Aramark Holding Deutschland GmbH

Neu-Isenburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022

Konzernlagebericht zum 30. September 2022

I. Grundlagen des Konzerns

Die Aramark Holding Deutschland GmbH hält jeweils 100 % der Anteile an den Gesellschaften ARAMARK GmbH, ARAMARK Restaurations GmbH, GTB Gastro Team Bremen GmbH und 75,1 % an der Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH. Alle Tochterunternehmen werden im Rahmen der Vollkonsolidierung einbezogen.

Als Anbieter für Catering und Service Management zählt ARAMARK in Deutschland gemessen am Umsatz zu den führenden Dienstleistern in diesem Markt und betreut über 600 Kunden in den Bereichen Betriebsgastronomie sowie Event-, Klinik-, Senioren-, Schul- und Kita-Catering. Unsere Kunden im Bereich Betriebsgastronomie finden sich in allen Branchen; wir decken die gastronomischen Belange von kleineren, mittelständischen Unternehmen genauso ab wie die Anforderungen von DAX-Unternehmen. Dabei passen wir unsere Angebotsstruktur und -vielfalt an die Wünsche unserer Kunden individuell an. Jeden Tag versorgt ARAMARK über 200.000 Menschen in den Unternehmen mit Frühstücksangeboten, Pausensnacks und vor Ort gekochten Gerichten zum Mittagessen. Mit mehr als 3.000 Getränke- und Verpflegungsautomaten gewährleisten wir die Mitarbeiterversorgung zu jeder Tages- und Nachtzeit. Für Krankenhäuser und Seniorenheime bieten wir speziell auf die Bedarfe dieser Zielgruppen zugeschnittene Verpflegungskonzepte, die für Patienten und Heimbewohner an 365 Tagen im Jahr morgens, mittags und abends die Versorgung mit Speisen und Getränken sicherstellen. Anforderungen wie spezielle Sonderkostformen und Diäten werden von unseren geschulten Mitarbeitern und Mitarbeiterinnen bewältigt. In Schulen und Kitas gehen wir auf die Wünsche der Kinder ein und bereiten auch dort frisch vor Ort gekochtes, gesundes Essen zu. Hinzu kommen etwa 3.500 Unternehmen, die von ARAMARK Refreshment Services unter anderem mit Kaffeespezialitäten beliefert werden.

Die ARAMARK Restaurations GmbH ist in zehn deutschen Fußballstadien, vier großen deutschen Messen, in der Volkswagen Halle Braunschweig, in der Zoom Erlebniswelt Gelsenkirchen sowie im Allwetterzoo Münster gastronomischer Partner. Für unsere Kunden erbringen wir gastronomische Dienstleistungen nicht nur bei Bundesliga-, Champions-League- und Länderspielen, sondern auch bei Konzerten, Großveranstaltungen, Events und Messen. Unser Know-how haben wir schon mehrfach bei weltweit beachteten Sportveranstaltungen unter Beweis gestellt, z. B. bei der Fußball-Weltmeisterschaft der Herren 2006, der Damen-Fußball-Weltmeisterschaft 2011 und zuletzt bei der Leichtathletik-Europameisterschaft 2018 im Olympiastadion Berlin.

Unser gastronomisches Angebot erstreckt sich in den Stadien und Arenen von der Verpflegung der Besucher an den Kiosken und mobilen Verkaufsständen, auf den Tribünen, in den Stadionrestaurants über die Logen bis hin zu den VIP-Bereichen. Wir sind zuständig für die Bereitstellung der Getränke, Zubereitung von Snacks, warmer Verpflegung bis hin zur kulinarischen Premiumklasse in den VIP-Logen.

Auf den Messen und in der Volkswagen Halle Braunschweig sind wir sowohl in den Restaurants als auch in mobilen Verkaufsständen mit einem breiten Angebot an (Zwischen-)Mahlzeiten vertreten. Darüber hinaus sorgen wir bei einer Vielzahl von Kongressen und sonstigen Veranstaltungen für ein gastronomisches Angebot.

Die ARAMARK Restaurations GmbH ist auf Basis der bewirtschafteten Stadien und Messen in ihrem Marktsegment einer der größten Marktteilnehmer. Neben großen internationalen Wettbewerbern steht die Gesellschaft auch im Wettbewerb mit kleineren lokalen Anbietern.

Mit der GTB Gastro Team Bremen GmbH (im Folgenden "GTB") haben wir auch im abgelaufenen Geschäftsjahr unsere Aktivitäten im Bereich Freizeitgastronomie weiter ausgebaut und verstärkt. GTB ist großer Gastronomieanbieter im Bereich großer Musikfestivals und von Konzerten in Deutschland.

Die Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH erweitert unsere Angebotspallette um das Eventcatering auf der Rheinterrasse in Düsseldorf sowie die Bewirtschaftung der Messe Düsseldorf.

II. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die operativ tätigen Tochterunternehmen Konzernes ARAMARK GmbH, ARAMARK Restaurations GmbH, GTB Gastro Team Bremen GmbH und Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH betreiben im Wesentlichen die Bewirtschaftung von Betriebsrestaurants, Krankenhaus- und Altenheimverpflegung, Stadionverpflegung, Messeverpflegung sowie Publikumsverpflegung auf großen Konzertveranstaltungen.

Die ARAMARK-Gruppe ist in ihrem Marktsegment gemessen am Markanteil einer der größten Marktteilnehmer. Neben großen internationalen Wettbewerbern steht die Gesellschaft auch im Wettbewerb mit kleineren lokalen Anbietern.

In den operativen Gesellschaften waren die Rahmenbedingungen und der Geschäftsverlauf im Berichtsjahr erstmalig seit Ausbruch der COVID-19 Pandemie im März 2020 nicht mehr vollständig durch dieses Ereignis beherrscht. Vielmehr konnten im Verlauf des Berichtsjahrs alle Geschäftstätigkeiten der ARAMARK GmbH wieder nahezu uneingeschränkt betrieben werden. Somit konnte im Vergleich zum Vorjahr eine deutlich erhöhte Nachfrage nach unseren Dienstleistungen verzeichnet und demzufolge ein erheblicher Umsatzanstieg realisiert werden. Gleichwohl wirkte sich die infolge der Pandemie veränderte Arbeitswelt nach wie vor negativ auf unsere Geschäftstätigkeit aus. Insbesondere bei Kunden im Verwaltungs- und Dienstleistungssektor sind nach wie vor viele Kundenmitarbeiter aus dem Home Office tätig und nehmen demzufolge an der betrieblichen Gemeinschaftsverpflegung nicht oder nur seltenteil. Konferenzen und Sonderveranstaltungen finden vielfach online oder nur in reduziertem Ausmaß statt. Cafeterien für Besucher und Mitarbeiter in Krankenhäusern sind zumindest teilweise noch geschlossen. Insgesamt nahmen im Verlauf des Berichtsjahrs die Aktivitäten in den Geschäftsfeldern mit unterschiedlicher Dynamik zu. Während die Segmente der Krankenhaus- und Heimverpflegung sowie weitgehend auch Refreshment Services in den Vorjahren trotz der Pandemie sehr stabil waren und somit im Berichtsjahr nur mehr oder weniger moderate Steigerungen der Geschäftstätigkeiten erzielt wurden, war die pandemiebedingte Beeinträchtigung der betrieblichen Gemeinschaftsverpflegung in den Vorjahren erheblich und somit die Steigerung im Berichtsjahr im Vergleich zum Vorjahr wesentlich signifikanter.

Zum ersten Mal seit Beginn der COVID-19 Pandemie im März 2020 wurde das Geschehen in diesem Berichtsjahr nicht vollständig durch diese Situation dominiert. Lediglich in den Monaten Dezember 2021 bis einschließlich Februar 2022 waren die von uns gastronomisch betreuten Veranstaltungsstätten von einem durch die Bundesregierung beschlossene "Lockdown"-Situation betroffen, während der Veranstaltungen entweder abgesagt wurden oder ohne Zuschauer/Besucher stattfanden. Wesentliche Voraussetzung für die Erbringung unserer gastronomischen Dienstleistungen ist das Zusammentreffen vieler Menschen in den Stadien und Messen zu Sportveranstaltungen, Fußballspielen, Messen, oder sonstigen Veranstaltungen. Naturgemäß konnten daher in dem obengenannten Zeitraum kaum Umsätze realisiert werden. Im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres gab es bekanntermaßen weitreichende Lockerungen der coronabedingten Zugangsbeschränkungen und Veranstaltungen konnten zum Geschäftsjahresende unter Vollauslastungen wieder mit Zuschauer stattfinden.

Die Entwicklung sämtlicher Kennzahlen, auf die im Weiteren näher eingegangen wird, ist maßgeblich durch die Rücknahme der strikten behördlichen Auflagen in Bezug auf die COVID-19 Pandemie beeinflusst.

