Tschechoslowakische Elbe-Schiffahrts-GmbH, Zweigniederlassung der Rhenus PartnerShip - CSPL, s.r.o.

Hamburg

Befreiender Jahresabschluss gem. §325 a HGB
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Rhenus PartnerShip - CSPL, s.r.o.

Decin/Tschechische Republik

Inhaltsverzeichnis

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Bericht über die Geschäftstätigkeit für den Zeitraum vom 01.1. bis zum 31.12. 2020

Jahresabschluss

Anhang zum Jahresabschluss

Abhängigkeitsbericht

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Firmenname:	Rhenus PartnerShip - ČSPL, s.r.o.
Sitz:	Karla Čapka 211/1, 405 91 Děčín 1
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Steuernummer:	263 01 504
Handelsregistereintrag:	eingetragen im Handelsregister des Landgerichts Ústí nad Labem, Abteilung C, HRB 44684
Unternehmensgegenstand:	Binnenschifffahrt - öffentlicher unregelmäßiger Personenverkehr und Gütertransport
	Behandlung von gefährlichen Abfällen
	Tätigkeit als Buchhaltungsberater, Buchführung
	Herstellung und Dienstleistungen, die nicht in den Anlagen 1 bis 3 des Gewerbegesetzes genannt sind
Vertretungsorgan per 31.12.2020:	Horst Dirk Gemmer - Geschäftsführer
	Thomas Werner Joachim Kaulbach - Geschäftsführer

Bericht über die Geschäftstätigkeit für die Periode vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Im besagten Zeitraum hat die Gesellschaft sechs Schubboote und zehn Motorcontainerschiffe betrieben. Die Schiffe wurden überwiegend auf westeuropäischen Schiffsfahrwegen betrieben. Auf dem Elbe-Schiffsfahrweg haben wir unsere Schiffe im Hinblick auf die nicht gelöste Schiffbarkeit und das Fehlen der staatlichen Unterstützung/Beihilfe im Zusammenhang mit den ineffizienten Schifffahrtsbedingungen ausschließlich bei voller Schiffbarkeit betrieben.

Am 01.01.2020 erfolgten eine Umfirmierung und ein Formwechsel der Gesellschaft. Aus ČSPL, a.s. wurde Rhenus PartnerShip-ČPL, s.r.o.

Der Hauptunternehmensgegenstand der Gesellschaft war auch im abgelaufenen Geschäftsjahr die Binnenschifffahrt unter Fokussierung auf die auswärtige Beförderung auf Schiffsfahrwegen zwischen der Tschechischen Republik und den Häfen der Nord- und Ostsee.

Der Geschäftsbetrieb der Gesellschaft wurde über das ganze Jahr 2020 von der weltweiten Corona-Pandemie beeinträchtigt. Die Pandemie hat die Nachfrage nach der Warenbeförderung insbesondere im Frühjahr erheblich gedrosselt, sodass einige Schiffe über mehrere Wochen gänzlich ohne Aufträge waren.

Dies hat sich auf das Ergebnis mit einem Verlust von 19.040.749 CZK ausgewirkt. Ausschlaggebend hierfür war insbesondere die vorgenannte Corona-Pandemie, die gemeinsam mit einigen erfolglosen Projekten das wenig erfreuliche Ergebnis mitverursacht hat.

Im Interesse der Erbringung von ganzheitlichen Dienstleistungen und der Befriedigung von Belangen unserer Kunden haben wir erfolgreich ein Zertifizierungsaudit bzgl. der Norm GMP+ B4 im Zusammenhang mit der Beförderung von Futtermitteln durchlaufen. Im Bereich der Forschung und Entwicklung betätigt sich die Gesellschaft nicht. Auf dem Gebiet des Umweltschutzes beachtet die Gesellschaft gültige Rechtsnormen. Rhenus PartnerShip-ČSPL, s.r.o. beschäftigt 84 Arbeitnehmer. Die zugrunde liegenden arbeitsrechtlichen Beziehungen werden der geltenden Gesetzgebung gerecht.

Dĕčín, den 07.06.2021

Geschäftsführer

BILANZ vollständige Gliederung zum 31.12.2020

(in Tausenden CZK)

	31.12.2020			31.12.2019
	Brutto	Korrektur	Netto	Netto
AKTIVA GESAMT	82.323	-32.834	49.489	58.022
B. Anlagevermögen	36.388	-32.834	3.554	5.773
B.I. Immaterielles Anlagevermögen	11.733	-11.733
B.I.2. Bewertbare Rechte	11.733	-11.733
B.I.2.1. Software	201	-201
B.I.2.2. Sonstige bewertbare Rechte	11.532	-11.532
B.II. Sachanlagen	24.655	-21.101	3.554	5.773
B.II.2. Bewegliche Vermögensgegenstände und Gruppen von beweglichen Vermögensgegenständen	24.655	-21.101	3.554	5.773
B.III. Finanzanlagen
C. Umlaufvermögen	35.922		35.922	38.280
C.I. Vorräte	16.675		16.675	17.804
C.I.1. Material	1.046		1.046	1.797
C.I.3. Erzeugnisse und Waren	15.629		15.629	16.007
C.I.3.2. Waren	15.629		15.629	16.007
C.II. Forderungen	10.280		10.280	12.088
C.II.1. Langfristige Forderungen	500		500	500
C.II.1.5. Forderungen - sonstige	500		500	500
C.II.1.5.2. Langfristige geleistete Anzahlungen	500		500	500
C.II.2. Kurzfristige Forderungen	9.780		9.780	11.588
C.II.2.1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.181		7.181	3.507
C.II.2.2. Forderungen - beherrschtes oder herrschendes Unternehmen				2916
C.II.2.4. Forderungen - sonstige	2.599		2.599	5165
C.II.2.4.3. Staat - Steuerforderungen	1.149		1.149	1.396
C.II.2.4.4. Kurzfristige geleistete Anzahlungen	399		399	416
C.II.2.4.5. Geschätzte Aktivposten	821		821	3.124
C.II.2.4.6. Andere Forderungen	230		230	229
C.III. Kurzfristiges Finanzvermögen
C.IV. Geldmittel	8.967		8.967	8.388
C.IV.1. Kasse	609		609	247
C.IV.2. Bank	8.358		8.358	8.141
D. Rechnungsabgrenzungen	10.013		10.013	13.969
D.1. Aufwendungen künftiger Perioden	10.013		10013	13.969

