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SOMMER GmbH

Laucha an der Unstrut

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2014

SOMMER GMBH, LAUCHA AN DER UNSTRUT

A. Grundlagen des Unternehmens

I. Geschäftsmodell

Die SOMMER GmbH ist ein deutsches Traditionsunternehmen im Fahrzeugbau und einer der führenden Hersteller von Anhängern und Aufbauten mit innovativer Technik und führender Sicherheitsausstattung. Mit rd. 80 Jahren Erfahrung gehört SOMMER heute zu den großen internationalen Spezial-Fahrzeugherstellern. Das Produktportfolio umfasst Kurier-, Express- und Paketdienst-Fahrzeuge, Wechselsysteme, Anhänger, Aufbauten und Sattelauflieger.

II. Forschung und Entwicklung

In den letzten Jahren wurde das Produktspektrum stetig entsprechend den Kundenwünschen weiterentwickelt. Eine Grundlagenforschung wird in der Gesellschaft nicht betrieben.

B. Wirtschaftsbericht

I. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die SOMMER GmbH vertreibt ihre Produkte zum größten Teil in der Euro-Zone und davon ca. 2/3 in Deutschland. Das Bruttoinlandsprodukt 2014 ist in Deutschland mit 1,5% gestiegen während es in der Euro-Zone mit 0,9% gestiegen ist. Die größten Kunden von SOMMER sind im sogenannten Kurier-, Express- und Paketdienst-Geschäft (KEP) tätig. Dieses Segment hatte durch den weiterhin boomenden Internethandel ein überdurchschnittliches Wachstum.

In 2014 wurde bei der SOMMER GmbH das zu fertigende Auftragsvolumen gegenüber dem Vorjahr deutlich reduziert. So sank die Gesamtleistung von 41,8 Mio. EUR im Vorjahr auf 26,0 Mio. EUR. Beim ursprünglich größten Kunden DHL konnten nur noch Aufträge abgearbeitet, neue jedoch nicht zusätzlich generiert werden. DHL hatte im zurückgelegenen Geschäftsjahr keine großen Stückzahlen an Paketzustellfahrzeugen mehr zu vergeben. Das Umsatzvolumen mit dem Kunden UPS stieg gegenüber dem Vorjahr an, konnte den Verlust des zuvor größten Kunden jedoch nicht annähernd kompensieren.

II. Geschäftsverlauf

Mit einer realisierten Gesamtleistung von 26,0 Mio. EUR in 2014 wurde der Planwert erreicht. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr betrug damit allerdings mehr als 37%.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit lag bei -1839 Tsd. EUR. Im Ergebnis sind zusätzliche Lagerabwertungen aus Vorsichtsgründen aufgrund der Unterbrechung der Serienproduktion von Paketzustellfahrzeugen für DHL in Höhe von rund 0,5 Mio. EUR enthalten. Ursache für die hohe Leiharbeiterquote, die unter anderem ursächlich für die gestiegene Personalkostenquote ist, ist, dass in den Saisonmonaten ab Mitte des Jahres das bis zu 5-fache Volumen gegenüber den ersten Monaten des Jahres gefertigt und ausgeliefert werden musste. Insbesondere das KEP-Geschäft ist geprägt von einem extremen saisonalen Verlauf, der dem Unternehmen ein hohes Maß an Flexibilität abverlangt.

Der Rohertrag liegt mit 23,8% (VJ 23,7%) zwar auf Vorjahresniveau, jedoch deutlich hinter den Erwartungen zurück. Der Materialaufwand für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, ist mit 70,7% einschließlich der zusätzlichen Lagerbestandsabwertung im Vergleich zum Vorjahr (66,6%) bezogen auf die Gesamtleistung um 4%-Punkte gestiegen. Trotz erheblich reduzierter Leistung wurden immer noch 1,4 Mio. EUR (Vorjahr 4,0 Mio. EUR) für bezogene Leistungen aufgewendet. Neben den weiterhin hohen Leiharbeiterkosten, der zusätzlichen Lagerabwertung und dem gestiegenen Materialaufwand liegt hieran die wesentliche Ursache für den hohen Gesamtjahresverlust in Höhe von 1,8 Mio. EUR.

Die Personalkostenquote lag bei 21 % (Vorjahr: 15 %).

Der Deckungsbeitrag nach Abzug der Material- und Personalaufwendungen von der Gesamtleistung betrug 3,0% (VJ 9,0%).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich mit knapp 2,5 Mio. EUR (Vorjahr: 2,8 Mio. EUR) trotz des deutlichen Rückgangs des abgearbeiteten Absatzvolumens nur geringfügig reduziert und in Relation zur Gesamtleistung ist diese Position mit 9,4% (VJ 7,0%) damit erheblich gestiegen.

Die Abschreibungen sind um 12% gesunken; diese Reduktion resultiert daraus, dass im Jahr 2014 keine wesentlichen Investitionsprojekte realisiert wurden, damit wurden auslaufende Abschreibungsgüter voll aufwandsreduzierend wirksam.

Das Finanzergebnis inkl. Factoringkosten (474 TEUR) hat sich volumenbedingt infolge des reduzierten Factorings gegenüber dem Vorjahr (571 TEUR) geringfügig reduziert.

III. Lage des Unternehmens

Die Vermögens- und Kapitalstruktur hat sich deutlich unterplanmäßig entwickelt.

Das Anlagevermögen ist mit 2,4 Mio. EUR auf leicht reduziertem Niveau gegenüber dem Vorjahr. Im GJ 2014 wurden kaum Investitionen getätigt, da die erforderlichen strukturellen Investitionen (Wegebaumaßnahmen, Parkplätze, Abstellflächen, Lagerhalle, IT-Investitionen) bereits im Vorjahr getätigt wurden. Die Vorräte waren zum Jahreswechsel ca. 1,1 Mio. EUR niedriger als im Vorjahr. Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen konnten nicht entsprechend der Leistungsreduktion heruntergefahren werden. Auch die Forderungen waren infolge des ausgelaufenen Großauftrages deutlich niedriger als im Vorjahr. Die freie Liquidität bei Kreditinstituten zum Jahreswechsel war ausreichend.

Das Eigenkapital wurde infolge des hohen Jahresverlustes aufgezehrt. Rechnet man die Einlagen stiller Gesellschafter und das Gesellschafterdarlehen als eigenkapitalähnliche Posten so ergibt sich jedoch ein positiver Wert. Die Rückstellungen wurden um 319 Tsd. EUR reduziert. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich um 1,2 Mio. EUR. Ursächlich hierfür ist im Wesentlichen der Jahresverlust in Verbindung mit den reduzierten Rückstellungen und dem nur leicht reduzierten Working Capital. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden um 2,8 Mio. reduziert.

Insgesamt hat sich die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2014 deutlich negativ entwickelt. Die Reduktion der Gesamtleistung war geplant, die Ertragslage ist im Vergleich zum Vorjahr erheblich eingebrochen. Die Aufträge waren deutlich margenschwächer als geplant, zusätzlich konnten Strukturkosten nicht in dem Maße abgebaut werden, wie die Leistung reduziert wurde. Außerdem kamen belastend außerordentliche Aufwendungen für Lagerabwertungen hinzu.

Zum Abschluss hatte die Gesellschaft einen Auftragsbestand von über 9 Mio. EUR, was eine Auslastung von knapp 4,5 Monaten bedeutet. Insbesondere hohe Auftragseingänge des Großkunden UPS zum Ende des Jahres 2014 führten zu diesem Wert. Eine Erhöhung der Leistung für 2015 wird indes nicht erwartet.

C. Nachtragsbericht

Der vorläufige Verlust der Gesellschaft für 2014 von ca. 1,3 Mio EUR resultiert im Wesentlichen aus Auftragsstruktur- und Materialabweichungen, sowie ungeplant erhöhten Fremdleistungen für Überführungen, Frachten und Ausfuhrkosten. Der voraussichtliche Verlust wurde den Finanzierungspartnern im Dezember 2014 zur Kenntnis gegeben.

Die laufenden Kontokorrentkredite und sonstigen Bankkredite sollten daraufhin in der bestehenden Höhe durch die Banken aufrechterhalten werden. Anders als in den Vorjahren wurde jedoch keine Saisonlinie für die Auftragsvorfinanzierung der Fertigung von Fahrzeugen für den Kurier-, Express- und Paketdienst (KEP) zugesagt. Größter Auftraggeber für die KEP-Fahrzeuge ist derzeit die UPS-Gruppe. Ohne diese Saisonlinie war jedoch die notwendige Liquidität für die Auftragsfertigung von KEP-Fahrzeugen in 2015 nicht mehr gegeben.