- Geschäftsverlauf

Im abgelaufenen Geschäftsjahr betrug der Umsatzanstieg insgesamt 72,5 % bzw. EUR 199,6 Mio. auf EUR 474,8 Mio. Die Prognose aus dem Vorjahr (Umsatzanstieg um 70 %) konnte damit leicht übertroffen werden. Zum Umsatzanstieg hat hauptsächlich der starke Rückgang der pandemiebedingten Auswirkungen, die starke Zunahme der Aktivitäten in allen Tochtergesellschaften, durch Neukundengewinnung und eine gute Kundenbeibehaltungsrate beigetragen.

Im Geschäftsbereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung war ein Umsatzanstieg von 29,4 % auf EUR 285,0 Mio. zu verzeichnen. Der wesentliche Faktor hierfür war bei unseren Bestandskunden die Rückkehr vieler Mitarbeiter an den Arbeitsplatz im Betrieb. Unsere nachhaltigen und zeitgemäßen Foodkonzepte wie z.B. "foodboost" oder "Snackerei" sowie neue To-Go-Produkte, die in vielen Betrieben eingeführt wurden, haben dazu beigetragen, dass die Kantinenverpflegung attraktiv für unsere Gäste ist, eine steigende Essensbeteiligung erzielt werden konnte und die Umsätze sich positiv entwickelten. Positiv zu vermerken war ebenfalls der Gewinn einer Vielzahl von Ausschreibungen bei Bestandskunden und somit eine sehr gute Kundenbeibehaltungsrate von ca. 97 %.

Die Rahmenbedingungen im Geschäftsbereich Krankenhaus- und Altenheimverpflegung werden primär durch die allgemeine Finanzlage im deutschen Gesundheitswesen und durch die umsatzsteuerliche Rechtslage bezüglich der Ausgestaltung des Angebotsportfolios bestimmt. Der immense Kostendruck aufgrund der angespannten Lage im Gesundheitswesen führt zum Abbau von Bettenkapazitäten und zur Schließung einzelner Krankenhäuser. Weitere Folgen sind das Entstehen und Wachstum privater Krankenhausketten, aber auch ein Trend zum Insourcing bereits nach außen vergebenen Dienstleistungen, insbesondere getrieben vom Wunsch, den Umsatzsteuervorteil bei Eigenleistung gegenüber einer Fremdvergabe in Anspruch zu nehmen. Dennoch konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr ein Umsatzanstieg von 5,3 % auf EUR 28,4 Mio. erzielt werden.

Der Geschäftsbereich Refreshment Services verzeichnete für das abgelaufene Geschäftsjahr einen Umsatzanstieg von 15,6 % auf EUR 12,4 Mio. Der im Vorjahr pandemiebedingt festzustellende Rückgang des Volumens konnte auch durch ein solides Neukundengeschäft auf 95 % des Niveaus vor der Pandemie gesteigert werden. Wie bereits auch in den Vorjahren wurden die Bestandskunden analysiert und vereinzelt unrentable Verträge mit einzelnen Kunden gekündigt.

Der Markt tendiert weiterhin überwiegend zu Spezialitäten-Kaffees oder anderen Erfrischungsprodukten wie Wasser oder Tee.

Im Bereich Leisure (Stadionbewirtschaftung und Bewirtschaftung von Messen) war eine Erhöhung in Höhe von TEUR 91.260 bzw. 656,2 % auf TEUR 105.168 zu verzeichnen. Ursächlich für die Erhöhung um TEUR 56.530 gegenüber dem Vorjahr in den Stadien sind die Lockerungen der pandemiebedingten Beschränkungen, die seit Frühjahr 2022 in Kraft getreten sind. Im Messe- und Freizeitbereich war zum Vorjahr eine Erhöhung von TEUR 34.730 zu verzeichnen. Hauptsächlich hierfür sind ebenfalls die Lockerungen der Zugangsbeschränkungen. Die Gesamtumsatzprognose aus dem Vorjahr mit einem erwarteten Anstieg auf EUR 80 bis 90 Mio. wurde übertroffen. Analog zum Umsatz ist das Gesamtergebnis ebenfalls besser als erwartet ausgefallen. Der prognostizierte Verlust in Höhe von EUR 3 bis 8 Mio. ist mit EUR 2,5 Mio. niedriger als erwartet ausgefallen. Der Verlust wird von der Aramark Holding Deutschland GmbH übernommen.

Bei der GTB Gastro Team Bremen GmbH sind die Umsatzerlöse um TEUR 32.088 auf TEUR 32.611 gestiegen nach einem Rückgang um 97,6 % in den beiden Vorjahren. Ursächlich dafür waren in den beiden Vorjahren die Auswirkungen der COVID-19 Pandemie, aufgrund derer bis auf eine kleine Anzahl alle Open-Air-Veranstaltungen abgesagt wurden. Ein anderes Bild zeichnete sich im abgelaufenen Geschäftsjahr ab. Durch die Rücknahme der strikten behördlichen Auflagen in Bezug auf die COVID-Pandemie konnten alle geplanten Veranstaltungen im vollen Umfang stattfinden. Das positive Jahresergebnis vor Gewinnabführung beläuft sich auf TEUR 1.960 nach TEUR 961 Jahresfehlbetrag vor Ergebnisübernahme im Vorjahr. Insoweit wurde die Prognose aus dem Vorjahr mit einem Umsatz von mehr als € 30 Mio. erfüllt. Die Prognose mit einem leicht positiven Ergebnis wurde übertroffen.

Die Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH haben im abgelaufenen Geschäftsjahr Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 11.239 (Vorjahr: TEUR 2.861) erzielt. Durch die Rücknahme der strikten behördlichen Auflagen in Bezug auf die COVID-Pandemie konnten wie gewohnt Veranstaltungen auf den Rheinterrassen und in der Messe Düsseldorf stattfinden. Das Jahresergebnis vor Verlustübernahme beläuft sich auf TEUR 423 (Vorjahr: TEUR 4.678) Jahresfehlbetrag. Insoweit wurde die Prognose aus dem Vorjahr mit einem Umsatz von ca. € 11 Mio. erfüllt. Der prognostizierte Verlust von € 1 bis 2 Mio. wurde im positiven Sinne verfehlt.

- Neukundengeschäft

Bei einem insgesamt nur leicht steigenden Marktvolumen hat sich die Wettbewerbssituation im Neugeschäft im Geschäftsbereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung noch einmal verschärft. Dennoch konnten bei 40 verlorenen Kunden insgesamt 28 Neukunden gewonnen werden.

Der Bereich Krankenhaus- und Altenheimverpflegung verzeichnete im Geschäftsjahr keine Neukunden. Einige Neukundenprojekte sind allerdings bereits weit vorangetrieben, jedoch aufgrund der langen Entscheidungszyklen, die für den Gesundheitsmarkt typisch sind, noch nicht abschließend durch die Kunden entschieden. Im Berichtsjahr konnten alle Kunden des Bereichs Krankenhaus- und Heimverpflegung gehalten werden.

Durch verstärkte Anstrengungen in der Kundengewinnung und zahlreichen Produktinnovationen konnte im Bereich Refreshment Services 767 Neukunden gewonnen werden. Gleichzeitig waren durch Kündigungen, Schließungen und auslaufende Verträge jedoch auch 199 Abgänge zu verzeichnen.

In den Bereichen Leisure und Convention Center konnten im abgelaufenen Geschäftsjahr keine Neukunden gewonnen werden.

- Investitionen ins Sachanlagevermögen

In Neukundenprojekte, Projekte mit unseren bestehenden Kunden und in den Ausbau unserer Infrastruktur haben wir Investitionen in Höhe von TEUR 9.037 getätigt. Nach wie vor stellt unsere Bereitschaft und Fähigkeit zu Investitionen einen wichtigen Wettbewerbsfaktor dar.

Ertragslage

Die Leistungsindikatoren für den Konzern sind der Umsatz und der Jahresüberschuss.

Der Konzernjahresfehlbetrag ist im abgelaufenen Geschäftsjahr um 49,3 % auf TEUR 22.655 (Vorjahr: TEUR 46.361) gesunken. Damit wurde die Vorjahresprognose mit einem Konzernjahresfehlbetrag von € 23,0 Mio. bis € 26,0 Mio. leicht übertroffen. Einen positiven Einfluss auf das Jahresergebnis hatten die mit 72,5 % gestiegenen Umsatzerlöse und die um 33,2 % unterproportional zum Umsatz gestiegenen Personalkosten. Entgegen dazu haben sich die Materialaufwendungen mit 87,7 % überproportional zum Umsatz entwickelt, wodurch sich die Materialeinsatzquote gegenüber dem Vorjahr um 2,2 %-Punkte erhöht hat. Beim Rohertrag (Umsatzerlöse-Materialaufwand) war ein Anstieg um TEUR 140.032 auf TEUR 347.327 zu verzeichnen. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind um TEUR 8.905 auf TEUR 15.732 angestiegen. Der Anstieg beruht im Wesentlichen auf den um TEUR 7.858 bzw. 30,5 % gestiegenen Erträgen aus Boni und Rückvergütungen. Die Steigerung dieser Erträge ist im Wesentlichen auf gestiegene Einkaufsvolumina zurückzuführen.