	31.12.2020	31.12.2019
PASSIVA GESAMT	49.489	58.022
A. Eigenkapital	-7.449	11.592
A.I. Gezeichnetes Kapital	200	2.000
A.I.1. Gezeichnetes Kapital (s.r.o.: Stammkapital, a.s.: Grundkapital)	200	2.000
A.II. Agio und Kapitalrücklagen	68.903	67.103
A.II.2, Kapitalrücklagen	68.903	67.103
A.II.2.1. Sonstige Kapitalrücklagen	70.836	69.036
A.II.2.3. Bewertungsdifferenzen aus der Umwertung bei Umwandlungen von Handelskörperschaften (+/-)	-1.933	-1.933
A.III. Gewinnrücklagen	400	400
A.III.1. Sonstige Rücklagen	400	400
A.IV. Gewinn-/Verlustvortrag (+/-)	-57.911	-59.215
A.IV.1. Gewinnvortrag	-57.911	-39.231
A.IV.2. Anderer Gewinn-/Verlustvortrag (+/-)		-19.984
A.V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag (+/-)	-19.041	1304
B.+C. Fremdkapital	56.711	44.480
B. Rückstellungen	7.648	7.888
B.IV. Sonstige Rückstellungen	7.648	7.888
C. Verbindlichkeiten	49.063	36.592
C.I. Langfristige Verbindlichkeiten	15.955	16.877
C.I.2. Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute		569
C.I.6. Verbindlichkeiten - beherrschtes oder herrschendes Unternehmen	13.000	13.000
C.I.8. Latente Steuerverbindlichkeit		5
C.I.9. Verbindlichkeiten - sonstige	2.955	3.303
C.I.9.3. Andere Verbindlichkeiten	2.955	3.303
C.II. Kurzfristige Verbindlichkeiten	33.108	19.715
C.II.3. Kurzfristige erhaltene Anzahlungen		3.049
C.II.4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	21.949	2.714
C.II.6. Verbindlichkeiten - beherrschtes oder herrschendes Unternehmen	3.149	4.008
C.II.8. Sonstige Verbindlichkeiten	8.010	9.944
C.II.8.2. Kurzfristige Darlehen		79
C.II.8.3. Verbindlichkeiten gegen Mitarbeiter	3.585	2.297
C.II.8.4. Verbindlichkeiten aus der Sozial- und Krankenversicherung	1.760	1.260
C.II.8.5. Staat - Steuerverbindlichkeiten und Zuschüsse	709	351
C.II.8.6. Geschätzte Passivposten	1.370	3.804
C.II.8.7. Andere Verbindlichkeiten	586	2.153
D. Rechnungsabgrenzungen	227	1.950
D.l. Ausgaben künftiger Perioden	227	1.950

09.06.2021

Unterschrift des satzunsmäßigen Organs:

Rechtsform des Buchführungspflichtigen:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Unternehmensgegenstand:	Gütertransport in der Binnenschifffahrt

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG nach dem Gesamtkostenverfahren zum 31.12.2020

(in Tausenden CZK)

	31.12.2020	31.12.2019
I. Erträge aus dem Verkauf von Erzeugnissen und Dienstleistungen	103.743	122.260
II. Erträge aus dem Verkauf von Waren	1.820	4318
A. Eingekaufte Verbrauchsgüter und Dienstleistungen	61.118	84.557
A.1. Wareneinsatz	1.581	3.696
A.2. Material- und Energieaufwand	15.153	28.174
A.3. Dienstleistungen	44.384	52.687
D. Personalaufwand	58.026	55.360
D.1. Löhne und Gehälter	42.999	40.724
D.2. Sozial- und Krankenversicherungsabgaben und sonstige Aufwendungen	15.027	14.636
D.2.1. Sozial- und Krankenversicherungsabgaben	14.456	13.795
D.2.2. Sonstige Aufwendungen	571	841
E. Wertanpassungen bei der Betriebstätigkeit	1.484	3.481
E.1. Wertanpassungen beim immateriellen Anlagevermögen und den Sachanlagen	1484	3.481
E.1.1. Wertanpassungen beim immateriellen Anlagevermögen und den Sachanlagen - permanent	1.484	3.481
III. Sonstige betriebliche Erträge	4.048	55.857
III.1. Erträge aus dem Verkauf von Anlagevermögen	2.492	31.945
III.3. Andere betriebliche Erträge	1.556	23.912
F. Sonstige betriebliche Aufwendungen	7.657	39.797
F.1. Restbuchwert des verkauften Anlagevermögens	734	12.197
F.3. Steuern und Gebühren	613	870
F.4. Rückstellungen auf die Betriebstätigkeit und komplexe Aufwendungen künftiger Perioden	-284	7.888
F.5. Andere betriebliche Aufwendungen	6.594	18.842
* Betriebsergebnis (+/-)	-18.674	-760
J. Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen	437	599
J.1. oder herrschendes Unternehmen		303
J.2. Sonstige Zinsaufwednungen und ähnliche Aufwendungen	437	296
VII. Sonstige finanzielle Erträge	2.014	937
K. Sonstige finanzielle Aufwendungen	1.949	1.075
* Finanzergebnis (+/-)	-372	-737
** Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag vor Steuern (+/-)	-19.046	-1.497
L. Einkommensteuer	-5	-2.801
L.2. Latente Einkommensteuer (+/-)	-5	-2.801
** Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag nach Steuern (+/-)	-19.041	1304
*** Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (+/-)	-19.041	1304
* Netto-Umsatz für das laufende Jahr	111.625	183.372

09.06.2021

Unterschrift des satzunsmäßigen Organs:

Rechtsform des Buchführungspflichtigen:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Unternehmensgegenstand:	Gütertransport in der Binnenschifffahrt

Vollumfänglicher Anhang zum Jahresabschluss per 31.12.2020

Inhaltsverzeichnis des Anhangs

gemäß §§ 39 und 39b der Bekanntmachung Nr. 500/2002 GBI.:

1. Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

2. Im abgelaufenen Geschäftsjahr zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses im Handelsregister vorgenommene Änderungen und Zusätze

3. Allgemeine, der Jahresabschlussaufstellung zugrunde liegende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

3.1. Änderungen der Buchungsmethoden gegenüber dem Vorjahr

4. Im Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 angewandte allgemeine Bewertungs- und Bilanzierungsgrundsätze und Abweichungen hiervon

4.1 Bewertung von Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten

4.1.1 Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

4.1.2 Vorräte

4.1.3 Forderungen

4.1.4 Fremdkapital

4.1.5 Umrechnung von Fremdwährungen in die tschechische Währung

4.1.6 Finanzierungsleasing

5. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ SOWIE ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

