasst werden. Diese Erträge stehen nach Abzug der Aufwendungen der Gesellschaft, der Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von 1.045 TEUR und nach Abzug der Zinsverpflichtungen aus den begebenen Notes in Höhe von 17.562 TEUR und dem Nachrangdarlehen in Höhe von 122 TEUR mit Ausnahme der Verzinsung des Stammkapitals dem Dienstleister des Portfolios zu. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 86.567 TEUR enthalten im Wesentlichen diese Verpflichtung gegenüber dem Dienstleister des Portfolios.

Das Geschäftsjahr 2019 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 258,90 EUR ab.

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Abschlusses ist die Lage der Gesellschaft stabil und unabhängig von dem wirtschaftlichen Umfeld.

4. Prognosen, Chancen und Risiken der Gesellschaft

Die Verpflichtungen aus den begebenen Notes sind auf die effektiven Zahlungseingänge aus dem Portfolio begrenzt.

Aus den vorgenannten Gründen ergibt sich, dass die auf festen Zinsen basierenden Zahlungsströme vertraglich so aufeinander abgestimmt sind, dass bei der Gesellschaft kein Zahlungsrisiko verbleibt.

Die Gesellschaft rechnet im folgenden Geschäftsjahr 2020 weiterhin mit Tilgungen mindestens im Rahmen des Tilgungsplanes und somit mit einer ausreichenden Liquidität.

Die künftige Entwicklung wird positiv bewertet. Aufgrund der vertraglichen Vorgaben wird die Gesellschaft in den nächsten zwei Jahren ein Ergebnis ähnlich wie im Geschäftsjahr 2019 erzielen.

Bestandsgefährdende Risiken bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Der vorstehende Bericht über Prognosen, Chancen und Risiken der Gesellschaft wurde ohne Berücksichtigung der Auswirkungen der COVID 19 Pandemie erstellt. Es ist zu erwarten, dass die COVID 19 Pandemie zu einem nachhaltigen konjunkturellen Abschwung in der Gesamtwirtschaft führen wird und sich somit negativ auf die Adressenausfallrisiken und die Ertragssituation der Gesellschaft auswirken könnte. Die Non-Recourse-Struktur der Gesellschaft würde dabei zu einer Beschränkung der unmittelbaren negativen Auswirkungen möglicher Forderungsausfälle auf die Ertragslage führen.

5. Internes Controlling und Risikomanagement

Die Geschäftsführung ist in die Planung und Steuerung der Geschäftstätigkeit im Rahmen der eigenen Vorgaben des Gesellschaftsvertrages unmittelbar eingebunden.

Es besteht ein dem Geschäftsumfang entsprechendes einfaches, rechnungslegungsbezogenes, internes Kontrollsystem. Der Zugang zum internen Buchungssystem ist durch User-Kennungen festgelegt. Die Aktivitäten werden im Buchungsjournal dokumentiert. Die eingegebenen Daten werden durch ein tägliches Back-up gesichert. Es besteht ein Vier-Augen-Prinzip im Hinblick auf die Eingabe der Buchungen und die Nachhaltung der gebuchten Zahlungen. Zudem werden die monatlichen Abschlüsse der Gesellschaft mit der Santander Consumer Bank AG abgestimmt. Die Bankkonten werden zeitnah abgestimmt.

Durch die engen Vorgaben des Gesellschaftsvertrages und die unmittelbare Einbindung der Geschäftsführung in die Planung und Steuerung ist eine Identifikation und Analyse der Risikosituation der Gesellschaft gewährleistet. In diesem Zusammenhang überprüft die Geschäftsführung regelmäßig auch die Kontosalden und die Investor Reports auf Plausibilität. Insgesamt ist sichergestellt, dass Entwicklungen, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, frühzeitig erkannt und entsprechende Maßnahmen durch die Geschäftsführung ergriffen werden können.

―	Verschiebungen innerhalb der Zahlungsstrukturen
―	Austausch von Vertragspartnern der Gesellschaft
―	Bereitstellung von weiteren Reserven und Sicherheiten durch den Originator Santander Consumer Bank AG
―	Einleitung von weiteren Maßnahmen zur Verbesserung des Ratings

Im Geschäftsjahr 2019 sind keine Trigger-Events eingetreten, sodass keine der aufgeführten Maßnahmen eingeleitet werden mussten.