In der Gesamtbetrachtung des abgelaufenen Geschäftsjahrs gab es bei den Lebensmittelpreisen einen im Vergleich zu den Vorjahren einen höheren Anstieg. Dagegen gesteuert wurde mit gezielten Maßnahmen zur Verbesserung des Wareneinsatzes (Verbesserung der Wareneinsatzquote), wie ein verbessertes Warenhandling, die konsequente Vor- und Nachkalkulation sowie die Vermeidung von Überbeständen. Trotzdem ist die Wareneinsatzquote von im Vorjahr 24,7 % auf 26,8 % gestiegen. Ebenfalls gestiegen um TEUR 73.812 auf TEUR 131.020 sind die sonstigen betrieblichen Aufwendungen, im Wesentlichen resultierend aus dem Anstieg der Aufwendungen für Kundenboni und Umsatzmieten sowie Fremdleistungen und Zeitarbeit.

Die Abschreibungen des Anlagevermögens in Höhe von insgesamt TEUR 40.960 (Vorjahr: TEUR 39.789) beinhalten die planmäßige Abschreibung des konsolidierungsbedingten Geschäfts- oder Firmenwerts in Höhe von TEUR 29.535 (gleichbleibend).

Die Personalaufwendungen sind unter Berücksichtigung der geringeren Beanspruchung von Kurzarbeitergeld und der geringeren Mitarbeiterzahl im Jahresdurchschnitt im Berichtsjahr um 33,2 % (TEUR 50.470) unterproportional zur Umsatzentwicklung (72,5 %) gestiegen. Am Jahresende waren insgesamt 6.196 Mitarbeiter im ARAMARK-Konzern beschäftigt. Das sind 144 Mitarbeiter mehr als zum Vorjahresstichtag. Die Vereinbarung mit der Gewerkschaft NGG und der Arbeitnehmervertretung hat in diesem Geschäftsjahr zu einer Tariferhöhung um 1 % ab dem 1. Oktober 2021 für die Mitarbeiter geführt.

Das EBIT beträgt im Berichtsjahr TEUR 11.319 (Vorjahr: TEUR 34.804) und ist hauptsächlich bedingt durch den gegenüber dem Vorjahr um TEUR 140.032 angestiegenen Rohertrag begründet.

Im Wesentlichen durch die Verzinsung der Darlehenskonten ergaben sich insgesamt Zinsaufwendungen von TEUR 13.424 sowie Zinserträge und Erträge aus Ausleihungen von insgesamt TEUR 2.677. Das Finanzergebnis verschlechterte sich um TEUR 19 im Vergleich zum Vorjahr auf TEUR - 10.747.

Die Umsatzrentabilität (EBIT/Umsatzerlöse) hat sich von -12,6 % auf -2,4 % erhöht.

Insgesamt ergibt sich eine Reduzierung des Konzernjahresfehlbetrages von TEUR 44.703 im Vorjahr auf TEUR 22.655. Der Jahresfehlbetrag begründet sich im Wesentlichen durch die planmäßige Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwertes im Konzern mit TEUR 29.535.

Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögens- und Finanzlage des deutschen ARAMARK-Konzerns ist geprägt durch den im Rahmen des Erwerbes der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG im Jahr 2017 entstandenen Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von EUR 443,0 Mio. Im Zuge dieser Transaktion erfolgte die Sacheinlage der Anteile an den deutschen operativen Gesellschaften in das Mutterunternehmen, was die wesentliche Ursache für die Kapitalrücklage (EUR 215,9 Mio.) sowie die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber ausländischen verbundenen Unternehmen der internationalen ARAMARK-Gruppe (EUR 327,7 Mio.) darstellt. Die gesetzlichen Vertreter sehen keinen Wertberichtigungsbedarf bei mit einem Buchwert von EUR 295,3 Mio. bilanzierten Geschäfts- oder Firmenwert, dies wurde auch durch Untersuchungen einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft unterlegt.

Das Sachanlagevermögen ist bedingt durch Abschreibungen und Investitionen in etwa gleicher Höhe mit TEUR 23.500 (Vorjahr: TEUR 23.275) und mit 0,7 relativ konstantem Analgenabnutzungsgrad auf Vorjahresniveau.

Die Vorräte sind zum Vorjahr um TEUR 3.488 auf TEUR 13.267 bedingt durch die gestiegene Geschäftstätigkeit angestiegen, hierbei ist auch die Umschlagshäufigkeit der Vorräte von 28,7 im Vorjahr auf 41,3 angestiegen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind zum Vorjahr um TEUR 20.661 auf TEUR 77.281 gestiegen und beinhalten u.a. Darlehen (TEUR 59.085) an europäische Konzerngesellschaften der internationalen Aramark-Gruppe.

Durch die Senkung der kurzfristigen Darlehen im Laufe des Geschäftsjahres um TEUR 1.000 bestehen zum Abschlussstichtag Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 30.000.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 327.720 und betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus der Finanzierung von Unternehmenserwerben.

Das Eigenkapital beträgt TEUR 52.600. Bei einer Bilanzsumme von TEUR 519.461 entspricht dies einer Eigenkapitalquote von 10,1 % (Vorjahr: 14,8 %). Wesentlicher Bestandteil des Eigenkapitals ist eine Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 215.895.

Der Finanzmittelbestand, bestehend aus Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestand, von TEUR 17.627 hat sich um TEUR 2.592 vermehrt. Neben dem im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 9.240) deutlich verbesserten Cashflow aus der operativen Geschäftstätigkeit (TEUR 44.851) und dem negativen Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (TEUR 34.876; Vorjahr: Einzahlungen von TEUR 5.618) waren Mittelabflüsse für die Investitionstätigkeit (TEUR 7.383; Vorjahr: TEUR 16.671) zu verzeichnen. Der Anstieg des Cashflows aus der operativen Geschäftstätigkeit (TEUR 35.611) begründet sich hauptsächlich durch den gegenüber dem Vorjahr geringeren Konzern-Jahresfehlbetrag von Mio. EUR 22,7 sowie der gegenüber dem Vorjahr gestiegenen Zunahme der sonstigen Rückstellungen (+ Mio. EUR 11,7) durch einen Anstieg der Rückstellungen um Mio. EUR 9,4 und den hierdurch geringen Zahlungsmittelabflüssen im Berichtsjahr. Im Konzern-Jahresfehlbetrag in Höhe von - TEUR 22.655 sind Corona-Überbrückungshilfen in Höhe von TEUR 9.999 enthalten.

Zur Finanzierung der immateriellen Vermögenswerte und zur Liquiditätssicherung wurde über die Muttergesellschaft in den USA Fremdkapital aufgenommen (TEUR 322.737). Zudem bestehen kurzfristige revolvierende Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten im Rahmen von Konzernvereinbarungen, die auch kurzfristig erhöht werden können. Die Liquiditätssituation war im abgelaufenen Geschäftsjahr gesichert, insbesondere durch die Möglichkeit der Gesellschaft, auf Liquiditätsreserven in der Muttergesellschaft aus den USA zurückzugreifen.

Das außerbilanzielle Finanzierungsgeschäft (Mieten und Leasing) ist zu den Vorjahren, wie dem Anhang entnommen werden kann, nahezu unverändert.

Insgesamt ist die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im abgelaufenen Geschäftsjahr als zufriedenstellend zu bezeichnen, da die geplanten Kennzahlen für Umsatz, EBIT, sowie für CAPEX, DSO und NET New Income erreicht wurden.

III. Chancen- und Risikobericht

Das seit langem in der ARAMARK-Gruppe etablierte Risikomanagementsystem beinhaltet strategische sowie mittel- und langfristig ausgerichtete Frühwarnsysteme, ein Controlling-System, ein Qualitätsmanagementsystem (Zertifizierung nach DIN EN ISO 9000), ein System zur Sicherung der Einhaltung aller Lebensmittelvorschriften und Hygiene-Richtlinien (HACCP) sowie Berichtssysteme in den einzelnen Gesellschaften und auf Gruppenebene.

Darüber hinaus wurde in den Vorjahren das Risikomanagement ausgebaut. Die ARAMARK-Gruppe hat klare Strukturen eingerichtet, um das Betriebsrisiko im Not- oder Katastrophenfall zu mindern.

Unser Controlling besteht aus fünf regionalen Controllern und sechs Controllern in der Hauptverwaltung. Diese nehmen sowohl operative als auch strategische Steuerungs- und Kontrollaufgaben wahr. Dies schließt u. a. auch die Prüfung der Wirksamkeit der internen Kontrollsysteme ein.

Darüber hinaus verfügt die Gruppe über eine Interne Revision, die eine unabhängige Überwachung der Sicherheit und Ordnungsmäßigkeit von Geschäftsabläufen vornimmt. Weiter prüft die Interne Revision die Einhaltung der konzerninternen Richtlinien und buchhalterischen Vorgaben.

Die Geschäftstätigkeit der ARAMARK-Gruppe wird durch verschiedene Risiken beeinflusst. Die im Folgenden beschriebenen Risiken sind nach der Bedeutung für die ARAMARK-Gruppe geordnet.