5.1 Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

5.2 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

5.3 Sonstige Forderungen

5.4 Forderungen gegen die und Verbindlichkeiten gegenüber den dem Konsolidierungskreis angehörenden

Unternehmen

5.5 Rechnungsabgrenzungsposten

5.6 Eigenkapital

5.7 Rückstellungen

5.8 Verbindlichkeiten

5.9 Umgerechnete durchschnittliche Arbeitnehmeranzahl entsprechend den Kategorien im Zuge des Geschäftsjahrs

5.10 Latente Steuer

5.12 Wesentliche Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

5.12.1 Umsatzerlöse aus dem Abgang des Anlagevermögens

5.12.2 Sonstige betriebliche Erträge und sonstige betriebliche Aufwendungen

6. Zwischen dem Bilanzstichtag und dem Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses eingetretene Ereignisse

1. Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Firmenname:	Rhenus PartnerShip - ČSPL, s.r.o. (nachfolgend "Gesellschaft" genannt)
Sitz:	Karla Čapka 211/1, Dĕčín, 405 91
Rechtsform:	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Steuernummer:	26301504
Unternehmensgegenstand:	Schifffahrt
Tag der Entstehung des Buchführungspflichtigen:	21.10.2002
	vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020
	(nachfolgend "Vorjahr" oder "abgelaufenes" Geschäftsjahr genannt)
Bilanzstichtag:	31.12.2020
Tag der Jahresabschlussaufstellung:	19.05.2021

2. Im abgelaufenen Geschäftsjahr zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses im Handelsregister vorgenommene Änderungen und Zusätze

Im abgelaufenen Geschäftsjahr erfolgte ein Formwechsel der Gesellschaft. Die Rechtswirkungen des Formwechsels sind per 01.01.2020 eingetreten. Zugleich wurde die Gesellschaft zu dem besagten Zeitpunkt in Rhenus PartnerShip - ČSPL, s.r.o. umfirmiert. Im abgelaufenen Geschäftsjahr erfolgte per 01.06.2020 ein Wechsel von Vertretungsorganen. Zu Geschäftsführern wurden Herr Horst Dirk Gemmer und Herr Johannes Wegscheidl bestellt, der aus dem Geschäftsführeramt per 30.11.2020 ausgeschieden ist. Am 01.12.2020 hat Herr Thomas Werner Joachim Kaulbach das Geschäftsführeramt angetreten. Dieser Wechsel wurde am 09.03.2021 im Handelsregister eingetragen.

Die Gesellschaft wird von zwei Geschäftsführern vertreten.

Das Stammkapital beträgt per 01.01.2020 200 TCZK.

Die Gesellschafterin Rhenus PartnerShip Beteiligungs GmbH, 47119 Duisburg, August-Hirsch-Str. 3, Bundesrepublik Deutschland, hält einen 100%-igen Geschäftsanteil.

3. Allgemeine, der Jahresabschlussaufstellung zugrunde liegende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Ausgestaltung der Buchführung und der Aufstellung des vorliegenden Jahresabschlusses der Gesellschaft liegen das Gesetz Nr. 563/1991 GBI. über die Buchführung, in der jeweils geltenden Fassung, die Ausführungsbekanntmachung Nr. 500/2002 GBI. zum Buchführungsgesetz Nr. 563/1991 GBI. i.d.g.F. für buchführungspflichtige Unternehmer, die zur doppelten Buchführung verpflichtet sind, zugrunde.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 für 12 Monate aufgestellt. Das letzte Vorjahr war das Geschäftsjahr vom 01.10.2018 bis zum 31.12.2019 für 15 Monate.

Dem Jahresabschluss liegen die Angaben in jeweils Tausend Tschechischen Kronen (TCZK) zugrunde, es sei denn, es ist im Einzelfall etwas anderes angegeben.

3.1. Änderungen der Buchungsmethoden gegenüber dem Vorjahr

Gegenüber dem Vorjahr sind keine Änderungen eingetreten.

4. Im Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 angewandte allgemeine Bewertungs- und Bilanzierungsgrundsätze und Abweichungen hiervon

4.1 Bewertung von Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten

4.1.1 Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

Die Sachanlagen und die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu den Anschaffungskosten angesetzt. Die Anschaffungskosten setzen sich aus dem Anschaffungspreis, den Transportkosten, den Zollabgaben und weiteren Anschaffungsnebenkosten zusammen.

Die Abschreibungen auf die Sachanlagen im Wert von über 40 TCZK und auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens im Wert von über 60 TZCK erfolgen aufwandswirksam über die voraussichtliche betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Buchführungspflichtige hat den Abschreibungsplan der handelsrechtlichen Abschreibungen auf Sachanlagen entsprechend den unternehmensinternen Richtlinien aufgestellt. Hierbei wurde die angenommene Abnutzung der Vermögensgegenstände, die den üblichen Bedingungen der Nutzung der Vermögensgegenstände entspricht, berücksichtigt.

4.1.2 Vorräte

Die gleichartigen Vorräte werden zu dem Preis angesetzt, der anhand des gewichteten Mittelwertes ermittelt wurde.

Gegen Entgelt erworbene Vorräte werden zu den Ist-Anschaffungskosten angesetzt. Diese umfassen die Anschaffungskosten zzgl. Anschaffungsnebenkosten - insbesondere die Transportkosten, die Zollabgaben, Provisionen und Versicherungsprämien.

Aktivierte Ersatzteile aus den abgegangenen Schiffen werden zu den Wiederbeschaffungskosten angesetzt und als Waren bilanziert.

4.1.3 Forderungen

Die Forderungen werden bei ihrer Entstehung zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden unter Zugrundelegung von sachgerechten Schätzungen und Berechnungen angesetzt.

4.1.4 Fremdkapital

Die Rückstellungen werden zur Deckung künftiger Risiken und Ausgaben gebildet, hinsichtlich derer der Zweck bekannt ist, es wahrscheinlich ist, dass sie anfallen, aber der Betrag oder das Datum deren Anfalls unsicher ist.

Die Gesellschaft bilanzierte in dem am 31.12.2020 ausgehenden Geschäftsjahr eine Rückstellung für nicht in Anspruch genommene Urlaubstage. Der Bildung dieser Rückstellung liegt eine Analyse der zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses nicht in Anspruch genommenen Urlaubstage und des durchschnittlichen Personalaufwandes einschl. der Sozial- und Krankenversicherungskosten entsprechend den einzelnen Arbeitnehmern zugrunde.

Die Gesellschaft bildet zudem eine Rückstellung für die Überstundenarbeit ihrer Arbeitnehmer.

Als kurzfristige Verbindlichkeiten gilt auch jener Teil der langfristigen Verbindlichkeiten, der innerhalb von einem Jahr ab dem Bilanzstichtag zur Zahlung fällig ist.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden unter Zugrundelegung von sachgerechten Schätzungen und Berechnungen angesetzt.

Die Gesellschaft bilanziert die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber den dem Konsolidierungskreis angehörenden Unternehmen als Verbindlichkeiten - beherrschtes oder herrschendes Unternehmen. Im Rahmen dieser Position werden auch etwaige von verbundenen Unternehmen gewährte Darlehen erfasst.

4.1.5 Umrechnung von Fremdwährungen in die tschechische Währung

Unterjährig getätigte, in einer Fremdwährung denominierte Buchungsvorgänge werden während des Jahres zu dem am Stichtag des jeweiligen Geschäftsvorfalls geltenden Kurs der Tschechischen Nationalbank bewertet.