Der übergangsweise bestehende zusätzliche Liquiditätsbedarf hierfür betrug rd. 1,0 Mio. EUR ab März 2015.

Das Unternehmen hatte Ende Februar 2015 keine überfälligen Zahlungsverpflichtungen.

Aufgrund einer drohenden Zahlungsunfähigkeit aus der fehlenden Saisonlinie meldete SOMMER am 27.2.2015 Insolvenz beim zuständigen Amtsgericht in Halle an. Mit Schreiben vom 3.3.2015 wurde dem Antrag nach §270b InsO (Schutzschirmverfahren) stattgegeben. Das Insolvenzverfahren wurde mittlerweile planmäßig mit Ermächtigung zur Eigenverwaltung zum 1.5.2015 eröffnet.

D. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2015 erwartet die Geschäftsleitung trotz des Schutzschirmverfahrens einen leicht reduzierten Geschäftsverlauf gegenüber dem Vorjahr, da der Großkunde UPS seine Loyalität gegenüber SOMMER bekräftigt hat. Darüber hinaus wird der unprofitable Bereich der Einzelfertigung im Fahrzeugbau aufgelöst und die dafür notwendigen Strukturkosten abgebaut.

Insgesamt soll dadurch die Personalkostenquote reduziert werden. Darüber hinaus führt der aktuell im Unternehmen vorhandene Auftragsbestand zu einer Verbesserung der Rohertragsquote. Wesentliche Investitionen werden im Geschäftsjahr 2015 nicht getätigt. Auch im Sachkostenbereich wurden weitere konkrete Einsparpotenziale ermittelt.

Wir erwarten deshalb, dass das Betriebsergebnis 2015 ohne Effekte aus dem Schutzschirmverfahren, trotz erwarteter niedriger Umsätze infolge obiger Maßnahmen das Niveau von 2014 deutlich übersteigt und positiv ausfallen wird. Aufgrund des Schutzschirmverfahrens werden nicht unerhebliche außerordentliche Kosten in Höhe von bis zu 1200 TEUR entstehen. Wir erwarten jedoch in 2015 aufgrund positiver Effekte eines Insolvenzplans eine deutlich positivere Eigenkapitalquote.

Nach Abschluss eines unechten Massekredits wurde die Liquiditätsversorgung sichergestellt. Außerdem konnten reduzierte Zahlungsziele bei einigen wichtigen Kunden erreicht werden. Zum Teil stark reduzierte Zahlungsziele bei Lieferanten wirken diesem Effekt allerdings entgegen.

Aktuell befinden wir uns mit den Finanzierern in Gesprächen zur weiteren nachinsolvenzlichen Finanzierung. Für SOMMER wäre eine Aufrechterhaltung der aktuell gekündigten Linien und Kredite ausreichend - frisches Geld würde für die Durchfinanzierung in 2016 nach heutigem Kenntnisstand nicht benötigt werden. Der in Aussicht stehende Gesellschafterbeitrag wird indes zur Finanzierung einer erwarteten Insolvenzquote für die ungesicherten Gläubiger verwendet. Aus diesem Grund geht die Geschäftsleitung von SOMMER überwiegend davon aus, dass das Geschäft in 2016 durchfinanziert und die Fortführungsprognose gegeben ist.

E. Chancen- und Risikobericht

I. Risikobericht

Das Verfahren ist zum 1.5.2015 eröffnet worden. Verfahrensrelevante Risiken liegen vor allem in der Erstellung und dem Wirksamwerden des Insolvenzplans, der eine Bereinigung der Passivseite zur Folge haben wird, jedoch gleichzeitig die Grundlage für den Fortbestand des Unternehmens ist.

Für den Fall, dass der von der Gesellschaft erstellte Insolvenzplan nicht angenommen werden sollte, besteht das Risiko, dass die Sommer GmbH in ihrem Fortbestand gefährdet ist.

Unmittelbare Währungsrisiken, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft beeinflussen könnten, bestehen nicht, da alle relevanten Absatz- und Beschaffungsgeschäfte in Euro abgewickelt werden.

Der Wettbewerb am Markt befindet sich auf einem normalen Level. Die realisierbaren Absatzpreise befinden sich auf Normalniveau.

Das Abhängigkeitsrisiko von einzelnen Kunden ist wieder gestiegen.

Die Finanzierungsstruktur ist breit gefächert, aufgrund zum Teil divergierender Interessen kann eine Einigung zur Anschlussfinanzierung nach Abschluss des Schutzschirmverfahrens gefährdet sein.

Die Verfügbarkeit an Mitarbeitern ist trotz des angespannten bundesweiten Arbeitsmarktes in Sachsen-Anhalt relativ gut. Probleme bereitet die Rekrutierung hochqualifizierter Mitarbeiter; aus diesem Grund wird mit professionellen Personalvermittlern zusammengearbeitet.

Auf das von uns nicht abschätzbare Branchen- und Konjunkturrisiko sowie auf die saisonalen Schwankungen stellen wir uns ein, indem wir mit einer ausreichenden Anzahl von Leiharbeitern im direkten Bereich arbeiten und zusätzlich die Flexibilitätsinstrumente Mitarbeiterbefristungen und Arbeitszeitkonten einsetzen.

II. Chancenbericht

Durch die Aufgabe des unrentablen Einzelkundengeschäfts im Fahrzeugbau erwarten wir eine signifikante Reduktion des Break-Even-Umsatzes, der die profitable Ausrichtung des Geschäfts der Gesellschaft weiter positiv beeinflussen wird.

Im Bereich Kurier-, Express- und Paketdienstfahrzeuge (KEP) hat SOMMER das Ziel sich als langfristiger Partner für die Unternehmen der KEP-Verteilerdienste im In- und Ausland zu positionieren.

Im Unternehmen wird intensiv an einer Optimierung der Vertriebsstrukturen, des Produktportfolios, der Ablaufprozesse und einer noch flexibleren Ausrichtung im Hinblick auf Volumenschwankungen gearbeitet, um das Unternehmen langfristig auf ein stabiles Fundament zu stellen. Konkret wird dies durch folgende Maßnahmen erreicht: Produktbaukasten, Teilevereinheitlichung, Mehrlieferantenstrategie, konstruktive Optimierung der Produkte, Optimierung der Ablaufprozesse in der Fertigung und Optimierung der Ablaufprozesse in der Verwaltung durch intensivere Nutzung des vorhandenen zukunftsorientierten IT-Systems.

III. Gesamtaussage

Nach Abschluss des Schutzschirmverfahrens wird das Unternehmen über eine positive Vermögenslage, einer auskömmlichen Ertragssituation und nach dem derzeitigen Kenntnisstand auch über ausreichend Liquidität verfügen. Darüber hinaus sollte durch die strukturellen Optimierungen die dauerhafte Grundlage zur Existenzsicherung gegeben sein.

F. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Die Gesellschaft verfügt über solvente Kunden. Forderungsausfälle sind nicht bzw. kaum zu erwarten. Zur Minimierung von Ausfallrisiken bei Kunden verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. Darüber hinaus werden vor Eingehung einer neuen Geschäftsbeziehung Informationen über die Bonität des Kunden eingeholt und in der Regel eine Warenkreditversicherung abgeschlossen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine eher konservative Strategie.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird mit einer kurz- und mittelfristigen Liquiditätsplanung gearbeitet und die Liquidität entsprechend gesteuert.

Risiken aus Fremdwährungen und der Verwendung von Finanzinstrumenten bestehen nicht.

Aufgrund in Aussicht stehender abzuschließender Verträge mit den Finanzieren im Rahmen einer Anschlussfinanzierung soll auch das Zinsänderungsrisiko reduziert werden, indem Zinsfestschreibungen bis zum 31.12.2016 realisiert werden sollen.

