Hollmann Dienstleistungen GmbH

Bad Vilbel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	12.035,00		19.142,00
II. Sachanlagen	47.116,92		59.874,75
III. Finanzanlagen	102,26	59.254,18	102,26
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	6.025,56		6.545,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	77.699,72		74.795,75
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	58.040,71	141.765,99	78.056
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.104,68	2.426
D. Aktive latente Steuer		63.327,00	62.536
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		122.307,73	51.905
Summe		388.759,58	355.382

Passiva

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.565
II. Bilanzverlust	-147.872,32	-77.469
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	122.307,73	51.905
B. Rückstellungen	276.917,90	266.048
C. Verbindlichkeiten	111.841,68	89.334
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu zu einem Jahr 56.012,52 (47.224)
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0
Summe	388.759,58	355.383

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden insoweit angepasst. Eine Durchbrechung der Stetigkeit liegt insoweit nicht vor (Art. 67 VIII 1 HGB). Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend Art. 67 VIII 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 267, 276, 288 HGB Gebrauch gemacht.

Eine Offenlegung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021 sowie der anderen notwendigen Unterlagen ist erfolgt. Ebenso wird der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 innerhalb der vorgegebenen Fristen veröffentlicht wer-den.

Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde gemäß § 264 Abs. 1 HGB verzichtet.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Die Finanzanlagen wurden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Finanzmittel sind zum Nennbetrag bilanziert.

Die Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 250 HGB gebildet bzw. fortgeführt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurde eine Pensionsrückstellung für die Handelsbilanz nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) ermittelt. Die Rückstellungen wurden gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels des so genannten PCU-Methode. Als biometrische Rechnungsgrundlagen dienen die Richttafeln von Prof. Klaus Heubeck 2005 G. Der Zinssatz entspricht dem von der Deutschen Bundesbank gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung veröffentlichten Abzinsungssatz bei einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 122.307,73 aus. Zur Vermeidung einer Überschuldung oder zur Beseitigung einer bereits eingetretenen Überschuldung der Hollmann Dienstleistungen GmbH, Bad Vilbel, tritt der Gesellschafter im Rang hinter alle gegenwärtigen und künftigen Forderungen anderer Gläubiger zurück.

Die Geschäftsführung der Hollmann Dienstleistungen GmbH geht davon aus, dass aufgrund der immateriellen Werte der Firma (Kundenstamm, stille Reserven im Anlagevermögen), der bestehenden Rangrücktrittserklärung und der aktuell absehbaren verbesserten wirtschaftlichen Entwicklung keine Überschuldung bzw. Umstände vorliegen, die gegen die Fortführung sprechen.

Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfortführung gegeben sind.

III. Sonstige Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Andreas Hollmann geführt.

Zum Jahresanfang war ein Verlustvortrag in Höhe von 77.469,28 Euro vorhanden.

Bad Vilbel, 17. Mai 2024

gez. Andres Hollmann

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde in der Gesellschafterversammlung am 21. Mai 2024 festgestellt.