Bedingt durch die aktuellen Entwicklungen sehen wir nur noch ein begrenztes Risiko für die weitere Geschäftsentwicklung in der COVID-19 Pandemie, deren weitere Entwicklung nahezu nicht einschätzbar ist.

Auch im laufenden Geschäftsjahr erfolgte unverändert eine Überwachung und Steuerung der Forderungen und Vorräte auf Betriebsebene. Durch unsere konsequente Überwachung offener Forderungen gelingt es uns, das Risiko von Forderungsausfällen gering zu halten. Hinzu kommt, dass es sich bei unseren Kunden in der Regel um renommierte Unternehmen mit entsprechender Bonität handelt. Im Bereich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stellen wir durch regelmäßige Lieferantenaudits sicher, dass die Risiken überschaubar sind.

Damit verbunden ist auch ein begrenztes Risiko, dass erneute Einschränkungen der Geschäftstätigkeit der Tochterunternehmen infolge einer fortdauernden pandemischen Situation zu geringeren zukünftigen Umsätzen, Erträgen und Cashflows, und in der Folge zu einer Neubewertung und letztlich außerplanmäßigen Abschreibungen der Firmenwerte führen könnten.

Zum anderen besteht ein zunehmendes mittelbares Risiko über die Tochterunternehmen im Bereich des Anlagevermögens durch die Verlagerung des Investitionsrisikos auf den Caterer. Unter den Begriff des Investitionsrisikos fallen die Investitionen in das Sachanlagevermögen, die langfristigen Werbekostenzuschüsse und die langfristigen Ausleihungen an die Kunden. Das Investitionsrisiko versuchen wir durch Buy-Back-Regelungen zu minimieren, das heißt, die Kunden verpflichten sich vertraglich bei vorzeitiger Vertragsbeendigung zur Übernahme der Investitionen. Gleichzeitig bestehen umfangreiche Chancen aus den langjährigen Kunden- und Lieferantenbeziehungen.

Bei den operativen Gesellschaften sehen wir außerdem das Risiko von deutlichen Steigerungen bei den Beschaffungspreisen im Bereich der Warenbeschaffung. Dies ist eine Folge diverser Aspekte, u.a. tragen die Erhöhung der Logistikkosten, insbesondere aufgrund gestiegener Treibstoffpreise und verknappter Frachtkapazitäten, die globale Rohstoffknappheit, aber auch Themen wie nachhaltige Beschaffung, Verzicht auf Plastik, das Lieferkettengesetz, etc., zu der erwarteten Verteuerung der Waren in den nächsten Monaten bei. Durch Instrumente wie das Menu Cycle, gemeinsame Bestell- und Menüplanungstools der operativen Einheiten, die Steuerung der Logistik mithilfe einer Stoppvergütung und eine Sortimentsoptimierung, kombinierte regionale Beschaffung mit einer gebündelten Belieferung sowie Konsolidierung von Lieferanten versuchen wir das Risiko von deutlichen Steigerungen bei den Beschaffungspreisen im Bereich der Warenbeschaffung zu begrenzen.

Durch konsequentes Working Capital Management und jederzeitige Absicherung der Liquidität durch die US-Muttergesellschaft ist die Aramark Holding in diesem Bereich wie in der Vergangenheit sehr gut aufgestellt. Wesentliche Liquiditätsrisiken sind nicht zu erwarten. Die Intercompany Darlehen und Verbindlichkeiten mit den Schwestergesellschaften sowie die Verbindlichkeiten gegenüber Banken sind ebenfalls durch die US-Muttergesellschaft in Form eines gemeinsamen Rahmendarlehens abgesichert, so dass hier keine Risiken zu erwarten sind.

Bestandsgefährdende Risiken werden insgesamt nicht gesehen.

Die ARAMARK-Gruppe steuert bereits heute mit Projekten in allen Bereichen entgegen. Dazu gehören, neben der weiteren Konsolidierung auf qualitativ hochwertige Lieferanten, die Instrumente des Menu Cycle, eines gemeinsamen Bestell- und Menüplanungstools der operativen Einheiten, die Steuerung der Logistik mithilfe einer Stoppvergütung und eine Sortimentsoptimierung. Dabei wird die regionale Beschaffung mit einer gebündelten Belieferung kombiniert werden.

Wesentliche Chancen für die zukünftige Entwicklung liegen in der Erfahrung und Marktstellung unserer Gruppe begründet. Durch die langjährige Betreuung vieler Bundesligastadien, Events und Messen haben wir die Expertise und die Kontakte in der Branche, die uns sowohl bei der Weiterentwicklung der bestehenden Kunden als auch in der Neukundengewinnung einen entscheidenden Vorteil liefern werden. Zudem verfügt ARAMARK über die entsprechende Personalstärke und Logistikerfahrung in der Branche.

Ein fester Bestandteil der Personalpolitik der ARAMARK-Gruppe ist, Mitarbeiter auf allen Ebenen - entsprechend ihren Fähigkeiten - zu fördern. Gut ausgebildete und engagierte Mitarbeiter sind auch weiterhin die Basis für unseren Unternehmenserfolg.

Über Zielvereinbarungen ist sichergestellt, dass alle Führungskräfte und Mitarbeiter die Unternehmenszielsetzungen der ARAMARK-Gruppe uneingeschränkt unterstützen. Die Zusammenarbeit mit den Arbeitnehmervertretern im Aufsichtsrat der Tochtergesellschaft ARAMARK GmbH ist von Fairness und hohem Verantwortungsbewusstsein geprägt.

IV. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2021/2022 erzielten wir in der Aramark Holding Deutschland GmbH im Bereich der in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltenen Rückvergütungen eine deutliche Steigerung um ca. 30-35 % aufgrund des steigenden Einkaufsvolumens bei allen Tochtergesellschaften. Aufgrund der positiven Tendenz im Geschäftsverlauf des Geschäftsjahrs 2021/2022 gehen wir davon aus, dass wir die Konditionen im Wesentlichen beibehalten und bei einzelnen Lieferanten bzw. Warengruppen sogar verbessern können. Durch Ausschreibungen in mehreren Warengruppen, Bündelungseffekten bei Lieferanten und Artikeln sowie weiter steigende Compliance in Bezug auf Bestellungen gelisteter Artikel bei gelisteten Lieferanten werden wir versuchen, die Rückvergütungen weiter zu erhöhen. Nicht zuletzt werden auch die steigenden Beschaffungspreise zu einer Erhöhung der Rückvergütungen beitragen, da die Vereinbarungen mit unseren Lieferanten zumindest teilweise auf dem gelieferten Warenwert basieren. Aufgrund der Prognosen für die Tochtergesellschaften ist davon auszugehen, dass die Holding im kommenden Geschäftsjahr aufgrund der bestehenden Ergebnisabführungs- und Verlustübernahmeverträge keine Verluste der Tochterunternehmen wird übernehmen müssen, aber auch keine, oder nur Gewinne in geringfügiger Höhe wird entnehmen können. Die Personalaufwendungen und sonstigen Aufwendungen in der Holding werden im kommenden Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr leicht steigen, u.a. durch Lohn- und Gehaltserhöhungen. Aufgrund der zu erwartenden höheren Umsätze bzw. sonstigen betrieblichen Erträge aus Konzernumlagen gehen wir für die Holding von steigenden Erträgen aus Konzernumlagen und Rückvergütungen aus. Insgesamt rechnen wir mit einem positiven Jahresergebnis in einer Bandbreite zwischen EUR 10,5 und 12,0 Mio. bei Umsatzerlösen und sonstige betrieblichen Erträgen in einer Bandbreite zwischen EUR 40,0 und 43,0 Mio.

Für die ARAMARK GmbH

Für die beiden ersten Quartale des Geschäftsjahrs erwarteten wir im Bereich der Betrieblichen Gemeinschaftsverpflegung eine erneute deutliche Umsatzsteigerung um ca. 35-40 % im Vergleich zum pandemiebedingt relativ schwachen Vorjahr. Im Vergleich zum ersten Quartal sind die Umsätze im zweiten Quartal um TEUR 8.973 gestiegen. In der zweiten Geschäftsjahreshälfte gehen wir ebenfalls von einer Steigerung der Umsätze aus, die aber mit ca. 10-15 % schwächer ausfallen wird, da bereits im Vorjahr, insbesondere im vierten Quartal, die Umsätze deutlich anzogen. Wir gehen nach wie vor von verstärkter Home Office Tätigkeit bei vielen Kundenmitarbeitern aus, ebenso erwarten wir zumindest teilweise, dass die Tendenz zu virtuellen Konferenzen sich fortsetzen wird. Im Bereich der betrieblichen Sonderveranstaltungen erwarten wir auf Basis der Erfahrungen aus der zweiten Jahreshälfte des Vorjahrs insgesamt einen deutlichen Anstieg. Durch unsere zeitgemäßen Foodkonzepte wie "foodboost", aber auch durch den Einsatz von To-Go- Angeboten sowie, durch Entwicklung von Produkten zur Mitnahme ins Home Office eine weitere Kompensation der fehlenden Umsätze durch die veränderte Arbeitswelt zu erreichen. Durch Neuverhandlung vieler Bestandskundenverträge haben wir bereits im Vorjahr für uns günstigere Unterdeckungserstattungen und höhere Subventionsanteile erzielen können. Es wird essentiell sein, die Preissteigerungen im Bereich der Lebensmittel und die Tariferhöhungen an die Kunden in Form von Zuschuss-Erhöhungen und/oder an die Tischgäste in Form von erhöhten Verkaufspreisen soweit wie möglich weiterzugeben.