Laucha, den 28. August 2015

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2014

SOMMER GMBH, LAUCHA AN DER UNSTRUT

AKTIVA

	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	2.392.127,74	2.532.876,64
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	125.294,80	128.119,29
II. Sachanlagen	2.266.832,94	2.404.757,35
B. UMLAUFVERMÖGEN	5.984.748,22	9.919.259,81
I. Vorräte	3.964.519,46	5.064.157,02
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.827.930,64	3.901.351,88
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	192.298,12	953.750,91
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	62.726,17	62.978,53
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	416.646,43	0,00
	8.856.248,56	12.515.114,98
PASSIVA
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. EIGENKAPITAL	0,00	1.414.590,07
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	1.389.590,07	1.160.830,83
III. Jahresüberschuss	-1.831.236,50	228.759,24
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	416.646,43	0,00
B. EINLAGEN STILLER GESELLSCHAFTER	500.000,00	500.000,00
C. SONDERPOSTEN FÜR INVESTITIONSZUSCHÜSSE UND INVESTITIONSZULAGEN	60.354,34	76.063,68
D. RÜCKSTELLUNGEN	975.492,32	1.294.476,00
E. VERBINDLICHKEITEN	7.320.401,90	9.229.985,23
	8.856.248,56	12.515.114,98

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2014

	2014 EUR	2012 EUR
1. Rohergebnis	6.624.399,24	10.092.983,27
2. Personalaufwand	-5.284.112,21	-6.101.818,20
a) Löhne und Gehälter	-4.372.312,78	-5.114.429,68
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-911.799,43	-987.388,52
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-250.335,81	-284.682,88
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.532.157,75	-2.925.841,02
5. Betriebsergebnis	-1.442.206,53	780.641,17
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	27.024,18	1.716,67
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-424.126,92	-453.064,00
8. Finanzergebnis	-397.102,74	-451.347,33
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-1.839.309,27	329.293,84
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	49.745,36	-85.590,48
11. Sonstige Steuern	-41.672,59	-14.944,12
12. Summe Steuern	8.072,77	-100.534,60
13. Jahresfehlbetrag (Vj Jahresüberschuss)	-1.831.236,50	228.759,24

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2014

SOMMER GMBH, LAUCHA AN DER UNSTRUT

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Geschäftsjahr 2014

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB und richtet sich bei der Bilanzierung und Bewertung nach den Vorschriften des §§ 242 ff HGB sowie nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff HGB und den Vorschriften des GmbHG.

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft haben am 27.02.2015 einen Antrag nach § 270b InsO für die Gesellschaft aufgrund drohender Zahlungsunfähigkeit nach § 18 InsO mit dem Ziel einer Sanierung im Rahmen einer Eigenverwaltung gestellt (Schutzschirmverfahren). Mit Schreiben vom 03.03.2015 hat das zuständige Insolvenzgericht Halle diesem Antrag entsprochen. Zum vorläufigen Sachwalter wurde Herr Prof. Dr. Flöther, Halle (Saale) bestellt. Das Insolvenzverfahren wurde mittlerweile planmäßig mit Ermächtigung zur Eigenverwaltung zum 01.05.2015 eröffnet.

Mit Schreiben vom 29.07.2015 hat der Geschäftsführer der Gesellschaft Herr Alexander Tietje mit Zustimmung des Sachwalters Herr Prof. Dr. Flöther erklärt, dass basierend auf den vorliegenden Planungen sowie dem aktuellen absehbaren Geschäftsverlauf für die Sommer GmbH eine positive Fortführungsprognose für das Jahr 2015 sowie für das Jahr 2016 vorliegt.

Die Gläubigerversammlung hat am 30.07.2015 der Erstellung eines Insolvenzplans zugestimmt.

Die Geschäftsführung geht deshalb zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung davon aus, dass die dauernde Fortführung des Unternehmens überwiegend wahrscheinlich ist.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber "dieTurnArounder GmbH" werden als Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter ausgewiesen.

Die Gesellschaft macht von den ihr als mittelgroße Gesellschaft eingeräumten Erleichterungen beim Anhang gemäß § 288 HGB und bei der Offenlegung gemäß §§ 276, 288 und 327 HGB teilweise Gebrauch.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Erläuterungen zu den Bilanz- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Zur Begründung wird auf die Ausführungen zu den allgemeinen Angaben in diesem Anhang verwiesen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um nicht abnutzbare Markenrechte und den Kundenstamm, sowie Lizenzen und Software. Bei letzteren handelt es sich um abnutzbare Vermögensgegenstände für die planmäßige lineare Abschreibungen nach der erwarteten Nutzungsdauer vorgenommen werden.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken in den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen insbesondere für überdurchschnittlich lange Lagerdauer und geminderte Verwendbarkeit wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Unfertigen Fahrzeuge sind mit den Herstellkosten angesetzt. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Erhaltene Investitionszulagen auf Sachanlagen wurden unter Sonderposten für Zuwendungen ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer der betreffenden Vermögensgegenstände ertragswirksam vereinnahmt. Erkennbare Risiken wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten und schwebenden Geschäften und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftigerkaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechend dem durchschnittlichen Markzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen (Eingangsrechnungen) erfolgen zum Devisenkassakurs des Wareneingangs oder zum Devisenkassamittelkurs am Stichtag (§ 256 a HGB).

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen (Eingangsrechnungen) erfolgen zum Devisenkassakurs des Wareneingangs oder zum Devisenkassamittelkurs am Stichtag (§ 256 a HGB).

Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

a) Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Angaben zu Forderungen

Art der Forderung zum 31.12.2013	Gesamtbetrag Geschäftsjahr 31.12.2014 TEUR	Vorjahr 31.12.2013 TEUR
aus Lieferungen und Leistungen	1.530	3.370
sonstige Vermögensgegenstände	298	531
Summe	1.828	3.901

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden größere Beträge für Forderungen gegenüber Postbank-Factoring von 129,7 TEUR (Vj. TEUR 258,7) erfasst, ferner für Steuerüberzahlungen (Körperschaft- und Gewerbesteuer) von TEUR 117,6 (Vj. TEUR 194,5).

Rechnungsabgrenzungsposten

	Geschäftsjahr 31.12.2014 TEUR	Vorjahr 31.12.2013 TEUR
Garantie und Bearbeitungsentgelte Kreditinstitute	20,3	24,9
Leasingsonderzahlung	0,0	4,4
Wartungsverträge	32,9	17,3
Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten	9,5	16,3
	62,7	62,9

Angaben zu Rückstellungen

Steuerrückstellungen waren im Geschäftsjahr nicht zu bilden.

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen ergibt sich aus folgender Übersicht.

Rückstellung für	31.12.2013 TEUR	Zuführung TEUR	Verbrauch TEUR	Auflösung TEUR	31.12.2014 TEUR
Sonderzahlungen	20	22	25	12	5
Sonderzahlungen an Mitarbeiter	0	16	12	0	4
Urlaubskosten	107	232	223	0	116
Stundenkonto Mitarbeiter	208	50	80	0	178
Abfindungen	192	50	196	46	0
Ausstehende und noch nicht gebuchte Rechnungen	17	2	17	0	2
Schadenersatzansprüche UPS	88	50	138	0	0
Volumenbonus Iveco	50	0	0	50	0
Verzugszinsen VW Schweden	17	0	0	17	0
Rechtsstreit Erfindervergütung	8	0	8	0	0
Anwaltskosten aus Rechtsstreitigkeiten	5	0	5	0	0
Jahresabschluss-, Prüfungs- und Steuererklärungskosten	79	49	67	12	49
Ausstehende Gewährleistungsrechnungen	8	20	22	2	4
Reklamationen D4-Projekt	62	0	0	62	0
Gewährleistung DHL	146	225	123	23	225
Abzinsung Gewährleistung	-5	0	0	0	-5
Zukünft.Gew.Ist.Fahrzeugbau	40	95	20	20	95
2 % Kostensteigerung	5	3	0	0	8
Mögliches Risiko aus Rückforderung von Fördermitteln	97	79	0	0	176
Berufsgenossenschaft	44	90	111	0	23
Archivierungskosten	120	0	56	0	64
Abzinsung Archivierungskosten	-24	0	-16	0	-8
Verluste Mietverhältnis Bielefeld	10	0	2	8	0
Umsatzsteuer Betriebsprüfung	0	26	0	0	26
Kosten Betriebsprüfung	0	10	0	0	10
	1.294	1.023	1.089	252	976

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEUR 7.020 (Vj. TEUR 7.113).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt TEUR 300 (Vj. TEUR 1.031).

Im Rahmen des Schutzschirmverfahrens haben die Kreditinstitute vorsorglich ihre ausgereichten Kredite im März 2015 gekündigt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben daher insgesamt eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

	Gesamtbetrag		davon mit einer Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2014	TEUR 2014	TEUR 2013	bis zu 1 Jahr TEUR 2014	bis zu 1 Jahr TEUR 2013	1-5 J. TEUR 2014	1-5 J. TEUR 2013
Verbindlichkeiten
- gegenüber Kreditinstituten und Finanzdienstleistern	5.354	4.137	5.354	2.320	0	1.086
- aus Anzahlungen	36	5	36	5
- aus Lieferungen und Leistungen	1.107	1.176	3.889	3.889
- gegenüber Gesellschaftern	315	315	15	15
sonstige Verbindlichkeiten	508	884	508	884
- davon aus Steuern	(236)	(547)	(236)	(547)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	(14)	(7)	(14)	(7)
Summe	7.230	9.230	7.020	7.113	0	1.086

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2014	mehr als 5 Jahren TEUR 2014	mehr als 5 Jahren TEUR 2013	Sicherheiten TEUR
Verbindlichkeiten
- gegenüber Kreditinstituten und Finanzdienstleistern	0	731	1-7
- aus Anzahlungen			8
- aus Lieferungen und Leistungen
- gegenüber Gesellschaftern	300	300
sonstige Verbindlichkeiten
- davon aus Steuern
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
Summe	300	1.031

Sicherungsrechte:

1. Sicherungsübereignungen (TEUR 3.000)

2. Bürgschaften der Geschäftsführer

3. Abtretung aus Risikolebensversicherung der Geschäftsführer

4. Gesamtbuchgrundschuld (TEUR 1.400)

5. Ausfallbürgschaft Bürgschaftsbank Sachsen Anhalt (TEUR 1.440)

6. Bürgschaft der Sparkasse Burgenlandkreis für Mietkaufvertrag (TEUR 50)

7. Abtretung Kundenforderungen

Lieferantensicherung

8. Eigentumsvorbehalte

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen folgende finanziellen Verpflichtungen.