Forderungen, Verbindlichkeiten und Geldmittel werden am Bilanzstichtag mit dem Kurs der Tschechischen Nationalbank umgerechnet, der am Bilanzstichtag gültig ist.

4.1.6 Finanzierungsleasing

Die Leasingraten des Finanzierungsleasing werden aufwandswirksam erfasst. Im Falle der ersten erhöhten Anzahlung erfolgt eine lineare, aufwandswirksame zeitliche Abgrenzung sämtlicher künftigen Raten über die gesamte Leasingdauer.

5. Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

5.1 Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens

Per 31.12.2020 hat die Gesellschaft immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in der Bruttobewertung von 11.733 TCZK ausgewiesen. Diese Vermögensgegenstände wurden per 31.12.2020 gänzlich abgeschrieben.

Sachanlagenspiegel - abgelaufenes Geschäftsjahr (zu Anschaffungskosten):

	Stand per 01.01.2020	Abgänge	Änderung der Buchungsmethode	Stand per 31.12.2020
Grundstücke und Bauten	0	0		0
Bewegliche Sachanlagen (insbesondere Schiffe)	28.013	3.358	0	24.655
Gesamt	28.013	3.358	0	24.655

Kumulierte Abschreibungen auf Sachanlagen betragen per 31.12.2020 21.101 TCZK.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020 hat die Gesellschaft kein Anlagevermögen angeschafft. Die wesentlichsten Abgänge des Anlagevermögens gehen in dem besagten Zeitraum auf den Verkauf von Schiffen an Herrn Wawraus, Prag 4, und an Rhenus PartnerShip GmbH & Co. KG zurück.

Die Gesellschaft verwendet außerbilanzielle Vermögensgegenstände im Anschaffungswert von 2.549 TCZK. Es handelt sich um geringfügige Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens im Anschaffungswert von unter 40.000 CZK bzw. 60.000 CZK, die in den Nebenbüchern (außerbilanziell) ausgewiesen sind.

5.2 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten gehen auf (i) die Schätzung einer Versicherungsleistung in Höhe von 779 TCZK und (ii) die Schätzung von Erträgen in Höhe von 42 TCZK. Diese Positionen werden der Periode zugewiesen, der sie zeitlich und sachlich zuzurechnen sind.

5.3 Sonstige Forderungen

Sonstige kurzfristige Forderungen entfallen insbesondere auf geleistete Anzahlungen von Reisekostenvergütungen an Arbeitnehmer.

5.4 Forderungen gegen die und Verbindlichkeiten gegenüber den dem Konsolidierungskreis angehörenden Unternehmen

Per 31.12.2020 erfasst die Gesellschaft Forderungen gegen verbundene Unternehmen wie folgt:

Rhenus PartnerShip GmbH & Co. KG	4.626 TCZK	Lieferungen und Leistungen
RHEINTANK GmbH	60 TCZK	Lieferungen und Leistungen
ALS Customs Services S.A.	189 TCZK	Lieferungen und Leistungen
Summe Forderungen beherrschtes (abhängiges) Unternehmen / herrschendes Unternehmen	4.875 TCZK

Per 31.12.2020 erfasst die Gesellschaft Verbindlichkeiten gegenüber den verbundenen Unternehmen wie folgt:

Rhenus PartnerShip GmbH & Co. KG	7.606 TCZK	Lieferungen und Leistungen
RHEINTANK GmbH	12.526 TCZK	Lieferungen und Leistungen
Rhenus Assets & Services GmbH & Co. KG	4 TCZK	Lieferungen und Leistungen
Summe Verbindlichkeiten beherrschtes (abhängiges) Unternehmen / herrschendes Unternehmen	20.136 TCZK

Die Forderungen und die Verbindlichkeiten / beherrschtes (abhängiges) Unternehmen werden in diesem Jahr als Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden die Forderungen gegen die und die Verbindlichkeiten gegenüber den verbundenen Unternehmen in der Zeile Forderungen und Verbindlichkeiten / abhängiges (beherrschtes) Unternehmen ausgewiesen.

Rhenus PartnerShip GmbH & Co. KG

13.000 TCZK

langfristiges Darlehen

Auf Grundlage eines Vertrags vom 22.3.2019 hat die Gesellschafterin Rhenus PartnerShip GmbH & Co. KG Duisburg ein langfristiges Darlehen in Höhe von 13.000 TCZK gewährt. Dieses Darlehen ist am 31.12.2024 zurückzuzahlen und wird mit einem Zinssatz von 3,34 % p.a. verzinst. Vor Ablauf der besagten Fälligkeit des Darlehens kann die Fälligkeit einseitig um ein weiteres Jahr verlängert werden.

Rhenus PartnerShip GmbH & Co. KG

3.149 TCZK

kurzfristige Anzahlung

Das Mutterunternehmen Rhenus PartnerShip GmbH & Co. KG hat Finanzmittel in Höhe von 3.149 TCZK bereitgestellt, die auf dem Konto 324 - vereinnahmte Anzahlung erfasst sind. In den Aufzeichnungen ist diese Anzahlung als kurzfristige Verbindlichkeit - herrschendes Unternehmen ausgewiesen. Im letzten Geschäftsjahr wurde die Anzahlung unter den vereinnahmten kurzfristigen Anzahlungen ausgewiesen.

5.5 Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten entfallen per 31.12.2020 insbesondere auf die zeitliche Abgrenzung von Aufwendungen im Zusammenhang mit ungleichmäßigen Leasingraten (erste Akontozahlung, unterschiedlich ausfallende Leasingraten im Laufe der Leasingdauer), die als Aufwendungen künftiger Perioden bilanziert werden.

5.6 Eigenkapital

Die Gesellschaft hat per 31.12.2020 ein negatives Kapitalkonto in Höhe von - 7.449 TCZK ausgewiesen. Das Mutterunternehmen Rhenus PartnerShip Beteiligungs GmbH hat eine Erklärung unterzeichnet, auf deren Grundlage es sich verpflichtet hat, der Gesellschaft hinreichende Finanzmittel zur Unternehmensfortführung mindestens für zwölf Monate ab Unterzeichnung dieser Erklärung bereitzustellen.

	Anfangsbestand	Erhöhen	Reduzieren	Endbestand
A. Gezeichnetes Kapital (im Handelsregister eingetragenes)	2.000	0	1800	200
B. Gezeichnetes Kapital (nicht im Handelsregister eingetragenes)	0	0	0	0
C. Gesamt A +/- B	2.000	XX	XX	XX
D. Eigene Aktien und eigene Geschäftsanteile	0	0	0	0
* Gesamt A +/- B +/- D	XX	XX	XX	200
E. Agio	0	0	0	0
F. Rücklagenfond	400	0	0	400
G. Sonstige Gewinnrücklagen	0	0	0	0
H. Kapitalrücklagen	69.036	1800	0	70.836
I. Bewertungsdifferenzen	-1.933	0	0	-1.933
J. Gewinn-/Verlustvortrag (+/-)	-57.911	0	0	-57.911
K. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag nach Steuern (+/-)	XX	-19.041	XX	-19.041
* Gesamt	11.592	-17.241	1800	-7.449

Im abgelaufenen Geschäftsjahr erfolgte ein Formwechsel der Gesellschaft von einer Aktiengesellschaft in eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Das Stammkapital wurde um 1.800 TCZK herabgesetzt. Dieser Betrag wurde in Sonstigen Kapitalrücklagen erfasst.