Im Bereich der Produktkosten erwarten wir, dass durch Verkaufspreiserhöhungen, Anpassungen der Speisepläne und effizientes Warenhandling die Preisanstiege bei den Lebensmitteln kompensiert werden können und der Materialeinsatz in Prozent vom Umsatz mehr oder weniger konstant bleiben wird. Im Bereich der Personalkosten gehen wir von einem überproportionalen Anstieg aus. Gründe sind die erfolgten massiven Tariflohnerhöhungen, der Fachkräftemangel, der zu steigenden Lohn- und Gehaltskosten führt, ebenso wie die erhöhten Ausgaben für die Rekrutierung des Personals, das erforderlich sein wird, um die Mehrumsätze zu bewältigen. Hinzu kommt im Vorjahresvergleich ein Anstieg der Personalkosten infolge des Wegfalls von Kurzarbeitsgelderstattungen, von denen wir im Vorjahr profitierten.

Auch im neuen Geschäftsjahr werden wir durch attraktive und innovative, kundenindividuelle Konzepte und Lösungen neue Kunden, vor allem im Bereich Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung für uns gewinnen können. Durch unsere hochwertige Speisenqualität, aber auch durch ein ausgeklügeltes, von einem unabhängigen namhaften Hygieneinstitut zertifiziertes Sicherheits- und Hygienekonzept werden wir bei Neukunden punkten und Ausschreibungen für uns entscheiden. Aufgrund unseres konsequenten und proaktiven Bestandskundenmanagements gehen wir davon aus, die hohe Kundenbeibehaltungsraten der Vorjahre auch im nächsten Geschäftsjahr beibehalten zu können und nur wenige Kunden zu verlieren.

In den Geschäftsbereichen Krankenhaus- und Heimverpflegung sowie Refreshment Services bleibt der Geschäftsverlauf auch im neuen Geschäftsjahr stabil mit in etwa gleichbleibenden Umsätzen und Ergebnissen.

Insgesamt gehen wir für das Unternehmen (ARAMARK GmbH) von einer Umsatzsteigerung gegenüber dem zurückliegenden Berichtsjahr um ca. 20-25 % aus. Aufgrund der fortdauernden Inflation beim Wareneinsatz und einigen sonstigen Kosten sowie aufgrund deutlich gestiegener Personalkosten erwarten wir, trotz des Umsatzzuwachses, ein Jahresergebnis in einer Bandbreite zwischen EUR -6,0 und -3,0 Mio. Jahresverlust.

Für die ARAMARK Restaurations GmbH ergibt sich, dass es im kommenden Geschäftsjahr keinerlei pandemiebedingten Restriktionen mehr geben wird und alle Veranstaltungen uneingeschränkt stattfinden werden. Im ersten Quartal werden die Umsätze in den Stadien dennoch deutlich geringer sein, da aufgrund der Fußballweltmeisterschaft in Katar ab ca. Mitte November bis zum Ende der Winterpause der Fußball-Bundesliga keine Fußballspiele in den Stadien stattfinden werden. Aufgrund der Erfahrungen aus dem dritten und vierten Quartal des Geschäftsjahrs 2021/22 gehen wir davon aus, dass das Zuschauer- bzw. Besucherinteresse weiterhin sehr groß und die Konsumbereitschaft ausgeprägt sein wird. Auch wenn hier im Vorjahr Nachholeffekte spürbar waren, sind wir doch davon überzeugt, dass attraktive Veranstaltungen zu hohen Besucherzahlen führen werden und die Konsumbereitschaft bei Veranstaltungen konstant positiv bleiben wird. Naturgemäß sind zum aktuellen Zeitpunkt noch nicht alle Veranstaltungen, insbesondere z.B. Einzelkonzerte im Sommer 2023, planbar, Termine und Veranstaltungsorte stehen teilweise noch nicht fest, ebenso sind Zuschaueranzahlen, Wetterbedingungen und andere Einflussfaktoren kaum prognostizierbar.

Insofern macht es unseres Erachtens allenfalls Sinn, Bandbreiten für die zu erwartenden Umsätze und Erträge zu prognostizieren. Unter diesen Voraussetzungen gehen wir für das kommende Geschäftsjahr von Umsätzen in der Größenordnung zwischen ca. EUR 130 Mio. und EUR 140 Mio. aus. Wir erwarten bei dieser Umsatzgrößenordnung ein leicht positives Jahresergebnis von ca. EUR 2 bis 4 Mio.

Wir gehen davon aus, dass wir den Materialeinsatz im Wesentlichen an die Umsatzentwicklung anpassen und die Materialeinsatzquote daher im Vergleich zu den Vorjahren in etwa konstant halten können. Im Bereich der Personalkosten werden wir ebenfalls versuchen, uns so weit wie möglich flexibel an die Kapazitätsauslastung anzupassen, u.a. durch den angepassten Einsatz von Aushilfskräften sowie durch bedarfsgerechte Nutzung von Zeitarbeitsunternehmen. Durch den oben aufgezeigten Personalmangel in der gesamten Branche, aber auch darüber hinaus, wird das Management der Personalkosten zusätzliche Wichtigkeit bekommen. Die Fixkosten in Form von Abschreibungen der von uns erbrachten Investitionen bzw. in Form von Amortisierung von Signing Fees werden auch im kommenden Geschäftsjahr die Ergebnisse der Stadien und Messen belasten, ebenso wie die steigenden Mietnebenkosten je nach Vertragsgestaltung und -objekt.

Wir werden uns auch im kommenden Geschäftsjahr aktiv um Neukunden bemühen und sind sicher, dass wir mit unserer nachgewiesenen Kompetenz in Bezug auf das gesamte gastronomische Portfolio bei Veranstaltungen jeglicher Größe und mit attraktiven Konditionen punkten können. Ebenso werden wir versuchen, durch partnerschaftlichen Umgang in und mit der Krise unsere langjährigen Kundenbeziehungen zu verstärken und auslaufende Verträge mit unseren Bestandskunden zu verlängern. Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage erwarten wir insgesamt nicht. Aufgrund unseres starken finanziellen Engagements in den einzelnen Stadien werden wir neben dem sportlichen Abschneiden sehr aufmerksam die wirtschaftliche Situation der Vereine und der Betreibergesellschaften beobachten und aktives Risiko- und Vertragsmanagement betreiben.

Für die folgenden Jahre gehen wir insgesamt davon aus, dass das Publikumsinteresse an Fußball- und anderen Sport- und Freizeitveranstaltungen anhält. Unter diesen Voraussetzungen erwarten wir mittel- und langfristig ein moderates stetiges Umsatzwachstum. Unsere Maßnahmen zur Effizienzsteigerung und Kostenkontrolle werden dazu beitragen, die Ertragssituation positiv zu beeinflussen und eine nachhaltige Profitabilität sicherzustellen.

Für die GTB Gastro Team Bremen GmbH als dem Spezialisten für die Bewirtschaftung von Konzert- und Festivalveranstaltungen rechnen wir - abhängig von den im Sommer 2023 tatsächlich durchgeführten Veranstaltungen - ähnlich wie im Geschäftsjahr 2021/22 auch im Geschäftsjahr 2022/23 mit einem Umsatz von ca. EUR 30 Mio. und einem etwas verbesserten Ergebnis von ca. EUR 2,5 - 3,0 Mio.

Bei der Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH gehen wir weiterhin von zunehmenden Aktivitäten in der Messe Düsseldorf in Form von Messen und Ausstellungen aus. Auch in der Lokation Düsseldorfer Rheinterrasse ist von einer Vielzahl von Veranstaltungen auszugehen. Insgesamt ist ein Umsatz von ca. EUR 12,0 - 13,0 Mio. absehbar. Wir rechnen für die Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH mit einem Jahresergebnis zwischen Null und einem geringen Jahresgewinn von ca. TEUR 300.

Für den Konzern insgesamt ergeben sich durch den starken Rückgang der pandemiebedingten Auswirkungen, durch die starke Zunahme der Aktivitäten in allen Tochtergesellschaften, durch Neukundengewinnung und eine gute Kundenbeibehaltungsrate im Geschäftsjahr 2022/23 Mehrumsätze gegenüber dem Vorjahr von rd. EUR 100-120 Mio. Dies entspricht einem Anstieg um ca.21-25 %. Insgesamt wird auf Konzernebene ein Umsatz von mehr als EUR 570 Mio. erreicht werden. In den ersten 9 Monaten des Geschäftsjahres 2022/2023 wurde Konzernumsatzerlöse in Höhe von EUR 476,5 Mio. erzielt. Unter Berücksichtigung der planmäßigen Abschreibung auf den Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von EUR 29,5 Mio. erwarten wir für das Geschäftsjahr 2022/23 einen Konzernjahresfehlbetrag in einer Größenordnung zwischen ca. EUR 21,0 bis 14,0 EUR Mio.