Bürgschaft der Sparkasse Burgenlandkreis für Mietkaufverträge (TEUR 50) der Sommer GmbH

Bürgschaft der Sparkasse Burgenlandkreis für einen Leasing-Vertrag der Sommer Polska Sp z.o.o. (TEUR 72)

Aufgrund der zu erwartenden Entwicklung und der Lage der Gesellschaft ist eine Inanspruchnahme nicht wahrscheinlich, jedoch nicht auszuschließen.

b) Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus Währungsumrechnungen haben im Geschäftsjahr TEUR 0,2 (Vj 0,9) betragen.

Die Aufwendungen aus Währungsumrechnungen haben im Geschäftsjahr TEUR 0,3 (Vj 2,0) betragen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind TEUR 15 (Vj. TEUR 15) gegenüber Gesellschaftern und TEUR 48,7 (Vj. TEUR 46,3) gegenüber der Mittelständischen Beteiligungsgesellschaft Sachsen-Anhalt mbH, sowie TEUR 15,7 (Vj. TEUR 1,2) Aufwendungen für Abzinsung der Rückstellungen enthalten.

Erträge und Aufwendungen mit Gesellschaftern

Innerhalb der o.g. Aufwendungen und Umsätze sind folgende mit Gesellschaftern getätigt:

"dieTurnArounder GmbH", Großheirath TEUR 15 Aufwendungen für Zinsen aus Gesellschafterdarlehen

c) Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit der Gesellschafterin die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag von TEUR 1.831 (Vj. Jahresüberschuss TEUR 228) wird mit dem Gewinnvortrag 2014 TEUR 1.389 (TEUR 1.414) mit insgesamt TEUR -442 auf neue Rechnung vorgetragen.

d) sonstige Angaben

Verbundene Unternehmen

Als Alleingesellschafterin (Muttergesellschaft) ist die "dieTurnArounder GmbH" Großheirath, gleichzeitig verbundenes Unternehmen.

sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus bestehenden Miet-, Pacht- und Leasingverträgen bestehen Gesamtverpflichtungen in Höhe von TEUR 351 (Vj. TEUR 424) mit einer Laufzeit von 1 bis 5 Jahren.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitsgruppen	2014	2013
Auszubildende	7	9
vollzeitbeschäftige Mitarbeiter	160	163
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	3	4
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer	170	176

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die sämtlichst einzelvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer geführt:

Alexander Tietje

Dipl.-Wirtschaftsingenieur

Roman Gregori

Dipl.-Kaufmann

Richard Bäumler

Dipl.-Kaufmann

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Laucha, 28. August 2015

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SOMMER GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen der Geschäftsführung im Lagebericht hin. Dort wird im Chancen- und Risikobericht unter dem Punkt Risikobericht unter anderem ausgeführt, dass sofern der von der Gesellschaft zu erstellende Insolvenzplan durch die Gläubiger nicht angenommen werden sollte, das Risiko besteht, dass die Sommer GmbH in ihrem Bestand gefährdet ist.

Halle (Saale), 28. August 2015

Brennecke Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. Andreas Brennecke, Wirtschaftsprüfer

2d:Tf293,

SOMMER GmbH

Laucha an der Unstrut

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2011

SOMMER GMBH, LAUCHA AN DER UNSTRUT

A. Wirtschaftsbericht

I. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses

Gemäß VDA-Bericht "Konjunktur- und Absatzlage in der Nutzfahrzeugbranche" vom Februar 2012 konnten die Inlandsaufträge für Anhänger und Aufbauten in 2011 um 13% und die entsprechenden Auslandsaufträge um 34% gesteigert werden. Für 2012 geht der VDA von einer leicht rückläufigen Entwicklung in der Anhänger-Industrie aus.

Bei der SOMMER GmbH konnte die positive Entwicklung der im Jahr 2010 neu gegründeten Gesellschaft im Geschäftsjahr 2011 fortgesetzt werden. Die umgesetzten Restrukturierungsmaßnahmen nach Übernahme der wesentlichen Vermögenswerte der insolventen Sommer Road Cargo Solutions GmbH & Co. KG spiegeln sich deutlich wieder in den kaufmännischen Geschäftszahlen 2011 der SOMMER GmbH. Der Turnaround der Gesellschaft konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr vollumfänglich realisiert werden.

Die im Jahresabschluss abgebildeten Zahlen zeigen, dass das den Finanzierungspartnern im Jahr 2010 vorgestellte Fortführungskonzept optimal gegriffen hat.

Mit einer realisierten Leistung von mehr als 40 Mio. EUR in 2011 wurde der Planwert um 25% überschritten. Das Wachstum war entsprechend deutlich höher als im Branchendurchschnitt.

Mit einem Ergebnis vor Steuern von knapp über 1 Mio. EUR wurde das Planergebnis leicht überschritten. Mit einer EBIT-Rendite von mehr als 4 % nähert sich die Rendite der SOMMER GmbH zunehmend der branchenüblichen Rendite an.

Die Produktherstellkosten entwickelten sich im Geschäftsjahr planmäßig. In 2011 umgesetzte Herstellkostenreduzierungmaßnahmen werden sich positiv auf die Materialquote 2012 auswirken.

Der sonstige betriebliche Aufwand in Relation zur Gesamtleistung konnte beeinflusst durch Skaleneffekte gegenüber 2010 deutlich verbessert werden. In 2012 sind weitere Aufwandsreduzierungen insbesondere bei den Gewährleistungsaufwendungen möglich, da bei kritischen Lieferanten Alternativen aufgebaut wurden.

Im Finanzergebnis stecken noch Optimierungspotenziale; die wesentlichen Größen sind hier die Factoring-Aufwendungen (Zinsen und Gebühren), Kontokorrent-Zinsen und langfristige Finanzierungsaufwendungen. Aufgrund der deutlich verbesserten Rating- und Bonitätseinstufungen sind in 2012 deutliche Finanzierungsoptimierungen möglich, insbesondere im Bereich Factoringfinanzierung.

Da im Unternehmen für die Folgejahre von einem weiteren Wachstum ausgegangen wird, wurden in 2011 diverse Investitionsprojekte gestartet; konkret wurde 2011 in Logistik investiert und eine Nachbarimmobilie mit dem Ziel erworben, weitere Abstellflächen für Beistellfahrzeuge und Fertigfahrzeuge zu schaffen. Weiterhin werden IT-Investitionen in Hardware und Software getätigt; beabsichtigt ist Ende 2012 das bestehende übernommene PPS-System durch eine moderne, leistungsfähige und transparente Lösung zu ersetzen.

II. Lage des Unternehmens

Die Vermögens- und Kapitalstruktur hat sich planmäßig entwickelt. Für mögliche Risiken wurde in Form von Rückstellungen ausreichend Vorsorge getroffen; diese Risikovorsorge spiegelt sich in der Vermögens- und Kapitalstruktur wieder.

Die Auftragslage ist gut. Zum Prüfungszeitpunkt hatte die Gesellschaft einen Auftragsbestand von ca. 8 Mio. EUR, was eine Normalauslastung von mehr als 2 Monaten bedeutet. Weiterhin wurden zusätzliche Großaufträge für ein neues Produktsegment avisiert. In diesem Zusammenhang ist beabsichtigt zusätzliche Produktionskapazitäten zu schaffen, indem der bisherige Einschichtbetrieb in Teilbereichen auf einen Zweischichtbetrieb umgestellt wird.