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019	07.05.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.698.329.136,89	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	116.107.422,98	0,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten	17.389.760,49	4.500,00
	133.497.183,47	4.500,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	30.106,26	0,00
	3.831.856.426,62	4.500,00

Passiva

	31.12.2019	07.05.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	4.500,00	4.500,00
II. Gewinnrücklagen
Gesetzliche Rücklage	64,73	0,00
III. Bilanzgewinn	194,17	0,00
	4.758,90	4.500,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	27.500,00	0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	3.800.000.000,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30.023.725,96	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13.230,03	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.787.211.73	0,00
	3.831.824.167,72	0,00
	3.831.856.426,62	4.500,00

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 07. Mai bis 31. Dezember 2019

	07. Mai bis 31. Dezember 2019
	EUR
1. Sonstige betriebliche Erträge	62.252,59
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen	86.567.171,53
3. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	105.234.068,77
4. Abschreibungen auf Finanzanlagen	1.044.746,69
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	17.684.144,24
davon an verbundene Unternehmen EUR 17.684.144,24
6. Ergebnis nach Steuern	258,90
7. Jahresüberschuss	258,90
8. Einstellung in die gesetzliche Rücklage	64,73
9. Bilanzgewinn	194,17

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 7. Mai bis 31. Dezember 2019

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Die Rechnungslegung erfolgt nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften gem. § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB. Von den Erleichterungen des § 327a HGB wird Gebrauch gemacht.

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Finanzanlagevermögen unter den sonstigen Ausleihungen bilanzierten Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen weisen einen Buchwert von 3.698.329 TEUR aus und werden unter Beachtung des gemilderten Niederstwertprinzips zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Tilgungen, Abschreibungen und Wiederauffüllungen (Replenishment) in der Bilanz zum 31. Dezember 2019 ausgewiesen. Ursprünglich waren Darlehensforderungen mit Anschaffungskosten von 3.800.000 TEUR erfasst worden.

Die Forderungen werden zum Nominalwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips ausgewiesen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft vor dem Abschlussstichtag bezahlte Rechnungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt und vollständig eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die begebenen Anleihen und die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Negative Zinserträge werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Sonstige Ausleihungen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen:

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2019

	Historische Anschaffungskosten
	Stand 07.05.2019	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2019
	€	€	€	€
Sonstige Ausleihungen	0,00	4.415.332.575,95	716.020.686,06	3.699.311.889,89
Summe Finanzanlagen	0,00	4.415.332.575,95	716.020.686,06	3.699.311.889,89
Summe Anlagevermögen	0,00	4.415.332.575,95	716.020.686,06	3.699.311.889,89

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 07.05.2019	Zuführungen	Auflösungen	Stand 31.12.2019
	€	€	€	€
Sonstige Ausleihungen	0,00	1.044.746,69	61.993,69	982.753,00
Summe Finanzanlagen	0,00	1.044.746,69	61.993,69	982.753,00
Summe Anlagevermögen	0,00	1.044.746,69	61.993,69	982.753,00

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2019	Stand 07.05.2019
	€	€
Sonstige Ausleihungen	3.698.329.136,89	0.00
Summe Finanzanlagen	3.698.329.136,89	0,00
Summe Anlagevermögen	3.698.329.136,89	0,00

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen bestehen ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 116.107 TEUR und betreffen die bis zum 31. Dezember aufgelaufenen und noch nicht überwiesenen Tilgungs- und Zinsleistungen aus den erworbenen Kreditforderungen sowie Erstattungsansprüche an den Forderungsverkäufer. Sie sind innerhalb von einem Jahr fällig.

3. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten bestehen gegenüber der U S. Bank in Höhe von 17.385 TEUR und der Naspa Nassauische Sparkasse in Höhe von 5 TEUR.

4. Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind die Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr in Höhe von 28 TEUR berücksichtigt.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
zum 31.12.2019		kleiner als 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	größer als 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Anleihen	3.800.000	0	2.697.468	1.102.532
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30.024	12.639	13.487	3.898
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13	13	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	1.787	1.787	0	0
Summe	3.831.824	14.439	2.710.955	0

Die Verbindlichkeiten aus der Begebung der Anleihen (davon gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 3.800.000 TEUR) sind in voller Höhe durch ein vom eingesetzten Treuhänder für die Anleihegläubiger gehaltenes Pfandrecht an den sonstigen Ausleihungen der Gesellschaft gesichert.

Die begebenen Anleihen sind im geregelten Markt an der Luxemburger Börse notiert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen aus einem erhaltenen Nachrangdarlehen in Höhe von 17.385 TEUR. Des Weiteren besteht eine Zahlungsverpflichtung an den Dienstleister des Portfolios in Höhe von 12.639 TEUR. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen in voller Höhe verbundene Unternehmen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen gegenüber verschiedenen Dienstleistern und wurden zu Beginn des nächsten Geschäftsjahres beglichen.

Ferner bestehen Zinszahlungsverpflichtungen im Wesentlichen gegenüber Anleihegläubigern in Höhe von 1.787 TEUR, die als sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Der Ausweis beinhaltet im Wesentlichen Erträge aus den Zahlungseingängen auf Rechtsakten in Höhe von 62 TEUR.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Ausweis beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen aufgrund der monatlichen Überschusszahlung an die Santander Consumer Bank AG in Höhe von 85.352 TEUR.

3. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Diese Position enthält ausschließlich Erträge aus dem Forderungs-Portfolio in Höhe von 105.234 TEUR.

4. Abschreibungen auf Finanzanlagen

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Wertberichtigung auf Kundenforderungen in Höhe von 1.045 TEUR.