Wesentliche Veränderungen der Vermögens- und Finanzlage des Aramark Konzerns ergeben sich insgesamt nicht. Wir erwarten, dass die Liquidität der Gesellschaft stets ausreichend gesichert bleiben wird, insbesondere durch die Verfügbarkeit über liquide Mittel aus der Unternehmensgruppe.

Neu-Isenburg, den 18. Oktober 2023

Die Geschäftsführung

Arnd Rune Thomas

Simone Zilgen

Lutz-Eckart Spahr

Konzernbilanz zum 30. September 2022

Aktiva

	30.09.2022	30.09.2021
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbenen Bewirtschaftungsrechte und entgeltlich erworbene Software	18.630.269,26	21.558.417,05
2. Geschäfts- oder Firmenwert	295.349.716,06	324.884.687,67
3. Geleistete Anzahlungen	813.040,48	261.809,00
	314.793.025,80	346.704.913,72
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	12.083.217,53	11.411.128,17
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.343.817,71	11.326.996,68
3. Geleistete Anzahlungen	908.945,09	761.964,70
	24.335.980,33	23.500.089,55
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	6.000.000,00	6.000.000,00
	345.129.006,13	376.205.003,27
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.270.451,35	2.828.680,50
2. Waren	9.996.921,47	6.950.061,92
	13.267.372,82	9.778.742,42
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	71.467.821,05	38.191.012,94
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	59.086.419,15	56.620.765,59
3. Sonstige Vermögensgegenstände	10.977.692,43	11.826.840,90
	141.531.932,63	106.638.619,43
III. Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	17.627.269,59	15.034.827,56
	172.426.575,04	131.452.189,41
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.905.818,45	1.152.571,94
	519.461.399,62	508.809.764,62

Passiva

	30.09.2022	30.09.2021
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	215.895.071,00	215.895.071,00
III. Konzernbilanzverlust	-163.319.134,32	-140.664.000,71
	52.600.936,68	75.256.070,29
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	1.867.840,92	1.833.818,12
2. Steuerrückstellungen	685.000,00	984.376,11
3. Sonstige Rückstellungen	36.380.228,98	26.436.290,16
	38.933.069,90	29.254.484,39
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30.090.219,15	31.000.161,80
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	6.357.228,91	5.469.222,75
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	55.598.455,03	26.216.845,52
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	327.720.457,13	322.737.500,43
5. Sonstige Verbindlichkeiten	7.470.976,66	17.942.534,37
davon aus Steuern	3.291.504,74	3.541.458,58
davon im Rahmen der soz.Sicherheit	1.479.814,67	594.893,28
	427.237.336,88	403.366.264,87
D. Rechnungsabgrenzungsposten	690.056,16	932.945,07
	519.461.399,62	508.809.764,62

Konzern Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2021 bis 30. September 2022

	2021/2022	2020/2021
	€	€
1. Umsatzerlöse	474.783.322,69	275.189.649,61
2. Sonstige betriebliche Erträge	15.731.752,24	6.826.740,02
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	127.456.777,70	67.894.978,87
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	166.972.118,81	126.699.135,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	35.426.046,50	25.228.591,09
davon für Altersversorgung 50.922,52		36.929,45
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	40.959.858,53	39.789.465,18
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	131.020.261,71	57.208.577,83
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.226.798,96	2.218.879,03
davon aus verbundenen Unternehmen 2.224.779,00		2.218.446,03
8. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	450.000,00	185.202,33
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	13.423.871,69	13.131.715,35
davon an verbundene Unternehmen 12.338.292,00		12.338.292,00
davon aus der Aufzinsung 37.160,00		40.873,00
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag (Vorjahr: Ertrag aus Steuern vom Einkommen und Ertrag)	588.072,56	-829.076,50
11. Ergebnis nach Steuern/Konzernjahresfehlbetrag	-22.655.133,61	-44.702.915,83
12. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-140.664.000,71	-95.961.084,88
13. Konzernbilanzverlust	-163.319.134,32	-140.664.000,71

Konzernanhang zum 30. September 2022

I. Allgemeine Angaben

Die Aramark Holding Deutschland GmbH hat ihren Sitz in Neu-Isenburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Offenbach am Main (Reg. Nr. HRB 51324).

Der Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§ 264 HGB i. V. m. §§ 290 ff. HGB) aufgestellt. Der Konzernanhang richtet sich nach den Vorschriften der § 313 ff. HGB.

Für den Konzernlagebericht wurde § 315 HGB beachtet.

Die Bilanz wurde nach den Gliederungsvorschriften des § 298 Abs.1 HGB i.V.m. § 266 HGB aufgestellt.

Es ergaben sich keine Abweichungen von der Darstellungsstetigkeit in Konzernbilanz und Konzern Gewinn- und Verlustrechnung.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und - soweit erforderlich - außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet. Der Geschäfts- oder Firmenwert wird über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben. Bei der Bestimmung der Nutzungsdauer wurden die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, das Entwicklungspotential der Branche, die Laufzeit der Absatz- und Beschaffungsverträge und die Fluktuationsrate von wichtigen Mitarbeitern berücksichtigt.

Die anderen immateriellen Vermögensgegenstände und die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibung wird nach der linearen Methode vorgenommen. Folgende wirtschaftliche Nutzungsdauern werden für die Berechnung der Abschreibungen auf Basis der steuerlichen AfA Tabellen, soweit nicht im Einzelfall Anhaltspunkte für eine abweichende betriebsindividuelle Nutzungsdauer vorliegen, zugrunde gelegt:

Bewirtschaftungsrechte	1 bis 15 Jahre
Entgeltlich erworbene Software	3 bis 8 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	3 bis 15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 bis 13 Jahre

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten beziehungsweise zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Abschreibung werden vorgenommen, wenn es sich um dauerhafte Wertminderungen handelt. Vom Abschreibungswahlrecht nach § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Das Vorratsvermögen wird durch Einzelbewertung getrennt nach Waren und RHB zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips durch Vergleich mit den Wiederbeschaffungskosten bewertet.

Waren werden im Wege der Einzelbewertung zu Anschaffungskosten, niedrigeren Wiederbeschaffungskosten oder dem niedrigeren voraussichtlich erzielbaren Verkaufserlös abzüglich der bis zum Verkauf noch anfallenden Kosten angesetzt. Zudem werden Risiken, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit ergeben, durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Forderungen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbare Risiken für mögliche Ausfälle werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die von der Bundesagentur für Arbeit im Berichtsjahr geleisteten Erstattungen von Kurzarbeitergeld sind in der Gewinn- und Verlustrechnung aufwandsmindernd im Personalaufwand erfasst. Noch nicht erstattete Beträge sind in den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

Die Pensionsrückstellungen sind im Rahmen des § 253 Abs. 1 und 2 HGB auf Basis des "Projected Unit Credit (PUC)"-Bewertungsverfahrens und auf der Grundlage der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum 30. September 2022 auf 1,77 %. Es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Es wurde eine Renten- und Entgeltsteigerung von 2,00 % berücksichtigt. Bei einer Bewertung mit dem durchschnittlichen Zinssatz der vergangenen sieben Jahre wäre eine Pensionsrückstellung von TEUR 1.850 zu bilden gewesen, bzw. der Unterschiedsbetrag beträgt TEUR 86 (i. Vj. TEUR 139).

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages sowie für erkennbare Risiken für drohende Verluste in Höhe des Verpflichtungsüberschusses gebildet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden entsprechend der Restlaufzeit abgezinst. Das Mutterunternehmen ist Organträgerin für die deutsche ertragsteuerliche Organschaft.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Im Wesentlichen aufgrund von temporären Differenzen bei Rückstellungen sowie steuerlichen Verlustvorträgen ergeben sich Steuerentlastungen im Sinne des § 274 Abs. 1 HGB in Höhe von TEUR 12.327, ermittelt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz (30,67 %), der für den Zeitpunkt der Umkehr der Differenzen bzw. der Nutzbarkeit der Verlustvorträge erwartet wird. Im Wesentlichen aufgrund von Temporären Differenzen durch den Ansatz Drohverlustrückstellungen ergeben sich Steuerbelastungen. Von dem Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 für die sich ergebende Steuerentlastung wird kein Gebrauch gemacht. Ein latenter Steueranspruch wird nicht bilanziert. Es ergeben sich keine latenten Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmen.