5.7 Rückstellungen

Per 31.12.2020 hat die Gesellschaft eine Rückstellung für nicht in Anspruch genommene Urlaubstage der Arbeitnehmer in Höhe von 1.937 TCZK ausgewiesen und gebucht. Die Rückstellung für nicht abgearbeitete Überstunden hat sich nicht verändert, da die Überstunden an die Arbeitnehmer vergütet werden. Der Saldo der gebildeten Rückstellung im Jahr 2019 für nicht verbrauchte Überstunden der Arbeitnehmer beträgt 5.225 TCZK. Die Gesellschaft hat des Weiteren eine Rückstellung für Abfindungen, Prämien und Boni in Höhe von 486 TCZK gebildet. Diese Rückstellungen in Höhe von insgesamt 7.648 TCZK sind als "sonstige Rückstellungen" bilanziert worden.

5.8 Verbindlichkeiten

Als "sonstige kurzfristige" und "sonstige langfristige" Verbindlichkeiten hat die Gesellschaft ausstehende Tilgungen gegenüber den Leasinggesellschaften im Zusammenhang mit dem Finanzierungsleasing in Bezug auf künftige Tilgungen ausgewiesen.

Leasingbeziehungen einschl. USt. - per 31.12.2020

	Leasingdauer	Leasingbeginn	Tilgungen insgesamt	Geleistete Tilgungen	Ausstehende Tilgungen	Ausstehende Tilgungen fällig
						binnen einem Jahr	in mehr als einem Jahr
Schiff Labe 3	114	VIII.17	3.140.676,21	2.452.667,21	688.009,00	434.532,00	253.477,00
Schiff Labe 20	114	VIII.17	3.140.676,21	2.452.667,21	688.009,00	434.532,00	253.477,00
Schiff Labe 23	114	VIII.17	3.140.676,21	2.452.667,21	688.009,00	434.532,00	253.477,00
Schiff Labe 29	114	VIII.17	3.140.676,21	2.452.667,21	688.009,00	434.532,00	253.477,00
Radar für Labe 3	60	VIII.16	553.735,54	496.701,22	57.034,32	57.034,32	0,00
Radar für Labe 20	60	IX.16	553.432,95	488.250,87	65.182,08	65.182,08	0,00
Radar für Labe 23	60	XI.16	553.634,66	472.157,06	81.477,60	81.477,60	0,00
Radar für TR 18	60	XII.16	553.423,64	463.798,28	89.625,36	89.625,36	0,00
Skoda Octavia	54	VIII.19	498.969,00	235.620,00	263.349,00	166.320,00	97.029,00
Ford Transit	54	X.19	960.336,00	400.140,00	560.196,00	320.112,00	240.084,00
					3.868.900,36	2.517.879,36	1.351.021,00

Die im Laufe des Jahres 2021 in Höhe von 293 TCZK zur Zahlung fälligen Tilgungen eines durch Haeger & Schmidt Logistics GmbH gewährten Darlehens sind im Jahresabschluss per 31.12.2020 als sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten bilanziert worden. In der Vorperiode wurde das besagte Darlehen als Langfristige Verbindlichkeiten - Verbindlichkeiten gegenüber den Kreditinstituten bilanziert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 1.370 TCZK entfallen per 31.12.2020 insbesondere auf folgende Positionen:

- Betriebskosten - Instandsetzung von Schiffen	716 TCZK
- Betriebskosten - Energien	385 TCZK
- Sonstiges	269 TCZK

5.9 Umgerechnete durchschnittliche Arbeitnehmeranzahl entsprechend den Kategorien im Zuge des Geschäftsjahrs

Zum Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses waren für die Gesellschaft 84 Arbeitnehmer tätig (per 31.12.2019 waren es 95 Arbeitnehmer). Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl im Berichtszeitraum betrug 85,16 (für das Geschäftsjahr vom 01.10.2018 bis zum 31.12.2019 waren es 95 Arbeitnehmer).

	2020	2019 (01.10.18-31.12.19)	2020	2019 (01.10.18-31.12.19)
Lohnaufwand	42.624	39.824	1016	780
Vergütungen an Organmitglieder	375	900	375	900
Vergütungen an Mitglieder von Aufsichtsorganen der Gesellschaft	0	0	0	0
Sozialversicherungskosten	14.456	13.795	201	569
Sozialaufwand	571	841	27	82
Personalaufwand gesamt	58.026	55.360	1619	2.331

5.10 Latente Steuer

Die Gesellschaft hat den latenten Steueranspruch vorsichtshalber nicht erfasst.

Positionen der latenten Steuer	Latenter Steueranspruch (+)/Latente steuerliche Verbindlichkeit (-) 2020
Differenz zwischen dem handelsrechtlichen Restwert und dem steuerlichen Buchwert des Anlagevermögens	-20
Rückstellungen	1.453
Steuerlicher Verlust	3.677
Gesamt	5.150

5.11 Wesentliche Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

5.11.1 Umsatzerlöse aus dem Abgang des Anlagevermögens

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat die Gesellschaft ein Schiff an Herrn Wawrous für 1.058 TCZK, ein Schiff an Rhenus PartnerShip GmbH & Co. KG für 1.360 TCTK und ein Kraftfahrzeug an Herrn Zaba für 74 TCZK verkauft.

5.11.2 Sonstige betriebliche Erträge und sonstige betriebliche Aufwendungen

Sonstige betriebliche Erträge entfallen insbesondere auf

- Beihilfe Antivirus	663 TCZK
- Versicherungsleistungen	574 TCZK
- Sonstiges	319 TCZK

Sonstige betriebliche Aufwendungen entfallen insbesondere auf

- Versicherungskosten	5.901 TCZK
- Mit der Beschädigung von Schiffen einhergehende Aufwendungen	805 TCZK
- Sonstiges	153 TCZK

6. Zwischen dem Bilanzstichtag und dem Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses eingetretene Ereignisse

Nach dem Bilanzstichtag sind keine jahresabschlussrelevanten Ereignisse eingetreten.