5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In dieser Position sind Zinsaufwendungen für die A und B Notes in Höhe von 17.562 TEUR sowie Zinsaufwendungen für ein Nachrangdarlehen in Höhe von 122 TEUR enthalten.

V. Gewinnverwendung

Die Gesellschaft hat entsprechend § 5a Abs. 3 Satz 1 GmbHG i.V.m. § 15.2 ihres Gesellschaftsvertrages ein Viertel ihres Jahresüberschusses in eine Gewinnrücklage eingestellt.

VI. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmerzahl

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

2. Honorar des Jahresabschlussprüfers

Die PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erhält im Geschäftsjahr im Rahmen der Abschlussprüfung ein Honorar in Höhe von 28 TEUR. Darüber hinaus hat der Abschlussprüfer keine Leistungen erbracht oder in Rechnung gestellt.

3. Prüfungsausschuss

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Kapitalgesellschaft, deren ausschließlicher Zweck die Begebung von Schuldverschreibungen im Sinne des § 2 Abs. 1 Satz 1 WpHG ist; die Schuldverschreibungen sind durch Darlehensforderungen besichert. Die Gesellschaft ist daher gemäß § 324 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 HGB von der Einrichtung eines Prüfungsausschusses befreit.

4. Geschäftsführer

Elke Roßmeier, Prokuristin der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main

Petra Barthenheier, Prokuristin der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main

Werner Niemeyer, Prokurist der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main

Die Geschäftsführer erhalten keine Vergütung für ihre Tätigkeit.

5. Konsolidierung

Oberstes Mutterunternehmen der Gesellschaft, das einen Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Banco Santander S.A., Santander/Spanien. Der Konzernabschluss der Banco Santander S. A. wird nach den International Financial Reporting Standards erstellt und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Frankfurt am Main, den 18. November 2020

Elke Roßmeier

Petra Barthenheier

Werner Niemeyer

Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 07. Mai bis 31. Dezember 2019

Vorzeichen	2019	einzustellender Posten
	€
+/-	258,90	Jahresüberschuss/-fehlbetrag
+/-	1.044.746,69	Abschreibungen/Zuschreibungen auf das Anlagevermögen
+/-	27.500,00	Zunahme/Abnahme von Rückstellungen
-/+	-91.529,95	Zunahme/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
+/-	12.651.955,99	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
+/-	-87.549.924,53	Zinsaufwendungen/Zinserträge
+/-	0,00	Ertragsteueraufwand/-ertrag
-/+	0,00	Ertragsteuerzahlungen
=	-73.916.992,90	Mittelzufluss/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit
+	614.669.351,73	Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens
-	-4.415.332.575,95	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen
+	90.477.410,12	Erhaltene Zinsen
=	-3.710.185.814,10	Mittelzufluss/-abfluss aus der Investitionstätigkeit
+	3.817.385.000,00	Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und aus der Aufnahme von Finanzkrediten
-	0,00	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und Finanzkrediten
-	-15.896.932,51	Gezahlte Zinsen aus der Finanzierungstätigkeit
	0,00	Erhaltene Zinsen aus der Finanzierungstätigkeit
=	3.801.488.067,49	Mittelzufluss/-abfluss aus der Finanzierungstätigkeit
+/-	17.385.260,49	Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds
+	4.500,00	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode
=	17.389.760,49	Finanzmittelfonds am Ende der Periode

Eigenkapitalspiegel zum 31.12.2019

	Gezeichnetes Kapital	Gewinnrücklagen		Bilanzgewinn	Summe Eigenkapital
		gesetzliche Rücklage	andere Gewinnrücklagen
Stand 07.05.2019	4.500,00 €	0,00 €	0,00 €	0,00 €	4.500,00 €
Jahresüberschuss	0,00 €	64,73 €	0,00 €	194,17 €	258,90 €
Stand 31.12.2019	4.500,00 €	64,73 €	0,00 €	194,17 €	4.758,90 €

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main,

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019, der Gewinn- und Verlustrechnung, der Kapitalflussrechnung und dem Eigenkapitalspiegel für das Rumpfgeschäftsjahr vom 7. Mai bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) für das Rumpfgeschäftsjahr vom 7. Mai bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Rumpfgeschäftsjahr vom 7. Mai bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Rumpfgeschäftsjahr vom 7. Mai bis zum 31. Dezember 2019 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Aus unserer Sicht war folgender Sachverhalt am bedeutsamsten in unserer Prüfung:

1 Risikovorsorge für Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen

Unsere Darstellung dieses besonders wichtigen Prüfungssachverhalts haben wir wie folgt strukturiert:

1 Sachverhalt und Problemstellung

2 Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

3 Verweis auf weitergehende Informationen

Nachfolgend stellen wir den besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar:

