Borgsdorf-Recycling GmbH

Zerbst/Anhalt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	486.292,86	333.425,86
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	9.309,00	12.501,00
II. Sachanlagen	476.983,86	320.924,86
B. Umlaufvermögen	588.615,52	501.363,71
I. Vorräte	16.800,00	18.200,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	206.200,97	135.790,01
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	365.614,55	347.373,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.488,74	551,32
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	20.662,00	20.772,00
Summe Aktiva	1.099.059,12	856.112,89
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	216.940,41	173.618,67
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.782,30	-12.782,30
III. eingefordertes Kapital	12.217,70	12.217,70
IV. Kapitalrücklage	0,00	564,59
V. Gewinnvortrag	160.836,38	191.787,25
VI. Jahresüberschuss	43.886,33	-30.950,87
B. Rückstellungen	43.693,00	84.659,11
C. Verbindlichkeiten	827.351,71	597.835,11
D. Passive latente Steuern	11.074,00	0,00
Summe Passiva	1.099.059,12	856.112,89

Anlage I Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Allgemeine Angaben

Die Borgsdorf-Recycling GmbH hat ihren Sitz in Zerbst und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Amtsgericht Stendal (Reg.Nr. HRB 15643).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angaben Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG vergleichbar.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bewertungsgrundsätzen des § 252 HGB.

Ein grundlegender Wechsel der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr wurde nicht vorgenommen.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 und 3 HGB bilanziert.

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu € 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Rückdeckungsversicherungen werden mit dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital bewertet sofern keine Verrechnung mit ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen vorzunehmen ist.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen. Wegen mangelnder Gängigkeit und minderer Beschaffenheit werden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.

Anlagevermögen

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger und außerplanmäßigen Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	206.200,97	0,00	135.790,01	0,00

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter von € 7.917,48 ausgewiesen.

In der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 25.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren (Projected Unit Credit Method) bewertet.

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen werden gemäß einem versicherungsmathematischen Gutachten künftige Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie Rentenanpassungen berücksichtigt. Zur Ermittlung der Verpflichtungen werden die Sterbetafeln nach Prof. Dr. Klaus Heubeck (Richttafeln 2005 G) zugrunde gelegt. Die Rückstellungen werden pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt und der von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird.

Im Geschäftsjahr wurde Planvermögen aus einer Rückdeckungsversicherung mit einem beizulegenden Zeitwert von € 135.356 mit dem Erfüllungsbetrag für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen von € 114.694 gemäß § 246 Abs. 2 HGB verrechnet. Ebenfalls verrechnet wurden Aufwendungen und Erträge aus solchen Vermögensgegenständen und Schulden in Höhe von € 4.449,76. Grundlegende Annahmen, die der Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden zugrunde gelegt wurden, sind die weiterhin positive Entwicklung des Planvermögens.

Für sämtliche Pensionsverpflichtungen sind Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen, die an die Berechtigten verpfändet sind. Die Pensionsverpflichtungen wurden deshalb mit dem Deckungsvermögen gemäß § 246 Abs. 2 HGB verrechnet.

Die folgende Tabelle zeigt die in der Bilanz verrechneten Beträge:

	T€
Zeitwerte Rückdeckungsversicherungen	135
Pensionsrückstellungen	114
Differenz	21

Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen in Höhe der allgemeinen Inflationsrate berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Entsorgungsverpflichtungen, Urlaubsverpflichtungen, Kosten der Jahresabschlusserstellung sowie die Erfüllung der Aufbewahrungspflichten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
	lfd. Jahr	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	größer 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	161.061,85	49.991,04	111.070,81	0,00
Erhaltene Anzahlungen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	158.640,68	73.287,98	85.352,70	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	507.649,18	330.661,94	176.987,24	0,00
davon aus Steuern
davon i.R. der sozialen Sicherheit	4.190,77	4.190,77	0,00	0,00
	27.980,99	27.980,99	0,00	0,00
	827.351,71	453.940,96	373.410,75	0,00

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
	Vorjahr	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	größer 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	60.915,01	19.682,43	41.232,58	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	112.919,77	44.227,07	68.692,70	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	424.000,33	50.284,93	373.715,40	0,00
davon aus Steuern
davon i.R. der sozialen Sicherheit	11.343,12	11.343,12	0,00	0,00
	10.972,13	10.972,13	0,00	0,00
	597.835,11	114.194,43	483.640,68	0,00

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind insgesamt € 161.061,85 durch Sicherungsübereignung besichert.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von € 385.577,93 ausgewiesen.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag liegen keine Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB vor.

Gewinn und Verlustrechnung

Aufgrund der Neudefinition des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG ergibt sich keine wesentliche Umgliederung der Umsatzerlöse.

Im Rahmen der Erweiterungen durch das BilRUG, sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen keine außergewöhnlichen Erträge enthalten:

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind keine außergewöhnlichen Aufwendungen enthalten.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

1. aus Mietzahlungen in Höhe von 70.520 € (Kündigungsfrist 6 Monate zum 31.12.)

2. aus Altersversorgung in Höhe von 83.416,40 €

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren im Unternehmen durchschnittlich 18 Mitarbeiter beschäftigt.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 28.12.2017.