Aufgestellt am: 09.06.2021

Horst Dirk Gemmer

Thomas Werner Joachim Kaulbach

ABHÄNGIGKEITSBERICHT GEMÄSS § 82 DES GESETZES ÜBER DIE KÖRPERSCHAFTEN PRIVATEN RECHTS 2020

erstellt von Rhenus PartnerShip - ČSPL, s.r.o. - Steuernummer: 26301504

Abschnitt I - Struktur der verbundenen Unternehmen ⁽¹⁾ ⁽²⁾

1.	Rhenus PartnerShip Beteiligungs GmbH, HRB 11870, Alleinaktionärin, herrschendes Unternehmen (§ 78 des Gesetzes über die Körperschaften privaten Rechts)
2.	Rhenus AG & Co. KG - in Abrede mit dem herrschenden Unternehmen handelndes Unternehmen (§ 78 des Gesetzes über die Körperschaften privaten Rechts)
3.	Rhenus Home Delivery s.r.o. - in Abrede mit dem herrschenden Unternehmen handelndes Unternehmen (§ 78 des Gesetzes über die Körperschaften privaten Rechts)
4.	Rhenus PartnerShip GmbH & Co.KG - In Abrede mit dem herrschenden Unternehmen handelndes Unternehmen (§ 78 des Gesetzes über die Körperschaften privaten Rechts)
5.	Rhenus SE & Co. KG - in Abrede mit dem herrschenden Unternehmen handelndes Unternehmen (§ 78 des Gesetzes über die Körperschaften privaten Rechts)
6.	ALS Customs Services S.A. - in Abrede mit dem herrschenden Unternehmen handelndes Unternehmen (§ 78 des Gesetzes über die Körperschaften privaten Rechts)

Abschnitt II - Aufgabe des Erstellers des Abhängigkeitsberichts (des Trägers der Berichtspflicht)

Der Ersteller des Abhängigkeitsberichts (Träger der Berichtspflicht) ist ein selbständiger Teil der Unternehmensgruppe und geht seinem Hauptunternehmensgegenstand, d.h. der Schifffahrt nach. Die Unternehmensgruppe untersteht keiner unmittelbaren einheitlichen Leitung, geht jedoch koordiniert vor, insbesondere im Bereich der Anschaffung von Kraftstoffen und der wechselseitigen Unterstützung bei Transportaufträgen.

Abschnitt III - Beherrschungsmittel und -modalitäten

Gegenüber dem Ersteller des Abhängigkeitsberichts (Träger der Berichtspflicht) werden ausschließlich standardmäßige Beherrschungsmittel verwendet, insbesondere somit die Geschäftsführung seitens der Geschäftsführer des Erstellers des Abhängigkeitsberichts und Gesellschafterversammlungsbeschlüsse. Der Ersteller des Abhängigkeitsberichts wird in der Weise beherrscht, dass ihm eine weitreichende Autonomie eingeräumt wurde, um seinen Nutzen für seine Gesellschafter maximieren zu können.

Abschnitt IV - Handlungen im Interesse oder auf Veranlassung von verbundenen Unternehmen

Es liegen keine Handlungen vor, die im Berichtszeitraum auf Veranlassung oder zu Gunsten des herrschenden Unternehmens oder der von einem herrschenden Unternehmen abhängigen Unternehmen getätigt worden wären.

Abschnitt V - Aufstellung der Rechtsbeziehungen und Rechtshandlungen zwischen/unter den verbundenen Unternehmen

Vertragsgegenstand	Abschlusssdatum	Geschäftspartner	Vertragsnummer
Darlehensvertrag - Darlehensbetrag 13 Mio. CZK	22.03.2019	Rhenus PartnerShip GmbH & Co.KG	679
Rahmenvertrag über die Geschäftskooperation	18.04.2019	Rhenus PartnerShip GmbH & Co.KG	681
Chartervertrag: Labe 13, TR 33, Poseidon	18.04.2019	Rhenus PartnerShip GmbH & Co.KG	682
Wartungsvertrag Wartung von Schiffen	18.04.2019	Rhenus PartnerShip GmbH & Co. KG	683
Darlehensvertrag - Darlehensbetrag 415 TEUR	12.03.2019	Rhenus PartnerShip GmbH & Co.KG	685
Strassburg Mietvertrag	01.09.2019	Rhenus PartnerShip GmbH & Co.KG	691
TR 33 Beendigung des Mietverhältnisses	01.09.2019	Rhenus PartnerShip GmbH & Co.KG	692
TR 33 Wartungsgebühr	01.09.2019	Rhenus PartnerShip GmbH & Co.KG	693
Vereinbarung über die Leistung eines Zuschusses in die Kapitalrücklagen - 21.868.343,12 CZK	13.11.2019	Rhenus Partnership Beteiligungs GmbH	702
Chartervertrag STEIGERWALD	25.11.2019	Rhenus PartnerShip GmbH & Co.KG	703
Dienstleistungsvertrag	23.12.2019	Rhenus SE & Co. KG	708

	Wechselseitige Beziehungen	Volumen	Verbundenes Unternehmen	Finanzieller Nachteil	Ausgleich
1	Weiterberechnung von Dienstleistungen - Recht, Spedition	762.192,00 Kč	Rhenus SE & Co.KG	nicht entstanden	--
2	Kraftstoffanschaffung	9.984.671,31 Kč	RHEINTANK GmbH	nicht entstanden	--
3	Gestellung von Zeitarbeitnehmen	1.590.553,61 Kč	ALS Customs Services S.A.	nicht entstanden	--
4	Im Bereich des Controllings erbrachte Dienstleistungen	334.264,00 Kč	Rhenus Home Delivery s.r.o.	nicht entstanden	--
5	Schiffsgütertransport	27.096.960,94 Kč	Rhenus PartnerShip GmbH & KG	nicht entstanden	--
6	Vermietung von Schiffen (Charter)	27.844.203,73 Kč		nicht entstanden	--
7	Mietvertrag - Schiffe	5.994.879,24 Kč		nicht entstanden	--
8	Darlehenszins, Darlehensbetrag 13 Mio. CZK	426.963,30 Kč		nicht entstanden	--
9	Wartungsleistungen bzgl. Schiffe	2.929.780,00 Kö		nicht entstanden	--
10	Verkauf von Schiffen	1.359.500,00 Kč		nicht entstanden	--

Anmerkungen:

Zu Ziff. 1. Das verbundene Unternehmen berechnet an den Ersteller des Abhängigkeitsberichts (Träger der Berichtspflicht) die Kosten für die Dienstleistungen von Experten in DE - Recht, Spedition - weiter.

Zu Ziff. 2: Der Ersteller des Abhängigkeitsberichts (Träger der Berichtspflicht) hat von dem verbundenen Unternehmen Kraftstoffe für Schiffe zu marktüblichen Bedingungen angeschafft.

Zu Ziff. 3: Der Ersteller des Abhängigkeitsberichts erbringt an das verbundene Unternehmen Dienstleistungen im Bereich der Gestellung von Zeitarbeitnehmern zu marktüblichen Bedingungen

Zu Ziff. 4: Das verbundene Unternehmen hat dem Ersteller des Abhängigkeitsberichts (dem Träger der Berichtspflicht) Beratungsleistungen im Bereich des Controllings zu marktüblichen Bedingungen in Rechnung gestellt.