1 Risikovorsorge für Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen

1 Im Jahresabschluss der Gesellschaft werden unter dem Bilanzposten "Finanzanlagen" unter den "sonstigen Ausleihungen" Darlehensforderungen aus angekauften Fahrzeugfinanzierungen in Höhe von T€ 3.698.329 ausgewiesen. Für das Forderungsportfolio besteht zum 31. Dezember 2019 eine bilanzielle Risikovorsorge bestehend aus Wertberichtigungen in Höhe von € 982.753. Die Bemessung der Risikovorsorge wird insbesondere durch die Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter hinsichtlich zukünftiger Kreditausfälle, die Struktur und Qualität der Kreditportfolien sowie gesamtwirtschaftliche Einflussfaktoren bestimmt. Die Höhe der Wertberichtigungen bei den Darlehensforderungen entspricht der Differenz zwischen dem noch ausstehenden Kreditbetrag und dem niedrigeren Wert, der ihm am Abschlussstichtag beizulegen ist. Aufgrund des hohen Anteils der Finanzanlagen an der Bilanzsumme (97 %) sind gegebenenfalls erforderliche Wertberichtigungen der Darlehensforderungen zum einen betragsmäßig für die Vermögens- und Ertragslage der Gesellschaft von hoher Bedeutung und zum anderen mit erheblichen Ermessenspielräumen der gesetzlichen Vertreter verbunden.

2 Im Rahmen unserer Prüfung haben wir zunächst die Angemessenheit der Ausgestaltung der Kontrollen im relevanten internen Kontrollsystem der Gesellschaft beurteilt und die Funktionsfähigkeit der Kontrollen getestet. Dabei haben wir die Geschäftsorganisation, die IT-Systeme und die relevanten Bewertungsmodelle berücksichtigt. Darüber hinaus haben wir zur Beurteilung der vorgenommenen Wertberichtigungen die von der Gesellschaft angewandten Berechnungsmethoden sowie die zugrundeliegenden Annahmen und Parameter gewürdigt. Dabei haben wir unter anderem die vorliegenden Unterlagen der Gesellschaft zu Zahlungsstromprognosen, prognostizierten Tilgungsverläufen und historischen Ausfallraten eingesehen. Auf Basis der von uns durchgeführten Prüfungshandlungen konnten wir uns insgesamt von der Angemessenheit der bei der Überprüfung der Werthaltigkeit des Forderungsportfolios von den gesetzlichen Vertretern getroffenen Annahmen sowie der Angemessenheit und Wirksamkeit der implementierten Prozesse der Gesellschaft überzeugen.

3 Die Angaben der Gesellschaft zur Risikovorsorge für das Forderungsportfolio sind in den Abschnitten II (Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden) und III (Erläuterungen zur Bilanz) des Anhangs enthalten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungs urteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU- APrVO

Wir wurden von der Gesellschafterversammlung am 16. April 2020 als Abschlussprüfer gewählt.

Wir wurden am 20. Mai 2020 von der Geschäftsführung beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit dem Geschäftsjahr 2019 als Abschlussprüfer der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main, tätig.

VERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Matthias Türck.

Düsseldorf, den 16. Dezember 2020

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Peter Goldschmidt, Wirtschaftsprüfer

ppa. Matthias Türck, Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 wurde am 23.12.2020 festgestellt.

31:T15475,

SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Der Jahresabschluss für das Jahr 2020 wurde von der Gesellschafterversammlung am 05.11.2021 einstimmig festgestellt und genehmigt.

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

1. Bilanz zum 31. Dezember 2020

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

3. Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

4. Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

5. Eigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2020

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2020

1. Geschäftstätigkeit

Die laufende Betreuung des Portfolios erfolgt mittels eines Servicing Vertrages durch die Verkäuferin des Portfolios, die Santander Consumer Bank AG, Mönchengladbach.

―	3.477.000.000,00 EUR: Class A Notes mit einem Nennwert von je 100.000,00 EUR
―	323.000.000,00 EUR: Class B Notes mit einem Nennwert von je 100.000,00 EUR

Die Zinssätze für die vorgenannten Tranchen lauten:

―	Class A Notes: 0,800 % p.a.
―	Class B Notes: 1,800 % p.a.

Die Class A Notes wurden zum Emissionszeitpunkt durch verschiedene Ratingagenturen geratet. Die Ratings lauteten wie folgt:

Ratingagentur	Class A Notes
- DBRS	AAA
- Moody's	Aaa

Im Berichtszeitraum blieb das Rating der Ratingagentur Moody's unverändert. Das Rating der Ratingagentur DBRS wurde angepasst und liegt zum Bilanzstichtag bei A.

Für die Class B Notes wurde ein Rating nicht beantragt.

Die Gesellschaft ist als Zweckgesellschaft an ein festes Vertragswerk gebunden, durch das das Management in der Freiheit der Gestaltung zur Steuerung der Gesellschaft eingeschränkt ist.

2. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2020 wurden aus dem Portfolio Zinserträge in Höhe von 181.426 TEUR (Vj. 105.234 TEUR) erwirtschaftet. Die Tilgungsleistungen der sonstigen Ausleihungen betrugen 1.405.110 TEUR (Vj. 715.959 TEUR) diese wurden durch die Zuführung neuer Forderungen in Höhe von 1.396.452 TEUR (Vj. 615.333 TEUR) ausgeglichen ("Replenishment"). Die Kreditausfälle belaufen sich auf 10.345 TEUR (Vj. 1.045 TEUR).

Für die begebenen Notes entstanden Zinsaufwendungen in Höhe von 34.190 TEUR (Vj. 17.562 TEUR), Tilgungen der Notes erfolgten im Berichtszeitraum nicht.

Im Geschäftsjahr konnte die Gesellschaft somit die auf die Notes anfallenden Zinszahlungen in voller Höhe aus den Zinserträgen des Portfolios begleichen.

Der konjunkturelle Abschwung in der Gesamtwirtschaft, der ursprünglich im Vorjahr prognostiziert wurde, ist im Geschäftsjahr 2020 nicht in dem erwarteten Umfang eingetroffen. Die Zahlungsrückstände bei den Kreditnehmern sind im Jahr 2020 im Vergleich zu den Vorjahren weitgehend stabil geblieben. Das für das verbriefte Forderungsportfolio relevante Zahlungsmoratorium für Privatkreditkunden wurde im einstelligen Prozentbereich der Gesamtverträge in Anspruch genommen

Die Geschäftsleitung beurteilt die Geschäftsentwicklung als günstig.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft

Vermögenslage

Das Eigenkapital der Gesellschaft in Höhe von 5,3 TEUR (Vj. 4,8 TEUR) ist daher im Verhältnis zu ihren Finanzanlagen in Höhe von 3.679.327 TEUR (Vj. 3.698.329 TEUR) und der Bilanzsumme in Höhe von 3.831.864 TEUR (Vj. 3.831.856 TEUR) entsprechend gering.

Die Vermögenslage der Gesellschaft wird im Wesentlichen durch die folgenden Positionen geprägt: Finanzanlagen in Höhe von 3.679.327 TEUR (Vj. 3.698.329 TEUR), Auszahlungsansprüche gegenüber der Santander Consumer Bank AG aus erbrachten, jedoch noch nicht an die Gesellschaft abgeführten Zins- und Tilgungsleistungen in Höhe von 135.126 TEUR (Vj. 116.107 TEUR) und durch liquide Mittel in Höhe von 17.390 TEUR (Vj. 17.390 TEUR). Diesen Positionen stehen begebene Schuldverschreibungen in Höhe von 3.800.000 TEUR (Vj. 3.800.000 TEUR) und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 30.110 TEUR (Vj. 30.024 TEUR) gegenüber.

Finanzlage

Im Geschäftsjahr war wie prognostiziert stets ausreichend Liquidität vorhanden. Die Guthaben bei Kreditinstituten betrugen am Abschlussstichtag 17.390 TEUR (Vj. 17.390 TEUR) und damit 0,5 % der Bilanzsumme. Die Gesellschaft ist ihren Zahlungsverpflichtungen planmäßig nachgekommen. Die Gesellschaft hat keine Verpflichtungen übernommen, denen sie selbst nicht nachkommen kann. Sämtliche Transaktionsgläubiger haben ihre Ansprüche gegen die Gesellschaft vertraglich auf den jeweiligen Liquiditätsstand der Gesellschaft begrenzt.

Ertragslage

Die Gesellschaft vereinnahmt aufgrund ihrer speziellen Geschäftstätigkeit im Wesentlichen Zinszahlungen auf das Forderungsportfolio, welche als Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens in Höhe von 181.426 TEUR (Vj. 105.234 TEUR) erfasst werden. Diese Erträge stehen nach Abzug der Aufwendungen der Gesellschaft, der Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von 10.345 TEUR (Vj. 1.045 TEUR) und nach Abzug der Zinsverpflichtungen aus den begebenen Notes in Höhe von 34.190 TEUR (Vj. 17.562 TEUR) und dem Nachrangdarlehen in Höhe von 237 TEUR (Vj. 122 TEUR) mit Ausnahme der Verzinsung des Stammkapitals dem Dienstleister des Portfolios zu. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 137.771 TEUR (Vj. 86.567 TEUR) enthalten im Wesentlichen diese Verpflichtung gegenüber dem Dienstleister des Portfolios.

Das Geschäftsjahr 2020 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 500 EUR (Vj. 258,90 EUR) ab.

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Abschlusses ist die Lage der Gesellschaft stabil und unabhängig von dem wirtschaftlichen Umfeld.

4. Prognosen, Chancen und Risiken der Gesellschaft

Die Verpflichtungen aus den begebenen Notes sind auf die effektiven Zahlungseingänge aus dem Portfolio begrenzt.

Aus den vorgenannten Gründen ergibt sich, dass die auf festen Zinsen basierenden Zahlungsströme vertraglich so aufeinander abgestimmt sind, dass bei der Gesellschaft kein Zahlungsrisiko verbleibt.