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

B. Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Unternehmens

I. Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Hauptziel in 2012 ist ein neues Produktsegment im Unternehmen zu integrieren. Gleichzeitig wird weiter daran gearbeitet die Kostenstrukturen zu optimieren, indem durch konsequente Herstellkostenreduzierungsmaßnahmen und durch Einkaufspreisreduzierungen die Materialaufwandsquote verbessert wird. Durch Produktivitätssteigerungen soll zusätzlich die Personalkostenquote optimiert werden. Die Gesamtheit dieser Maßnahmen soll dazu führen, dass eine Annäherung an die branchenübliche Rendite bereits in 2012 erreicht wird.

Die Mehrkosten aus der Integration eines neuen Produktsegmentes sowie aus dem Aufbau des Zweischichtbetriebs können durch die vorstehend beschriebenen Aufwandsreduzierungsmaßnahmen aber kompensiert werden. Für 2012 erwarten wir deshalb, dass das operative Ergebnis mindestens dem des Jahres 2011 entspricht.

II. Risikobericht

1. Allgemeiner Risikobericht

Der Wettbewerb am Markt befindet sich auf einem normalen Level, da insbesondere im Segment Kurier-, Express- und Paketdienstfahrzeuge eine gute Auslastung gegeben ist. Entsprechend befinden sich die realisierbaren Absatzpreise auf Normalniveau.

Das Abhängigkeitsrisiko vom größten Kunden konnte bereits in 2011 deutlich reduziert werden und wird 2012 weiter optimiert. Während in 2010 noch ca. 2/3 des Gesamtumsatzes mit dem größten Kunden realisiert wurde, konnte der Anteil in 2011 bereits auf die Hälfte reduziert werden. Der voraussichtliche Anteil wird in 2012 nur noch ca. 1/3 betragen.

Auf der Beschaffungsseite wurde eine Mehrlieferantenstrategie aufgebaut.

Die Finanzierung ist breit gefächert, so dass risikobehaftete Abhängigkeiten von einzelnen Finanzierungspartnern nicht gegeben sind. Die Factoringfinanzierung wird in 2012 mit besseren Factoringkonditionen (Zinsen + Gebühren) neu strukturiert.

Die Verfügbarkeit an qualifizierten Mitarbeitern ist trotz des angespannten bundesweiten Arbeitsmarktes in Sachsen-Anhalt gut. Um die benötigten hochqualifizierten Mitarbeiter zu gewinnen, wird mit einer regionalen Hochschule zusammengearbeitet.

Auf das von uns nicht abschätzbare Branchen- und Konjunkturrisiko sowie auf die saisonalen Schwankungen stellen wir uns ein, indem wir mit bis zu einem Drittel Leiharbeitern arbeiten und zusätzlich die Flexibilitätsinstrumente Mitarbeiterbefristungen und Arbeitszeitkonten einsetzen.

2. Spezieller Risikobericht

Die Liquiditätssituation ist gut.

Die Gesellschaft verfügt über einen solventen Kundenstamm. Forderungsausfälle sind nicht bzw. kaum zu erwarten.

Zur Minimierung von Ausfallrisiken bei Kunden verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. Darüber hinaus informieren wir uns vor Eingehung einer neuen Geschäftsbeziehung stets über die Bonität von Kunden in Zusammenarbeit mit Creditreform.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen beglichen. Infolge der Zahlungsverlässlichkeit konnten Zahlungsziele in 2011 stufenweise ausgebaut werden.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft überwiegend über die Hausbank, ferner über Lieferantenkredite sowie durch Factoring des größten Kunden.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird mit einer kurz- und mittelfristigen Liquiditätsplanung gearbeitet.

III. Prognosebericht

Die voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens wird von der Geschäftsleitung als positiv beurteilt.

Durch hinzugewonnene Großaufträge in einem neuen Produktsegment ist das Unternehmen breiter aufgestellt. Dadurch kann zusätzliches Wachstum in der Zukunft generiert werden. Die hierfür erforderlichen technischen Anpassungen und erforderlichen Investitionen wurden bzw. werden bereits umgesetzt.

Ein wesentliches Ziel der Geschäftsführung ist es, das eigene Qualitätsniveau im Fahrzeugbau zu optimieren; dies erfolgt durch ein strukturiertes Qualitätsmanagement verbunden mit einer Lieferantenqualifizierungsstrategie.

Die Nutzfahrzeugbranche hat bedingt durch den Investitionsstopp während der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009 ein hohes Potenzial an Nachholeffekten.

Auf der im Jahr 2012 stattfindenden Internationalen Automobilausstellung für Nutzfahrzeuge (IAA) wird SOMMER das optimierte und zum Teil ergänzte Produktspektrum einem breiten Publikum präsentieren, mit der Chance dadurch neue Kunden- und Absatzmärkte zu gewinnen.

Im Unternehmen wird intensiv an einer Optimierung des Produktportfolios und der Ablaufprozesse gearbeitet, um die aktuell positive Entwicklung auch langfristig auf ein stabiles Fundament zu stellen; konkret wird dies durch folgende Maßnahmen erreicht: Produktbaukasten, Teilevereinheitlichung, Mehrlieferantenstrategie, konstruktive Optimierung der Produkte, Optimierung der Ablaufprozesse in der Fertigung, Optimierung der Ablaufprozesse in der Verwaltung durch Einführung eines modernen IT-Systems und Aufbau effektiver Vertriebsstrukturen in Deutschland und Europa.

Der gute Name SOMMER soll im Markt mit neuem Leben gefüllt werden. Internationalität, marktorientierte Innovation, und Verlässlichkeit mit führenden Nischenprodukten sind die Erfolgsfaktoren für die Marke SOMMER.

Als europäisch ausgerichteter Fahrzeugbauer ergeben sich Chancen und Synergien im Hinblick auf Kostenstrukturen und den Vertrieb. Diese Chancen wird SOMMER auch in Zukunft nutzen, auch mit Hilfe von gezielten Kooperationen innerhalb und außerhalb der Branche.

Die Strategie von SOMMER ist es, sich von den Großserienherstellern klar und differenzierend abzuheben. SOMMER wird mit seiner Produktausrichtung die Nischen besetzen, die noch gutes Wachstum ermöglichen und wo SOMMER klare Wettbewerbsvorteile ausspielen kann.

SOMMER soll der Markführer unter den kleineren und mittelgroßen Fahrzeugbauunternehmen werden.

Im Bereich Kurier-, Express- und Paketdienstfahrzeuge (KEP) hat SOMMER das Ziel die Position als Marktführer zu erlangen und sich als langfristiger Partner für die Unternehmen der KEP-Verteilerdienste im In- und Ausland zu positionieren.

Laucha, den 23. März 2012

SOMMER GMBH

Geschäftsführung

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2011

SOMMER GMBH, LAUCHA AN DER UNSTRUT

AKTIVA

	31.12.2011 EUR	31.8.2011 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	2.045.627,73	1.515.974,22
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	191.282,23	100.000,00
II. Sachanlagen	1.854.345,50	1.415.974,22
B. UMLAUFVERMÖGEN	6.378.370,61	5.291.184,95
I. Vorräte	3.691.455,02	2.376.693,15
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.660.594,83	2.913.180,83
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	26.320,76	1.310,97
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	100.678,85	73.467,95
	8.524.677,19	6.880.627,12
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.8.2011 EUR
A. EIGENKAPITAL	916.642,51	166.981,34
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinn-/Verlustvortrag	141.981,34	0,00
III. Jahresüberschuss	749.661,17	141.981,34
B. EINLAGEN STILLER GESELLSCHAFTER	500.000,00	500.000,00
C. SONDERPOSTEN FÜR ZUWENDUNGEN	56.212,08	0,00
D. RÜCKSTELLUNGEN	1.638.532,22	1.166.476,60
E. VERBINDLICHKEITEN	5.412.290,38	5.041.597,18
F. PASSIVE LATENTE STEUERN	1.000,00	5.572,00
	8.524.677,19	6.880.627,12

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2011

	2011 EUR	2009/10 EUR
1. Rohergebnis	10.287.059,61	2.834.371,14
2. Personalaufwand	-5.013.279,17	-1.037.123,53
a) Löhne und Gehälter	-4.312.865,44	-869.739,48
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-700.413,73	-167.384,05
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-166.456,20	-29.701,24
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-3.509.123,35	-1.532.340,62
5. Betriebsergebnis	1.598.200,89	235.205,75
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	10.345,03	42.944,88
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-572.632,14	-87.108,85
8. Finanzergebnis	-562.287,11	-44.163,97
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	1.035.913,78	191.041,78
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-271.369,34	-47.960,60
11. Sonstige Steuern	-14.883,27	-1.099,84
12. Summe Steuern	-286.252,61	-49.060,44
13. Jahresüberschuss	749.661,17	141.981,34

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2011

SOMMER GMBH, LAUCHA AN DER UNSTRUT

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB und richtet sich bei der Bilanzierung und Bewertung nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB sowie nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. HGB und den Vorschriften des GmbHG.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Abweichend vom Vorjahr wurde gem. § 265 Abs. 6 HGB die Postenbezeichnung der Bilanz, Aktiva, A, I.1. geändert auf die gesetzliche Postenbezeichnung. Die Bezeichnung der Posten Aktiva, B., I., 2. und des Postens Nr. 2 der Gewinn- und Verlustrechnung wurden zur besseren Klarheit und Übersichtlichkeit angepasst.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um nicht abnutzbare Markenrechte und Kundenstamm; sowie Lizenzen und Software. Bei letzteren handelt es sich um abnutzbare Vermögensgegenstände für die planmäßige lineare Abschreibungen nach der erwarteten Nutzungsdauer vorgenommen werden.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zu EUR 410 werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und im Anlagespiegel als Abgang gezeigt.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken in den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen, insbesondere für überdurchschnittlich lange Lagerdauer und geminderte Verwendbarkeit werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Unfertigen Fahrzeuge sind mit den Herstellungskosten angesetzt. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Erhaltene Investitionszuschüsse bzw. -zulagen auf Sachanlagen werden unter Sonderposten für Zuwendungen ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer der betreffenden Vermögensgegenstände ertragswirksam vereinnahmt.