Zu Ziff. 5: Der Ersteller des Abhängigkeitsberichts (Träger der Berichtspflicht) hat zu Gunsten des verbundenen Unternehmens Transportleistungen zu marktüblichen

Zu Ziff. 6: Der Ersteller des Abhängigkeitsberichts (Träger der Berichtspflicht) hat Schiffe an das verbundene Unternehmen zu martküblichen Bedingungen vermietet (Charter).

Zu Ziff. 7: Der Ersteller des Abhängigkeitsberichts (Träger der Berichtspflicht) hat Schiffe von dem verbundenen Unternehmen zu marktüblichen Bedingungen angemietet.

Zu Ziff. 8: Das verbundene Unternehmen hat dem Ersteller des Abhängigkeitsberichts (dem Träger der Berichtspflicht) ein Darlehen in Höhe von 13 Mio. CZK gewährt. Die Verzinsung erfolgt zu einem marktüblichen Zinssatz.

Zu Ziff. 9: Der Ersteller des Abhängigkeitsberichts (Träger der Berichtspflicht) hat gegenüber dem verbundenen Unternehmen Wartungsleistungen bzgl. Schiffe zu marktüblichen Bedingunen erbracht.

Zu Ziff. 10: Der Ersteller des Abhängigkeitsberichts (Träger der Berichtspflicht) hat an das verbundene Unternehmen nicht mehr gebrauchte Schiffe zu marktüblichen Preisen verkauft.

Abschnitt VI - Eintritt eines Nachteils/Schadens und dessen Ausgleich

Dem Ersteller des Abhängigkeitsberichts (dem Träger der Berichtspflicht) ist im Zusammenhang mit dessen Beherrschung kein Nachteil erwachsen, der gemäß §§ 71 und 72 des Gesetzes über die Körperschaften des privaten Rechts auszugleichen ist.

Abschnitt VII - Würdigung der Vorteilhaftigkeit und des Risikos der gruppeninternen Beziehungen aus Sicht des Erstellens des Abhängigkeitsberichts

Der Umstand, dass der Ersteller des Abhängigkeitsberichts (Träger der Berichtspflicht) der Division Rhenus AG & Co.KG eines starken multinationalen Konzerns Rethmann AG & Co. angehört, bringt nennenswerte Vorteile bei den Verhandlungen mit Lieferanten und insbesondere mit Kunden mit sich. Die Mitgliedschaft in einer derart großen und starken Unternehmensgruppe ist für die Geschäftspartner eine Garantie der Stabilität und Sicherheit. Für den Ersteller des Abhängigkeitsberichts ergeben sich aus der Zusammenarbeit mit sonstigen Mitgliedern des Konzerns keine Nachteile oder Risiken.

Erstellt am: 31.03.2021

Thomas Werner Joachim Kaulbach, Geschäftsführer

Dirk Gemmer, Geschäftsführer

Ing. Jan Linhart, Verfasser

⁽¹⁾ genannt sind nur jene Personen/Unternehmen, auf deren Seiten in Anbetracht der Häufigkeit und der Art der Interaktionen ein Vermögensvorteil anfallen konnte bzw. die dem Ersteller des Abhängigkeitsberichts (dem Träger der Berichtspflicht) einen Vermögensnachteil hätten zufügen können.
⁽²⁾ genannt sind nur bedeutende Beziehungen, in deren Rahmen auf Seiten einer der beteiligten Parteien ein Vermögensvorteil bzw. -nachteil entstehen kann. Es wurde davon abgesehen, sämtliche Beziehungen detailliert darzustellen, die den gebündelten Ankäufen, Weltabrechnungen u.dgl., die stets ohne einen Gewinnaufschlag vorgenommen werden, zugrunde liegen.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

an die Gesellschafter der Gesellschaft Rhenus PartnerShip - ČSPL, s.r.o.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den beigefügten, nach den tschechischen Buchführungsvorschriften aufgestellten Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang mit Erläuterungen zu wesentlichen Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden sowie weiteren Angaben der Gesellschaft Rhenus PartnerShip - ČSPL, s.r.o. (nachfolgend auch nur "Gesellschaft") für das Geschäftsjahr 2020 vom 01.01. bis zum 31.12.2020 geprüft. Die gesellschaftsrechtlichen Grundlagen der Gesellschaft sind im Abschnitt 1 des Anhangs dargestellt.

Nach unserer Beurteilung vermittelt der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2020 sowie der Ertragslage für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den tschechischen Buchführungsvorschriften.

Prüfungsgrundlagen

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung in Übereinstimmung mit dem Wirtschaftsprüfergesetz und den von der Wirtschaftsprüferkammer der Tschechischen Republik festgestellten Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen, welche die International Standards on Auditing (ISA) darstellen, gegebenenfalls ergänzt um Stellungnahmen der Wirtschaftsprüfer-kammer der Tschechischen Republik zu diesen Standards. Unsere Verantwortung nach diesen gesetzlichen Vorschriften ist ausführlich im Abschnitt Verantwortung des Abschlussprüfers für die Jahresabschlussprüfung dargestellt. In Übereinstimmung mit dem Wirtschaftsprüfergesetz und den von der Wirtschaftsprüferkammer der Tschechischen Republik festgestellten Berufsgrundsätzen sind wir von der Gesellschaft unabhängig und haben auch weitere gesetzliche und berufsübliche ethische Pflichten erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Významná (materiální) nejistota týkající se nepřetržitého trvání podniku

Wir verweisen auf die Angaben im Punkt 5.6 des Anhangs zum Jahresabschluss, in denen die Gesellschaft in der Buchungsperiode zum 31.12.2020 ein Verlust in Höhe von 19.041 TCZK erwachsen ist und und gleichzeitig der Wert des Eigenkapitals -7.449 Tsd. CZK. Dieses Ereignisse und Bedingungen zusammen mit den weiteren in diesem Punkt erläuterten Angelegenheiten auf die Existent einer bedeutenden (materiellen) Unsicherheit hin, die auf grundsätzliche Art und Weise die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit in Frage stellen kann. Unser Prüfungsurteil ist bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Sonstige Angaben über die Lage der Gesellschaft (Lagebericht)

Als sonstige Angaben gelten nach § 2 Buchst. b) des Wirtschaftsprüfergesetzes die Angaben des Lageberichtes mit Ausnahme des Jahresabschlusses und unseres Bestätigungsvermerkes zum Jahresabschluss. Für die sonstigen Angaben sind die Geschäftsführer der Gesellschaft verantwortlich.