Die Gesellschaft rechnet im folgenden Geschäftsjahr 2021 weiterhin mit Tilgungen mindestens im Rahmen des Tilgungsplanes und somit mit einer ausreichenden Liquidität.

Die künftige Entwicklung wird positiv bewertet. Aufgrund der vertraglichen Vorgaben wird die Gesellschaft in den nächsten zwei Jahren ein Ergebnis ähnlich wie im Geschäftsjahr 2020 erzielen.

Bestandsgefährdende Risiken bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

5. Internes Controlling und Risikomanagement

Durch die engen Vorgaben des Gesellschaftsvertrages und die unmittelbare Einbindung der Geschäftsführung in die Planung und Steuerung ist eine Identifikation und Analyse der Risikosituation der Gesellschaft gewährleistet. In diesem Zusammenhang überprüft die Geschäftsführung regelmäßig auch die Kontosalden und die Investor Reports auf Plausibilität. Insgesamt ist sichergestellt, dass Entwicklungen, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, frühzeitig erkannt und entsprechende Maßnahmen durch die Geschäftsführung ergriffen werden können.

―	Verschiebungen innerhalb der Zahlungsstrukturen
―	Austausch von Vertragspartnern der Gesellschaft
―	Bereitstellung von weiteren Reserven und Sicherheiten durch den Originator Santander Consumer Bank AG
―	Einleitung von weiteren Maßnahmen zur Verbesserung des Ratings

Im Geschäftsjahr 2020 sind keine Trigger-Events eingetreten, sodass keine der aufgeführten Maßnahmen eingeleitet werden mussten.

Bilanz 2020

Aktiva

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen	3.679.327.090,63	3.698.329.136,89
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	135.126.328,88	116.107.422,98
II. Guthaben bei Kreditinstituten	17.390.295,62	17.389.760,49
	152.516.624,50	133.497.183,47
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.363,54	30.106,26
	3.831.864.078,67	3.831.856.426,62

Passiva

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	4.500,00	4.500,00
II. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage	189,73	64,73
2. Andere Gewinnrücklagen	194,17	0,00
III. Bilanzgewinn	375,00	194,17
	5.258,90	4.758,90
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	55.000,00	27.500,00
C. Verbindlichkeiten
I. Anleihen	3.800.000.000,00	3.800.000.000,00
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30.110.171,82	30.023.725,96
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	500,00	13.230,03
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.693.147,95	1.787.211,73
	3.831.803.819,77	3.831.824.167,72
	3.831.864.078,67	3.831.856.426,62

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	07. Mai bis 31. Dezember 2019
	EUR	EUR
1. Sonstige betriebliche Erträge	1.116.647,76	62.252,59
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen	137.770.586,57	86.567.171,53
3. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	181.425.831,33	105.234.068,77
4. Abschreibungen auf Finanzanlagen	10.344.591,73	1.044.746,69
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	34.426.800,79	17.684.144,24
davon an verbundene Unternehmen EUR 34.426.800,79 (Vj. EUR 17.684.144.24)
6. Ergebnis nach Steuern	500,00	258,90
7. Jahresüberschuss	500,00	258,90
8. Einstellung in die gesetzliche Rücklage	125,00	64,73
9. Bilanzgewinn	375,00	194,17

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Die Rechnungslegung erfolgt nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften gem. § 267 Abs. 3 Satz 2 HGB. Von den Erleichterungen des § 327a HGB wird Gebrauch gemacht.

Das Geschäftsjahr 2019 war ein Rumpfgeschäftsjahr, insofern sind Vergleichsangaben des Geschäftsjahres 2019 nur bedingt aussagefähig.

Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht, diese in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Finanzanlagevermögen unter den sonstigen Ausleihungen bilanzierten Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen weisen einen Buchwert von 3.679.327 TEUR aus und werden unter Beachtung des gemilderten Niederstwertprinzips zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Tilgungen, Abschreibungen und Wiederauffüllungen (Replenishment) in der Bilanz zum 31. Dezember 2020 ausgewiesen. Ursprünglich waren Darlehensforderungen mit Anschaffungskosten von 3.800.000 TEUR erfasst worden.

Die Forderungen werden zum Nominalwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips ausgewiesen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft vor dem Abschlussstichtag bezahlte Rechnungen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt und vollständig eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die begebenen Anleihen und die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Negative Zinserträge werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Sonstige Ausleihungen

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen:

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2020

	Historische Anschaffungskosten
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2020
	€	€	€	€
Sonstige Ausleihungen	3.699.311.889,89	1.396.513.713,02	1.406.250.255,86	3.689.575.347,05
Summe Finanzanlagen	3.699.311.889,89	1.396.513,713,02	1.406.250.255,86	3.689.575.347,05
Summe Anlagevermögen	3.699.311.889,89	1.396.513.713,02	1.406.250.255,86	3.689.575.347,05