Die Steuerrückstellungen werden mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten und schwebenden Geschäften und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen (Eingangsrechnungen) erfolgen zum Devisenkassakurs des Wareneingangs oder zum Devisenkassamittelkurs am Stichtag (§ 256 a HGB).

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

a) Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung im Anlagespiegel enthält diese Beträge nicht. Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf: EUR 29.459,86.

Art der Forderung

Art der Forderung zum 31.12.2011 Gesamtbetrag

	Geschäftsjahr 31.12.2011 TEUR	Vorjahr 31.12.2010 TEUR
aus Lieferungen und Leistungen	1.610	1.610
gegenüber verbundenen Unternehmen	86	23
sonstige Vermögensgegenstände	964	1.280
Summe	2.660	2.913

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden größere Beträge für Forderungen gegenüber der DS-Concept Factoring GmbH (TEUR 840, Vj TEUR 939) erfasst.

Rechnungsabgrenzungsposten

	31.12.2011 TEUR	31.12.2010 TEUR
Leasingsonderzahlungen	54,2	34,0
Garantie und Bearbeitungsentgelte Kreditinstitute	24,9	34,3
Wartungsverträge	16,4	0,0
Übrige Rechnungsabgrenzungsposten	5,2	5,2
	100,7	73,5

Angaben zu Rückstellungen

Steuerrückstellungen	31.12.2011 TEUR	31.12.2010 TEUR
Körperschaftsteuer/Solidaritätszuschlag	100,0	27,1
Gewerbesteuer	97,4	15,3
Summe	197,4	42,4

Rückstellung für:	31.12.2010 TEUR	Zuführung TEUR	Verbrauch TEUR	Auflösung TEUR	31.12.2011 TEUR
Gewährleistungen/Nachbesserungen	851,8	176,8	270,0	0,0	758,6
./. Abzinsung	21,8	10,3	22,0	0,0	10,1
= Bilanzausweis	830,0	166,5	248,0	0,0	748,5
Archivierung	119,5	10,9	11,0	0,0	119,4
./. Abzinsung	21,0	0,0	0,0	0,0	21,0
= Bilanzausweis	98,5	10,9	11,0	0,0	98,4
Schadenersatzanspruch UPS	0,0	125,0	0,0	0,0	125,0
Urlaubskosten	77,0	110,0	77,0	0,0	110,0
Sonderzahlung Mitarbeiter	0,0	69,5	0,0	0,0	69,5
Stundenkonto (AZ Wertguthaben)	19,0	81,0	0,0	0,0	100,0
interne Jahresabschluss-, Prüfungs- und Steuererklärungskosten	60,0	100,0	60,0	0,0	100,0
Versicherungen	16,5	0,0	11,3	5,2	0,0
Rechtsstreit Erfindervergütung inklusive Anwalts- und Gerichtskosten	0,0	40,0	0,0	0,0	40,0
strittige und noch ausstehende Rechnungen	10,0	16,0	10,0	0,0	16,0
Berufsgenossenschaft	11,3	15,0	11,3	0,0	15,0
Schwerbehindertenabgabe	1,8	8,3	1,8	0,0	8,3
Grunderwerbsteuer	0,0	10,5	0,0	0,0	10,5
	1.124,1	752,7	430,4	5,2	1.441,2

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEUR 3.180 (Vj. TEUR 2.714).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt TEUR 745 (Vj. TEUR 992).

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2011	Gesamtbetrag		davon mit einer Restlaufzeit
	2011 TEUR	2010 TEUR	kleiner 1 Jahr 2011 TEUR	kleiner 1 Jahr 2010 TEUR	1-5 Jahre. 2011 TEUR	1-5 Jahre 2010 TEUR	größer 5 Jahre 2011 TEUR	größer 5 Jahre 2010 TEUR	Sicherheiten
Verbindlichkeiten
- gegenüber Kreditinstituten	2.572	1.475	1.252	275	875	508	445	692	1-6
- aus Anzahlungen	15	10	15	10	7-8
- aus Lieferungen und Leistungen	1.927	2.574	1.315	1.746	612	828
- gegenüber verbundenen Unternehmen	37	50	37	50
- gegenüber Gesellschaftern	315	303	15	3	300	300
- sonstige Verbindlichkeiten	546	630	546	630
-davon aus Steuern	(259)	(337)	(259)	(337)
-davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	(17)	(2)	(17)	(2)
Summe	5.412	5.042	3.180	2.714	1.487	1.336	745	992

Sicherungsrechte:

1. Sicherungsübereignungen (TEUR 3.000)

2. Bürgschaften der Geschäftsführer

3. Abtretung aus Risikolebensversicherung der Geschäftsführer

4. Gesamtbuchgrundschuld

5. Ausfallbürgschaft Bürgschaftsbank Sachsen Anhalt (TEUR 1.440)

6. Bürgschaft der Sparkasse Burgenlandkreis für Mietkaufvertrag (TEUR 50)

Lieferantensicherung

7. Eigentumsvorbehalte

8. Vertragserfüllungsbürgschaft

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen folgende finanziellen Verpflichtungen.

Verbindlichkeit aus Gewährleistungsverträgen: TEUR 50 (Vj TEUR 425)

Bürgschaft der Sparkasse Burgenlandkreis für Mietkaufverträge

Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet.

b) Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind TEUR 15 (Vj. TEUR 3) gegenüber Gesellschaftern und TEUR 10 (Vj. TEUR 2) gegenüber der Mittelständischen Beteiligungsgesellschaft Sachsen-Anhalt mbH, sowie TEUR 21,8 Aufwendungen für Abzinsung der Rückstellungen und TEUR 0,3 Erträge und Aufwendungen aus Kursdifferenzen enthalten.

Erträge und Aufwendungen mit verbundenen Unternehmen

Innerhalb der Aufwendungen und Umsätze erfolgten mit verbundenen Unternehmen

1. "dieTurnArounder GmbH"

TEUR 15 Aufwendungen für Zinsen

TEUR 280 Ausgleich für Vorkaufsrechtsverzicht

2. Sommer Polska SP. z.o.o.

Materialbezug in Höhe von ca. TEUR 2.800

Lieferungen und Leistungen an die Sommer Polska

Sp. z.o.o. von ca. TEUR 600

c) Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit dem Gesellschafter die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss von Euro 749.661,17 (Vj. EUR 141.981,34) wird zusammen mit dem Gewinnvortrag 2010 von EUR 141.981,34 mit insgesamt Euro 891.642,51 auf neue Rechnung vorgetragen.

d) Sonstige Angaben

Verbundene Unternehmen

Als Alleingesellschafterin (Muttergesellschaft) ist "dieTurnArounder GmbH", Großheirath, verbundenes Unternehmen. Die Anteile an der Schwestergesellschaft SOMMER Polska SP z.o.o mit Sitz in Brzeznio sind seit dem 16. Dezember 2010 im Alleineigentum der "dieTurnArounder GmbH". Die SOMMER Polska Sp z.o.o ist deshalb im Verhältnis zur Sommer GmbH ebenfalls verbundenes Unternehmen.

sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus bestehenden Leasingverträgen bestehen Gesamtverpflichtungen von TEUR 108. In Höhe von TEUR 96 (Vj TEUR 56), mit einer Laufzeit von ein bis fünf Jahren, und mit TEUR 12 (Vj TEUR 0) mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	2011 Zahl	2010 Zahl
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	142	152
Auszubildende	3	2
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	2	2
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer	147	156