Unser Bestätigungsvermerk zum Jahresabschluss bezieht sich nicht auf die sonstigen Angaben. Im Rahmen der Prüfung des Jahresabschlusses sind wir jedoch verpflichtet, uns mit den sonstigen Informationen des Jahresberichtes vertraut zu machen und zu beurteilen, ob die sonstigen Angaben nicht wesentliche (materielle) Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss oder zu unseren bei der Abschlussprüfung gewonnenen Kenntnissen aufweisen, oder ob diese sonstigen Angaben nicht sonst als wesentlich (materiell) unrichtig erscheinen. Des Weiteren haben wir zu beurteilen, ob die sonstigen Angaben in allen wesentlichen (materiellen) Belangen den gesetzlichen Vorschriften entsprechen. Dies bedeutet die Beurteilung, ob die sonstigen Angaben die gesetzlichen Anforderungen an Pflichtangaben und die Anforderungen an die Aufstellungsmethode erfüllen und nach dem Wesentlichkeitsgrundsatz (Materialität) gemacht wurden, d.h. die Beurteilung, ob die Würdigung der Lage der Gesellschaft durch Verstöße gegen die gesetzlichen Vorschriften beeinträchtigt werden könnte.

Aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse bestätigen wir - insoweit eine Bestätigung möglich ist, dass die

•	sonstigen Angaben, die sich auf Sachverhalte beziehen, die auch im Jahresabschluss abgebildet sind, in allen wesentlichen (materiellen) Belangen in Einklang mit dem Jahresabschluss stehen und die
•	sonstigen Angaben in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften gemacht wurden.

Des Weiteren haben wir zu beurteilen, ob die sonstigen Angaben nach den bei unserer Prüfung gewonnenen Erkenntnissen und Eindrücken über die Gesellschaft nicht wesentlich (materiell) unrichtig sind. Im Rahmen der aufgeführten Prüfungshandlungen haben wir keine wesentlichen (materiellen) Unregelmäßigkeiten der sonstigen Angaben festgestellt.

Verantwortung der Geschäftsführer für den Jahresabschluss

Die Aufstellung des Jahresabschlusses, der ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zu vermitteln hat, und die Ausgestaltung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems, das nach Ermessen der Geschäftsführer gewährleistet, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss vermittelten Bilden der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich (materiell) auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden, liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hat die Geschäftsführer zu prüfen, ob die Unternehmensfortführung nicht gefährdet ist und, wenn relevant, im Anhang aufzuklären, dass keine bestandsgefährdenden Tatsachen bestehen und der Jahresabschluss unter Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt worden ist. Dies betrifft nicht die Fälle, in denen die Geschäftsführer die Auflösung der Gesellschaft oder die Einstellung ihrer Geschäftstätigkeit planen oder die Gesellschaft unter objektiven Umständen aufgelöst bzw. ihre Geschäftstätigkeit eingestellt werden muss.

Verantwortung des Abschlussprüfers für Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Aufgabe ist es, die Prüfung so durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich (materiell) auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden, um den Prüfungsbericht mit dem Bestätigungsvermerk erstellen zu können. Obwohl eine hinreichende Sicherheit einen sehr sicheren Prüfungsurteil ermöglicht, ist es möglich, dass bei der nach den o.g. Buchführungsvorschriften und Berufsgrundsätzen durchgeführten Prüfung nicht alle Unrichtigkeiten und Verstöße entdeckt werden, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich (materiell) auswirken. Die Unrichtigkeiten und Verstöße können durch Unterschlagungen oder Fehler entstehen und gelten als wesentlich (materiell), wenn davon ausgegangen werden kann, dass sie im Einzelnen oder als Ganzes wirtschaftliche Entscheidungen beeinträchtigen können, die von den Lesern des Jahresabschlusses nach dem durch den Jahresabschluss vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage getroffen werden.

Bei der der nach o.g. handelsrechtlichen Vorschriften und Berufsgrundsätzen durchgeführten Prüfung sind wir während der ganzen Prüfungsdauer verpflichtet, fachliche Sorgfalt anzuwenden und berufsübliche Vorsichtsgrundsätze zu beachten. Des Weiteren sind wir verpflichtet,

•

Unregelmäßigkeiten - Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich (materiell) auswirken, aufzudecken und auszuwerten und Prüfungshandlungen vorzuschlagen und durchzuführen, die für die Aufdeckung oder Verhinderung dieser Unrichtigkeiten und Verstöße erforderlich sind, sowie Nachweise zu beschaffen, die eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung des Jahresabschlusses bilden. Das Risiko, dass wir wesentliche (materielle) Verstöße nicht aufdecken, ist größer als das Risiko, dass wir wesentliche (materielle) Unrichtigkeiten nicht entdecken, weil die Verstöße auch durch unerlaubte Verträge (Kollusion), Täuschungen, beabsichtigt unterlassene Angaben, unrichtige Erklärungen oder Umgehen von internen Kontrollen durch die Geschäftsführer verursacht werden.

•

Das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem der Gesellschaft so kennenzulernen, um die erforderlichen Prüfungshandlungen vorschlagen und durchführen zu können, jedoch nicht, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystem abzugeben.

•	Die angewandten Bilanzierungsgrundsätze und die im Anhang angegebenen Einschätzungen der Geschäftsführer der Gesellschaft zu beurteilen.
•	Zu beurteilen, ob die durch die Geschäftsführer bei der Aufstellung des Jahresabschlusses getroffene Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angemessen ist und ob nach Nachweisen für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss nicht Anhaltspunkte für Ereignisse gegeben sind oder Verhältnisse bestehen, die eine erhebliche (materielle) Unsicherheit über die Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Werden bestandsgefährdende Tatsachen festgestellt, haben wir im Bestätigungsvermerk anzugeben, ob die bestandsgefährdenden Tatsachen im Anhang angemessen dargestellt sind. Sollten die bestandsgefährdenden Tatsachen im Anhang nicht angemessen dargestellt sein, sind wir verpflichtet, unseren Bestätigungsvermerk einzuschränken. Unsere Einschätzung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit wurde nach Aufklärungen getroffen, die uns bis zu unserer Berichterstattung abgegeben wurden. Allerdings kann unsere Einschätzung nicht bedeuten, dass durch künftige Ereignisse oder Verhältnisse eine Fortführung der Unternehmenstätigkeit doch nicht ausgeschlossen wird.
•	Die Gesamtdarstellung, Gliederung und den Inhalt des aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang bestehenden Jahresabschlusses zu würdigen und zu prüfen, ob die Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss gewährleisten, dass der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir sind verpflichtet, die Geschäftsführer u.a. über den Prüfungsplan, den geplanten Prüfungsumfang und schwerwiegende Prüfungsfeststellungen einschl. der wesentlichen Schwachstellen des internen Kontrollsystems zu berichten.

Prag, den 30.6.2021

LTA Audit s.r.o.
Praha
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,
Zulassung Nr. 522

Hana Daenhardtová ,Wirtschaftsprüferin, Zulassung Nr. 1877