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2020	Zuführungen	Auflösungen	Stand 31.12.2020
	€	€	€	€
Sonstige Ausleihungen	982.753,00	10.344.591,73	1.079.088,31	10.248.256,42
Summe Finanzanlagen	982.753,00	10.344.591,73	1.079.088,31	10.248.256,42
Summe Anlagevermögen	982.753,00	10.344.591,73	1.079.088,31	10.248.256,42

	Restbuchwerte
	Stand 31.12.2020	Stand 31.12.2019
	€	€
Sonstige Ausleihungen	3.679.327.090,63	3.698.329.136,89
Summe Finanzanlagen	3.679.327.090,63	3.698.329.136,89
Summe Anlagevermögen	3.679.327.090,63	3.698.329.136,89

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 135.126 TEUR (Vj. 116.107 TEUR) und betreffen die bis zum 31. Dezember aufgelaufenen und noch nicht überwiesenen Tilgungs- und Zinsleistungen aus den erworbenen Kreditforderungen sowie Erstattungsansprüche an den Forderungsverkäufer. Sie sind innerhalb von einem Jahr fällig.

3. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten bestehen gegenüber der U.S. Bank in Höhe von 17.385 TEUR (Vj. 17.385 TEUR) und der Naspa Nassauische Sparkasse in Höhe von 5 TEUR (Vj. 5 TEUR).

4. Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind die Kosten für die Prüfung der Jahresabschlüsse in Höhe von 55 TEUR (Vj. 28 TEUR) berücksichtigt.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2020	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner als 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	größer als 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Anleihen	3.800.000	0	2.841.527	958.473
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30.110	12.725	14.208	3.177
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1	1	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	1.693	1.693	0	0
Summe	3.831.804	14.419	2.855.735	0

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2019	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner als 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	größer als 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Anleihen	3.800.000	0	2.697.468	1.102.532
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30.024	12.639	13.487	3.898
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	13	13	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	1.787	1.787	0	0
Summe	3.831.824	14.439	2.710.955	0

Die begebenen Anleihen sind im geregelten Markt an der Luxemburger Börse notiert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen gegenüber verschiedenen Dienstleistern und wurden zu Beginn des nächsten Geschäftsjahres beglichen.

Ferner bestehen Zinszahlungsverpflichtungen in Zusammenhang mit den Anleihen und dem Nachrangdarlehen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 1.693 TEUR (Vj. 1.787 TEUR), die als sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Der Ausweis beinhaltet im Wesentlichen Erträge aus den Zahlungseingängen auf Rechtsakten in Höhe von 1.079 TEUR.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Ausweis beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen aufgrund der monatlichen Überschusszahlung an die Santander Consumer Bank AG in Höhe von 137.589 TEUR.

3. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Diese Position enthält ausschließlich Erträge aus dem Forderungs-Portfolio in Höhe von 181.426 TEUR.

4. Abschreibungen auf Finanzanlagen

Der Posten beinhaltet ausschließlich die Wertberichtigung auf Kundenforderungen in Höhe von 10.345 TEUR.

5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In dieser Position sind Zinsaufwendungen für die A und B Notes in Höhe von 34.190 TEUR sowie Zinsaufwendungen für ein Nachrangdarlehen in Höhe von 237 TEUR enthalten.

V. Gewinnverwendung

Die Gesellschaft hat entsprechend § 5a Abs. 3 Satz 1 GmbHG i.V.m. § 15.2 ihres Gesellschaftsvertrages ein Viertel ihres Jahresüberschusses des Geschäftsjahres 2020 in die gesetzliche Gewinnrücklage eingestellt. Der Restbetrag des Jahresüberschusses des Geschäftsjahres 2019 in Höhe von 194,17 EUR wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 23. Dezember 2020 in die andere Gewinnrücklage eingestellt.

VI. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmerzahl

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

2. Honorar des Jahresabschlussprüfers

Die PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erhält im Geschäftsjahr im Rahmen der Abschlussprüfung ein Honorar in Höhe von 28 TEUR (inkl. USt). Darüber hinaus hat der Abschlussprüfer keine Leistungen erbracht oder in Rechnung gestellt.

3. Prüfungsausschuss

4. Geschäftsführer

Elke Roßmeier, Prokuristin der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main

Petra Barthenheier, Prokuristin der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main

Werner Niemeyer, Prokurist der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frankfurt am Main (bis 31. Dezember 2020)

Marcus Herkle, Geschäftsführer der Wilmington Trust SP (Frankfurt) GmbH, Frank-furt am Main (ab 01. Januar 2021)

Die Geschäftsführer erhalten keine Vergütung für ihre Tätigkeit.