Namen der Geschäftsführer

Alexander Tietje

Dipl.-Wirtschaftsingenieur

Franz Tropsch

Industriemeister

Richard Bäumler

Dipl.-Kaufmann

Bezüge der Geschäftsführung

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Laucha, 23. März 2012

Geschäftsführer

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	31.12.2010 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31. Dez. 2011 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	100.000,00	93.836,17	0,00	193.836,17
	100.000,00	93.836,17	0,00	193.836,17
II. SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.127.722,55	301.277,57	0,00	1.429.000,12
Technische Anlagen und Maschinen	99.609,04	0,00	-783,04	98.826,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	217.433,80	325.922,18	-53.603,03	489.752,95
	1.444.765,39	627.199,75	-54.386,07	2.017.579,07
	1.544.765,39	721.035,92	-54.386,07	2.211.415,24

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	31.12.2010 EUR	Zuführungen EUR	Auflösungen EUR	31. Dez. 2011 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	2.553,94	0,00	2.553,94
	0,00	2.553,94	0,00	2.553,94
II. SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	11.773,86	54.194,70	0,00	65.968,56
Technische Anlagen und Maschinen	3.399,59	13.581,38	0,00	16.980,97
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.617,72	66.666,32	0,00	80.284,04
	28.791,17	134.442,40	0,00	163.233,57
	28.791,17	136.996,34	0,00	165.787,51

	NETTOBUCHWERTE
	31. Dez. 2011 EUR	31.12.2010 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	191.282,23	100.000,00
	191.282,23	100.000,00
II. SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.363.031,56	1.115.948,69
Technische Anlagen und Maschinen	81.845,03	96.209,45
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	409.468,91	203.816,08
	1.854.345,50	1.415.974,22
	2.045.627,73	1.515.974,22

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SOMMER GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Halle (Saale), 30. März 2012

Brennecke & Wodausch GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. Martin Wodausch, Wirtschaftsprüfer

Dipl.-Kfm. Andreas Brennecke, Wirtschaftsprüfer

2e:Td541,

SOMMER GmbH

Laucha an der Unstrut

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2010 bis zum 31.12.2010

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01.09. bis zum 31.12.2010

A. Wirtschaftsbericht

I. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses

Im Jahresabschluss 2010 wird nur das Rumpf-Geschäftsjahr September 2010 bis Dezember 2010 dargestellt. Grund hierfür ist, dass die SOMMER GmbH erst am 1. September 2010 neu gegründet und die operative Geschäftstätigkeit erst zum 1. Oktober 2010 aufgenommen wurde. Per 1. Oktober 2010 wurden die wesentlichen Vermögenswerte der insolventen Sommer Road Cargo Solutions GmbH & Co. KG zum Zwecke der Unternehmensfortführung vom Insolvenzverwalter Dr. Flöther übernommen.

Der neu gegründeten Gesellschaft ist es sofort gelungen den Turnaround zu schaffen; das heißt ab dem ersten Monat nach Aufnahme der operativen Geschäftstätigkeit konnten positive Monatsergebnisse erzielt werden. Möglich war dies dadurch, dass bereits bei der insolventen Sommer Road Cargo Solutions GmbH & Co. KG sowohl durch den zuständigen Insolvenzverwalter als auch durch die aktuellen Geschäftsführer umfangreiche Restrukturierungsmaßnahmen in die Wege geleitet wurden. Von Vorteil war hierbei, dass das neue Management neben praktischer Restrukturierungs- und Sanierungserfahrung auch über langjährige Branchenkenntnisse verfügte und somit die guten Kontakte zu aktuellen und potenziellen Kunden sowie zu aktuellen und potenziellen Lieferanten sofort nutzen konnte. Weiterhin vorteilhaft für diese positive Entwicklung war auch, dass SOMMER als deutsches Traditionsunternehmen im Fahrzeugbau weiterhin einen sehr guten Namen in der Branche hatte. Zu erwähnen ist hierbei auch, dass die Insolvenz der Vorgängergesellschaft nicht verursacht war durch das Produktspektrum und einer daraus resultierenden Unterauslastung, sondern vielmehr durch einen häufigen Wechsel der Gesellschafter und des Managements.

Die im Jahresabschluss abgebildeten Zahlen zeigen, dass das den Finanzierungspartnern vorgestellte Fortführungskonzept vollumfänglich gegriffen hat.

Mit einem realisierten Umsatz von 8,2 Mio. EUR in 10-12/2010 wurde der geplante Umsatz um 15% überschritten; die Gesamtleistung betrug insgesamt 8,5 Mio. EUR.

Die Produktherstellkosten haben sich im Geschäftsjahr planmäßig entwickelt.

Der sonstige betriebliche Aufwand ist beeinflusst durch die vorsorgliche Einstellung von Aufwendungen aus übernommenen Gewährleistungsverpflichtungen aus der Fahrzeugfertigung vor Übernahme des Geschäftsbetriebes. Außerdem besteht für den in Kooperation mit Iveco gebauten DHL-Integralkoffer eine vertraglich vereinbarte verlängerte Gewährleistungsfrist von 2 Jahren. Ohne diese vorsorglichen Rückstellungen hätten sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen planmäßig entwickelt.

Das Finanzergebnis bewegt sich mit ca. -122 Tsd. EUR auf Planniveau; die wesentlichen Größen sind hier die Factoring-Aufwendungen (Zinsen und Gebühren) für den Iveco-Grossauftrag, Kontokorrent-Zinsen für die Sparkassen-Finanzierung und langfristige Finanzierungsaufwendungen gegenüber der Investitionsbank Sachsen-Anhalt und der Mittelständischen Beteiligungsgesellschaft mbH Sachsen-Anhalt.

Das im Fortführungskonzept ermittelte Plan-Ergebnis konnte realisiert werden. Das Gesamtergebnis 10-12/2010 beträgt 190 Tsd. EUR vor Ertragssteuern. Der Turnaround wurde somit eindeutig geschafft, so dass das Unternehmen eine gute Ausgangsposition für eine positive Weiterentwicklung hat.

II. Lage des Unternehmens

Die Vermögens- und Kapitalstruktur hat sich planmäßig entwickelt. Für die übernommenen Risiken wurde ausreichend Vorsorge getroffen; diese Risikovorsorge spiegelt sich in der Vermögens- und Kapitalstruktur wieder.

Die Auftragslage ist sehr gut. Zum Prüfungszeitpunkt hatte die Gesellschaft einen Auftragsbestand von 25 Mio. EUR, was eine Normalauslastung für ca. 8 Monate bedeutet. In einer Stellungnahme des VDA (= Verband der Automobilindustrie) vom März 2011 zur Konjunktur und Absatzlage der Nutzfahrzeugbranche geht der VDA davon aus, dass sich "die hohe Auftragsdynamik der vergangenen Monate auch in 2011 weiter fortsetzt".

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

B. Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Unternehmens

I. Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Hauptziele in 2011 sind die Umsätze zu erhöhen durch Ausbau der Vertriebsstrukturen und durch den Aufbau weiterer Key-Kunden. Gleichzeitig wird daran gearbeitet die Kostenstrukturen zu optimieren, indem durch konsequente Herstellkostenreduzierungsmaßnahmen und durch Einkaufspreisreduzierungen die Materialaufwandsquote verbessert wird. Durch Produktivitätssteigerungen soll zusätzlich die Personalkostenquote optimiert werden. Die Gesamtheit dieser Maßnahmen soll dazu führen, dass eine Annäherung an die branchenübliche Rendite bereits in 2011 erreicht wird.

Das für den Volumenzuwachs erforderliche Working-Capital wird durch die Hausbank finanziert.

II. Risikobericht

1. Allgemeiner Risikobericht

Unmittelbare Währungsrisiken, die die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft beeinflussen könnten, bestehen nicht, da fast sämtliche Absatzgeschäfte in Euro abgewickelt werden und lediglich ein kleinerer Vorlieferant in GBP fakturiert.

Auf der Beschaffungsseite entstehen langsam Versorgungsengpässe; um diesem Sachverhalt vorzubeugen, wird intensiv an einer Mehrlieferantenstrategie gearbeitet.

Die Verfügbarkeit an qualifizierten Mitarbeitern ist trotz des angespannten bundesweiten Arbeitsmarktes in Sachsen-Anhalt relativ gut. Um die benötigten hochqualifizierten Mitarbeiter zu gewinnen, wird eng mit der Hochschule in Merseburg zusammengearbeitet.

2. Spezieller Risikobericht

Die Liquiditätssituation ist zufriedenstellend; das Unternehmen ist breit finanziert. Die für das Wachstum des Unternehmens benötigte zusätzliche Working-Capital-Finanzierung konnte mit den Finanzierungspartnern im II. Quartal 2011 zum Abschluss gebracht werden.