III. Konsolidierungsmethoden

1. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss zum 30. September 2022 sind neben der Muttergesellschaft folgende Unternehmen nach den Regeln der Vollkonsolidierung einbezogen, an denen die Gesellschaft die folgenden Anteile hält:

- ARAMARK GmbH, Neu-Isenburg	100 %
- ARAMARK Restaurations GmbH, Neu-Isenburg	100 %
- GTB Gastro Team Bremen GmbH, Bremen	100 %
- Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH, Düsseldorf	75,1 %

Dem Minderheitsgesellschafter der Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH sind aufgrund vertraglicher Regelungen keine Gewinn-/Verlustanteile zuzurechnen. Aufgrund Geringfügigkeit erfolgt kein Ausweis nicht beherrschender Anteile im Konzerneigenkapital.

Die Tochtergesellschaften machen im Hinblick auf die Offenlegungspflichten von der Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch.

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Jahresabschlüsse wurden einheitlich nach den Vorschriften des HGB in Euro aufgestellt.

2. Konzernabschlussstichtag

Der Konzernabschluss ist auf den Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens aufgestellt worden. Bei allen in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen entspricht der Stichtag des Einzelabschlusses dem Stichtag des Konzernabschlusses.

3. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. HGB. Aus der Erstkonsolidierung der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG ergab sich ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 443.025, der über einen Zeitraum von 15 Jahren abgeschrieben wird. Aus dem Erwerb der Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH, Düsseldorf, wurde aus Wesentlichkeitsgründen kein Geschäfts- oder Firmenwert angesetzt und kein Ausweis von nicht beherrschenden Anteilen vorgenommen.

4. Schulden- und Aufwands-/Ertragskonsolidierung

Alle zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen bestehenden Ausleihungen und anderen Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten sind verrechnet worden. Gleiches gilt für Umsätze, Aufwendungen und Erträge.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021/2022 ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten folgende kurzfristige Darlehensforderungen TEUR 29.198 (i. Vj. TEUR 29.198) gegen die Aramark Investment Ldt. Leeds/UK, TEUR 25.000 (i. Vj. TEUR 25.000) gegen die Aramark Servicios de Catering, S.L.U., Barcelona/Spanien und TEUR 4.880 (i. Vj. TEUR 2.370) gegen Aramark Czech Republic, s.r.o., Prag/Tschechien und keine Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind hauptsächlich antizipative Forderungen in Höhe von TEUR 7.758 (i. Vj. TEUR 5.037) enthalten. Es handelt sich hierbei um faktische Ansprüche auf Umsatzprämien gegen Lieferanten, die rechtlich bedingt durch ein abweichendes Geschäftsjahr erst nach dem Bilanzstichtag zum Kalenderjahresende entstehen.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital ist im Vergleich zum 30. September 2021 aufgrund des Konzern-Jahresfehlbetrages in Höhe von TEUR -22.655 auf TEUR 52.601 gesunken. Der Konzern-Verlustvortrag in Höhe von TEUR 140.664 (TEUR 44.703 Konzern-Jahresfehlbetrag im Vorjahr) zusammen mit dem Konzern-Jahresfehlbetrag des Berichtsjahres von TEUR 22.655 ergeben den Konzernbilanzverlust in Höhe von TEUR 163.319.

Die Kapitalrücklage beträgt unverändert zum Vorjahr TEUR 215.895 und resultiert aus einer Sacheinlage des Gesellschafters in Form eines Anteils am Beteiligungsbuchwert der ARAMARK Holdings GmbH & Co. KG (2017/2018 angewachsen) im Geschäftsjahr 2016/2017.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Restrukturierungs- und Personalkosten (TEUR 4.367), Umsatzbonus für Kunden (TEUR 11.858), Bonus und Prämien an Mitarbeiter (TEUR 7.550), Resturlaub (TEUR 3.350) sowie Weihnachtsgeld (TEUR 1.775).

Die Rückstellungen für Pensionen und Anwartschaften auf Pensionen wurden ausschließlich von der HEUBECK AG ermittelt. Insgesamt ergibt sich eine Zuführung von TEUR 34 zu der Pensionsrückstellung auf insgesamt TEUR 1.868. In diesem Betrag sind Aufzinsungen von TEUR 34 enthalten.

5. Verbindlichkeiten

Gegenüber der ARAMARK International Finance S.à.r.l., Ehlange-sur-Mess/Luxemburg, besteht eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 322.738 (i. Vj. TEUR 322.738). Die Rückzahlung des Darlehens hat spätestens am 1. April 2025 zu erfolgen. Weitere Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr bestehen gegenüber der Aramark Corporation, Philadelphia/USA (TEUR 4.983, i. Vj. TEUR 0) und resultieren aus Lieferungen und Leistungen. Damit haben Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von unveränderten TEUR 322.738 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und TEUR 4.983 von bis zu einem Jahr.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, so auch das Darlehen der JP Morgen Bank in Höhe von TEUR 30.000, das bei Bedarf monatlich verlängert wird.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

6. Konzernkapitalflussrechnung

Der Finanzmittelfonds in Höhe von TEUR 17.627 (i. Vj. TEUR 15.035) setzt sich zusammen aus Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse:

Die Umsatzerlöse werden im Inland erzielt und gliedern sich wie folgt:

	2021/2022	2020/2021
	TEUR	TEUR
Betriebliche Gemeinschaftsverpflegung (Catering)	284.984	220.219
Leisure (Stadionbewirtschaftung)	65.791	9.261
Krankenhaus- und Altenheimverpflegung (Healthcare Support Services)	28.405	26.977
Convention Center (Bewirtschaftung von Messen)	39.377	4.647
GTB Gastro Team Bremen GmbH	32.611	523
Restaurationsbetriebe Stockheim GmbH	11.239	2.861
Büro-Kaffee-Service (Refreshment Services) und Automatengeschäft (Vending)	12.376	10.702
	474.783	275.190

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 131.020 (i. Vj. TEUR 57.209) enthalten im wesentlichen Ausgaben für Zeitpersonal (TEUR 38.422), Kundenboni und Umsatzmiete (TEUR 26.179), Mieten und Mietnebenkosten (TEUR 16.283), Fremdinstandhaltung (TEUR 9.796), Reinigung und Hygiene (TEUR 7.200), Bekleidung (TEUR 5.861) und KFZ Kosten (TEUR 4.110).

3. Periodenfremdes Ergebnis

Das periodenfremde Ergebnis in Höhe von TEUR 14.590 betrifft periodenfremde Erträge aus Corona-Überbrückungshilfen (TEUR 9.999), aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 4.754), Aufwendungen aus dem Abgang von Anlagevermögen (TEUR -56), Wertberichtigungen und Abschreibungen auf Forderungen aus Vorjahren (TEUR -160) sowie Auflösungen aus Steuerrückstellungen (TEUR 47).

4. Erträge von außergewöhnlicher Bedeutung

Eine außergewöhnliche Bedeutung und Höhe haben die Erstattungen der Bundesagentur für Arbeit für Gewährung von Kurzarbeitergeld innerhalb des Personalaufwands in Höhe von TEUR 8.196 sowie die erhaltenen Überbrückungshilfen in Höhe von TEUR 9.999.

5. Zinserträge/-aufwendungen

Dem Zinsaufwand in Höhe von TEUR 13.424 (davon TEUR 12.338 an verbundene Unternehmen) standen TEUR 2.227 Zinserträge (davon TEUR 2.225 aus verbundenen Unternehmen) gegenüber. Die Zinsaufwendungen enthalten Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 37.

6. Steuerbelastung

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag resultieren aus laufendem Steueraufwand aus Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 588 (i. Vj. TEUR - 829, Ertrag).

7. Royalty-Fee

Im Berichtszeitraum entstand ein Aufwand für die Royalty-Fee in Höhe von TEUR 4.194 (i. Vj. TEUR 0) mit Zahlung im Oktober 2022 an die Aramark Trademark Services Inc., Philadelphia/USA.

VI. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

a) Haftungsverhältnisse

Die BHF-Bank Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main, hat der ARAMARK GmbH eine Rahmenkreditlinie in Höhe von TEUR 1.000 eingeräumt. Die Kreditgewährung erfolgte unter der gesamtschuldnerischen Mithaftung der Aramark Holding Deutschland GmbH. Die Rahmenkreditlinie ist zum Bilanzstichtag nicht in Anspruch genommen.

Im Rahmen des in der ARAMARK-Gruppe bestehenden Risikomanagementsystems werden die Finanzierungsrisiken und damit auch die Risiken aus der Inanspruchnahme aus Eventualschulden eng überwacht. Haftungsverhältnisse werden nur nach erfolgter Risikobewertung eingegangen.

Es bestehen keine weiteren Haftungsverhältnisse, über die gemäß § 268 Abs. 7 HGB i. V. m. § 251 und § 298 Abs. 1 HGB zu berichten wäre.

b) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende finanzielle Verpflichtungen aus längerfristigen Miet- und Leasingverhältnissen:

	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR
Gebäudemietverträge	3.189	10.558	13.747
Kfz-Leasingverträge	1.335	1.350	2.685
Sonstige Leasingverträge	78	149	227
	4.602	12.057	16.659

2. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten und zugleich größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Aramark Corporation, Philadelphia/USA. Ihr Konzernabschluss wird bei der SEC, Washington D.C./USA, unter dem Central Index Key 0001584509 eingereicht.