5. Konsolidierung

Frankfurt am Main, den 30. August 2021

Elke Roßmeier

Petra Barthenheier

Marcus Herkle

Kapitalflussrechnung der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2020

Vorzeichen	2020	2019	Posten
	€	€
+/-	500,00	258,90	Jahresüberschuss/-fehlbetrag
+/-	10.344.591,73	1.044.746,69	Abschreibungen/Zuschreibungen auf das Anlagevermögen
+/-	27.500,00	27.500,00	Zunahme/Abnahme von Rückstellungen
-/+	-116.987,73	-91.529,95	Zunahme/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
+/-	73.609,83	12.651.955,99	Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
+/-	-146.999.030,54	-87.549.924,53	Zinsaufwendungen/Zinserträge
+/-	0,00	0,00	Ertragsteueraufwand/-ertrag
-/+	0,00	0,00	Ertragsteuerzahlungen
=	-136.669.816,71	-73.916.992,90	Mittelzufluss/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit
+	1.386.424.380,76	614.669.351,73	Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens
-	-1.396.452.289,33	-4.415.332.575,95	Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen
+	181.219.124,98	90.477.410,12	Erhaltene Zinsen
=	171.191.216,41	-3.710.185.814,10	Mittelzufluss/abfluss aus der Investitionstätigkeit
+	0,00	3.817.385.000,00	Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und aus der Aufnahme von Finanzkrediten
-	0,00	0,00	Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und Finanzkrediten
-	-34.520.864,57	-15.896.932,51	Gezahlte Zinsen aus der Finanzierungstätigkeit
=	-34.520.864,57	3.801.488.067,49	Mittelzufluss/-abfluss aus der Finanzierungstätigkeit
+/-	535,13	17.385.260,49	Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds
+	17.389.760,49	4.500,00	Finanzmittelfonds am Anfang der Periode
=	17.390.295,62	17.389.760,49	Finanzmittelfonds am Ende der Periode

Eigenkapitalspiegel der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main zum 31.12.2020

	Gezeichnetes Kapital	Gewinnrücklagen		Bilanzgewinn	Summe Eigenkapital
		gesetzliche Rücklage	andere Gewinnrücklagen
Stand 31.12.2019	4.500,00 €	64,73 €	0,00 €	194,17 €	4.758,90 €
Einstellung in Rücklagen	0,00 €	0,00 €	194,17 €	-194,17 €	0,00 €
Jahresüberschuss	0,00 €	125,00 €	0,00 €	375,00 €	500,00 €
Stand 31.12.2020	4.500,00 €	189,73 €	194,17 €	375,00 €	5.258,90 €

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020, der Gewinn- und Verlustrechnung, der Kapitalflussrechnung und dem Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt) für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte in der Prüfung des Jahresabschlusses

Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen am bedeutsamsten in unserer Prüfung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 waren. Diese Sachverhalte wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses als Ganzem und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt; wir geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.

Aus unserer Sicht war folgender Sachverhalt am bedeutsamsten in unserer Prüfung:

1 Risikovorsorge für Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen

Unsere Darstellung dieses besonders wichtigen Prüfungssachverhalts haben wir wie folgt strukturiert:

1 Sachverhalt und Problemstellung

2 Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse

3 Verweis auf weitergehende Informationen

Nachfolgend stellen wir den besonders wichtigen Prüfungssachverhalt dar:

1 Risikovorsorge für Darlehensforderungen aus Fahrzeugfinanzierungen

1 Im Jahresabschluss der Gesellschaft werden unter dem Bilanzposten ",Finanzanlagen" unter den "sonstigen Ausleihungen" Darlehensforderungen aus angekauften Fahrzeugfinanzierungen in Höhe von T€ 3.679.327 ausgewiesen. Für das Forderungsportfolio besteht zum 31. Dezember 2020 eine bilanzielle Risikovorsorge bestehend aus Wertberichtigungen in Höhe von T€ 10.248. Die Bemessung der Risikovorsorge wird insbesondere durch die Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter hinsichtlich zukünftiger Kreditausfälle, die Struktur und Qualität der Kreditportfolien sowie gesamtwirtschaftliche Einflussfaktoren bestimmt. Die Höhe der Wertberichtigungen bei den Darlehensforderungen entspricht der Differenz zwischen dem noch ausstehenden Kreditbetrag und dem niedrigeren Wert, der ihm am Abschlussstichtag beizulegen ist. Aufgrund des hohen Anteils der Finanzanlagen an der Bilanzsumme (96 %) sind gegebenenfalls erforderliche Wertberichtigungen der Darlehensforderungen zum einen betragsmäßig für die Vermögens- und Ertragslage der Gesellschaft von hoher Bedeutung und zum anderen mit erheblichen Ermessenspielräumen der gesetzlichen Vertreter verbunden.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Übrige Angaben gemäß Artikel 10 EU-APrVO

Wir wurden von der Gesellschafterversammlung am 23. Dezember 2020 als Abschlussprüfer gewählt. Wir wurden am 7. Mai 2021 von der Geschäftsführung beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit dem Geschäftsjahr 2019 als Abschlussprüfer der SC Germany Mobility 2019-1 UG (haftungsbeschränkt), Frankfurt am Main, tätig.

VERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Matthias Türck.

Düsseldorf, den 7. September 2021

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Peter Goldschmidt, Wirtschaftsprüfer

ppa. Matthias Türck, Wirtschaftsprüfer

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