Als verbundene Unternehmen im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB gelten alle Unternehmen des Aramark- Konzerns.

3. Geschäftsführung

―	Arnd Rune Thomas, Vorsitzender der Geschäftsführung (seit 01.10.2022) und Geschäftsführung Operations (bis 30.09.2022)
―	Jürgen Vogl, Vorsitzender der Geschäftsführung (bis 30.09.2022)
―	Martin Seng, Geschäftsführung Operations (seit 01.10.2022)
―	Simone Zilgen, Geschäftsführung Human Resources
―	Lutz-Eckart Spahr, Geschäftsführung Finanzen, Controlling und IT
―	Dr. Christoph Schmid, VP Legal Continental Europe (vom 01.10.2022 bis 28.02.2023)
―	Detlef Knuf, Geschäftsführung Vertrieb und Marketing (bis 15.11.2021)

Im Geschäftsjahr wurden TEUR 2.447 an Geschäftsführerbezügen gewährt (inklusive erworbener Ansprüche nach § 314 Abs. 1 Nr. 6a Satz 2 HGB).

4. Mitarbeiter

Die Anzahl der Mitarbeiter betrug im Jahresdurchschnitt: 5.995.

Die Aufteilung der Mitarbeiter ergibt sich wie folgt:

	Mitarbeiter
Mitarbeiter außertariflich	665
Mitarbeiter tariflich	5.330
	5.995

5. Honorare des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das zum 30. September 2022 endende Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für alle Leistungen beläuft sich auf TEUR 285 und entfällt vollständig auf Abschlussprüfungsleistungen.

VII. Vorgänge von besondere Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Herr Arnd Rune Thomas hat den Vorsitz der Geschäftsführung, wie geplant, ab dem 01.10.2022 übernommen, Herr Martin Seng ist seit dem 01.10.2022 neuer Geschäftsführer Operations.

Auch das neue Geschäftsjahr wurde zumindest in der ersten Hälfte weiterhin durch die auslaufende Pandemie-Situation geprägt. Zudem ist die allgemeine wirtschaftliche Situation durch den Einfluss Ukraine-Krieges und die dadurch verschärfte Energiekrise, als auch erhebliche Teuerungsraten und sich verschärfenden Fachkräftemangel geprägt. Im Bereich der Produktkosten erwarten wir, dass durch Verkaufspreiserhöhungen, Anpassungen der Speisepläne und effizientes Warenhandling die Preisanstiege bei den Lebensmitteln kompensiert werden können und der Materialeinsatz in Prozent vom Umsatz mehr oder weniger konstant bleiben wird. Im Bereich der Personalkosten gehen wir von einem überproportionalen Anstieg aus. Gründe sind die erfolgten massiven Tariflohnerhöhungen, der Fachkräftemangel, der zu steigenden Lohn- und Gehaltskosten führt, ebenso wie die erhöhten Ausgaben für die Rekrutierung des Personals, das erforderlich sein wird, um die Mehrumsätze zu bewältigen.

Des Weiteren ergaben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag.

Neu-Isenburg, 18. Oktober 2023

Die Geschäftsführung

Arnd Rune Thomas

Simone Zilgen

Lutz-Eckart Spahr

Entwicklung des Konzern-Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021/2022

	Anschaffungskosten
	01.10.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	30.09.2022
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Bewirtschaftungsrechte und entgeltlich erworbene Software	64.022.476,43	307.314,70	-550.044,02	261.809,00	64.041.556,11
2. Geschäfts- oder Firmenwert	443.024.574,11	0,00	0,00	0,00	443.024.574,11
3. Geleistete Anzahlungen	261.809,00	813.040,48	0,00	-261.809,00	813.040,48
	507.308.859,54	1.120.355,18	-550.044,02	0,00	507.879.170,70
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	33.888.617,65	4.458.218,12	-2.186.042,82	103.531,46	36.264.324,41
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	52.896.337,29	3.669.403,02	-5.010.710,67	658.433,24	52.213.462,88
3. Geleistete Anzahlungen	761.964,70	908.945,09	0,00	-761.964,70	908.945,09
	87.546.919,64	9.036.566,23	-7.196.753,49	0,00	89.386.732,38
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	6.000.000,00	0,00	0,00	0,00	6.000.000,00
	6.000.000,00	0,00	0,00	0,00	6.000.000,00
	600.855.779,18	10.156.921,41	-7.746.797,51	0,00	603.265.903,08

	Kumulierte Abschreibungen
	01.10.2021	Zugänge	Abgänge	30.09.2022
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Bewirtschaftungsrechte und entgeltlich erworbene Software	42.464.059,38	3.497.271,49	-550.044,02	45.411.286,85
2. Geschäfts- oder Firmenwert	118.139.886,44	29.534.971,61	0,00	147.674.858,05
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	160.603.945,82	33.032.243,10	-550.044,02	193.086.144,90
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	22.477.489,48	3.806.571,44	-2.102.954,04	24.181.106,88
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	41.569.340,61	4.121.043,99	-4.820.739,43	40.869.645,17
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	64.046.830,09	7.927.615,43	-6.923.693,47	65.050.752,05
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	224.650.775,91	40.959.858,53	-7.473.737,49	258.136.896,95

	Buchwerte
	30.09.2022	Vorjahr
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Bewirtschaftungsrechte und entgeltlich erworbene Software	18.630.269,26	21.558.417,05
2. Geschäfts- oder Firmenwert	295.349.716,06	324.884.687,67
3. Geleistete Anzahlungen	813.040,48	261.809,00
	314.793.025,80	346.704.913,72
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	12.083.217,53	11.411.128,17
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.343.817,71	11.326.996,68
3. Geleistete Anzahlungen	908.945,09	761.964,70
	24.335.980,33	23.500.089,55
III. Finanzanlagen
sonstige Ausleihungen	6.000.000,00	6.000.000,00
	6.000.000,00	6.000.000,00
	345.129.006,13	376.205.003,27

Konzern-Kapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022

	2021/2022		2020/2021
	T€		T€
Konzern-Jahresfehlbetrag (-)		-22.655		-44.703
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens		40.960		39.789
Zunahme der Pensionsrückstellungen		34		24
Zunahme (i.Vj. Abnahme) der sonstigen Rückstellungen		10.179		-1.772
Zunahme/Abnahme (-) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Vorräte	-3.489		-415
Lieferforderungen	-33.277		-3.494
Sonstige Vermögensgegenstände und Rechnungsabgrenzungsposten	96		1.111
		-36.670		-2.798
Verlust/Ertrag (-) aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens		57		-58
Zunahme/Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
Erhaltene Anzahlungen	888		105
Lieferverbindlichkeiten	29.382		11.797
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.983		-5.166
Sonstige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten	-10.714		1.321
		24.539		8.057
Zinsaufwendungen		13.424		13.132
Zinserträge (-)		-2.677		-2.404
Aufwendungen / Erträge (-) von außergewöhnlicher Größenordnung oder Außergewöhnlicher Bedeutung		-9.999		0
Ertragssteueraufwand		353		-829
Einzahlungen im Zusammenhang mit Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung		9.999		0
Ertragssteuererstattungen		-887		802
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit		26.657		9.240
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	217		449
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	0		250
		217		699
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.120		-5.475
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0		-6.000
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-9.038		-8.253
Auszahlungen aufgrund Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen	-2.466		0
Finanzdispositioninvestitionen in das Sachanlagevermögen
		-12.624		-19.728
Erhaltene Zinsen		2.558		2.358
Cash Flow aus der Investitionstätigkeit		-9.849		-16.671
Einzahlung / Auszahlung (-) aus der Aufnahme (Tilgung) von Bankkrediten		-910		15.000
Veränderung der Konzernfinanzierung (kurzfristige Finanzkredite)		0		3.804
Gezahlte Zinsen (-)		-13.306		-13.186
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit		-14.216		5.618
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands		2.592		-1.813
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode		15.035		16.848
Finanzmittelbestand am Ende der Periode		17.627		15.035

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2021/2022

		Rücklagen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB
	€	€
30. September 2020	25.000,00	215.895.071,00
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00
30. September 2021	25.000,00	215.895.071,00
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00
30. September 2022	25.000,00	215.895.071,00

	Bilanzverlust			Konzerneigenkapital
	Verlustvortrag	Konzernjahres-fehlbetrag (-)	Summe
	€	€	€	€
30. September 2020	-40.076.705,43	-55.884.379,45	-95.961.084,88	119.958.986,12
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	-44.702.915,83	-44.702.915,83	-44.702.915,83
30. September 2021	-40.076.705,43	-100.587.295,28	-140.664.000,71	75.256.070,29
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	-22.655.133,61	-22.655.133,61	-22.655.133,61
30. September 2022	-40.076.705,43	-123.242.428,89	-163.319.134,32	52.600.936,68

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 30. September 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Aramark Holding Deutschland GmbH, Neu-Isenburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 30. September 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzern-unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 23. Oktober 2023

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Rainer Wiesner, Wirtschaftsprüfer

Stefan Anthes, Wirtschaftsprüfer