Die Gesellschaft verfügt über einen solventen Kundenstamm. Forderungsausfälle sind nicht bzw. kaum zu erwarten. Dies beruht auf einer langjährigen Zusammenarbeit mit einem Großteil der Kunden.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt. Die Vertrauensbasis zu den Hauptlieferanten konnte trotz der Insolvenz der Vorgängergesellschaft wieder hergestellt werden. Dies führt auch dazu, dass die Zahlungsziele stufenweise ausgebaut werden können.

Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft überwiegend mittels einer Kreditlinie der Hausbank und über Lieferantenkredite.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird mit einer kurz- und mittelfristigen Liquiditätsplanung gearbeitet.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Zur Minimierung von Ausfallrisiken bei Kunden verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. Darüber hinaus wird sich vor Eingehung einer neuen Geschäftsbeziehung stets über die Bonität des Kunden in Zusammenarbeit mit Creditreform informiert.

Ein wesentliches Ziel der Geschäftsführung ist es auch, das hohe eigene Qualitätsniveau im Fahrzeugbau weiter zu optimieren; dies erfolgt durch ein strukturiertes Qualitätsmanagement verbunden mit einer Lieferantenqualifizierungsstrategie.

III. Prognosebericht

Die voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens wird von der Geschäftsleitung als positiv beurteilt.

Durch hinzugewonnene Großaufträge wird das Unternehmen stärker wachsen als geplant. Entsprechend müssen neben dem geplanten Aufbau an administrativen Mitarbeitern verstärkt direkte Mitarbeiter aufgebaut werden; dies erfolgt überwiegend durch Leasingkräfte, um bei Auftragsschwankungen eine flexible Anpassung der Mitarbeiterzahl vornehmen zu können.

Die Nutzfahrzeugbranche hat bedingt durch den Investitionsstopp während der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009 ein hohes Potenzial an Nachholeffekten. Der Verband der Automobilindustrie (VDA) geht in der aktuellen Veröffentlichung (Konjunktur- und Absatzlage in der Nutzfahrzeugbranche; Ausgabe: März 2011) davon aus, dass der Nutzfahrzeugabsatz> 6 t in Deutschland um 15% und in Europa um 26% im Jahr 2011 wächst.

Geprägt von der Marktdynamik wird auch bei SOMMER im Geschäftsjahr 2011 eine Steigerung des Umsatzvolumens von mehr als 25% erwartet. Begleitet durch Herstellkostenoptimierungsmaßnahmen und durch Produktivitätssteigerungen wird der Umsatzzuwachs zu einem Anstieg des Gesamtergebnisses führen.

Weiterhin wird im Unternehmen intensiv an einer Optimierung des Produktportfolios und der Ablaufprozesse gearbeitet, um die aktuell positive Entwicklung auch langfristig auf ein stabiles Fundament zu stellen; konkret wird dies durch folgende Maßnahmen erreicht: Produktbaukasten, Teilevereinheitlichung, Mehrlieferantenstrategie, konstruktive Optimierung der Produkte, Optimierung der Ablaufprozesse in der Produktion, Optimierung der Ablaufprozesse in der Verwaltung durch Einführung eines modernen IT-Systems und Aufbau effektiver Vertriebsstrukturen in Deutschland und Europa.

Der gute Name SOMMER soll im Markt wieder mit neuem Leben gefüllt werden. Internationalität, marktorientierte Innovation, und Verlässlichkeit mit führenden Nischenprodukten sind die Erfolgsfaktoren für die Marke SOMMER.

Als europäisch ausgerichteter Fahrzeugbauer ergeben sich viele Chancen und Synergien im Hinblick auf die Kostenstrukturen und den Vertrieb. Diese Chancen wird SOMMER auch in Zukunft nutzen, auch mit Hilfe von gezielten Kooperationen innerhalb und außerhalb der Branche.

Die Strategie von SOMMER ist es, sich von den Großserienherstellern klar und differenzierend abzuheben. SOMMER wird mit seiner Produktausrichtung die Nischen besetzen, die noch gutes Wachstum ermöglichen oder wo SOMMER klare Wettbewerbsvorteile ausspielen kann.

SOMMER soll der Markführer unter den kleineren und mittelgroßen Fahrzeugbauunternehmen werden.

Laucha, 25. Mai 2011

SOMMER GMBH

Geschäftsführung

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2010

SOMMER GMBH, LAUCHA AN DER UNSTRUT

AKTIVA

	31.12.2010 EUR	31.8.2010 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	1.515.974,22	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	100.000,00	0,00
II. Sachanlagen	1.415.974,22	0,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	5.291.184,95	25.000,00
I. Vorräte	2.376.693,15	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.913.180,83	0,00
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.310,97	25.000,00
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	73.467,95	0,00
	6.880.627,12	25.000,00
PASSIVA
	31.12.2010 EUR	31.8.2010 EUR
A. EIGENKAPITAL	166.981,34	25.000,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Jahresüberschuss	141.981,34	0,00
B. EINLAGEN STILLER GESELLSCHAFTER	500.000,00	0,00
C. RÜCKSTELLUNGEN	1.166.476,60	0,00
D. VERBINDLICHKEITEN	5.041.597,18	0,00
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	5.572,00	0,00
	6.880.627,12	25.000,00

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS RUMPFGESCHÄFTSJAHR VOM 1. SEPTEMBER BIS ZUM 31. DEZEMBER 2010

	Rumpfgeschäftsjahr 2010 EUR
1. Rohergebnis	2.834.371,14
2. Personalaufwand	-1.037.123,53
a) Löhne und Gehälter	-869.739,48
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-167.384,05
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-29.701,24
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-29.701,24
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.532.340,62
5. Betriebsergebnis	235.205,75
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	42.944,88
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-87.108,85
8. Finanzergebnis	-44.163,97
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	191.041,78
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-47.960,60
11. Sonstige Steuern	-1.099,84
12. Summe Steuern	-49.060,44
13. Jahresüberschuss	141.981,34

ANHANG FÜR DAS RUMPFGESCHÄFTSJAHR VOM 1. SEPTEMBER BIS ZUM 31. DEZEMBER 2010

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die SOMMER GmbH wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 1. September 2010 errichtet. Der Jahresabschluss der SOMMER GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Es handelt sich um ein Rumpfgeschäftsjahr vom 1. September bis zum 31. Dezember 2010.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Zur besseren Klarheit und Übersichtlichkeit wurde gemäß § 265 Abs. 6 HGB die Postenbezeichnungen in der Bilanz AKTIVA, A, I. und AKTIVA, B, I.2 und in der Gewinn- und Verlustrechnung Posten 2. angepasst.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Alle erkennbaren Risiken in den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen waren bereits im Anschaffungspreis im Rahmen des Erwerbs aus der Insolvenzmasse der SOMMER Road Cargo Solutions GmbH & Co. KG i. I. berücksichtigt. Dies gilt insbesondere für überdurchschnittlich lange Lagerdauer und geminderte Verwendbarkeit.

Die Unfertigen Fahrzeuge sind mit den Herstellungskosten angesetzt. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen (Eingangsrechnungen) erfolgen zum Devisenkassakurs des Wareneingangs oder zum Devisenkassamittelkurs am Stichtag (§ 256 a HGB).

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung im Anlagespiegel enthält diese Beträge nicht.

Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf: Euro 910,07

Angaben zu Forderungen

Art der Forderung zum 31.12.2010	Gesamtbetrag 31.12.2010 TEUR
aus Lieferungen udn Leistungen	1.609
- davon gegenüber verbundenen Unternehmen	24
sonstige Vermögensgegenstände	1.280
Summe	2.913

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden größere Beträge für Forderungen gegenüber der DS-Concept Factoring GmbH (939,3 TEUR) erfasst.

Rechnungsabgrenzungsposten

	TEUR
Garantie und Bearbeitungsentgelte Kreditinstitute	34,3
Leasingsonderzahlung	34,0
PC Ware Antivirensoftware	0,6
Versicherungen	0,4
Kfz-Steuern	4,1
	73,4

Angaben zu Rückstellungen

Steuerrückstellungen	TEUR
Körperschaftsteuer	27,1
Gewerbesteuer	15,2
	42,3

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen ergibt sich aus folgender Übersicht:

	TEUR
Rückstellung für Gewährleistungen	830,0
Rückstellung Archivierungskosten	98,5
Urlaubsrückstellungen	77,0
Rückstellung Abschlussprüfer	30,0
Rückstellung Interne Jahresabschlusserstellung Kosten	30,0
Rückstellung Stundenkonto	19,0
Rückstellung Versicherungen	16,5
Rückstellung Berufsgenossenschaft	11,3
Rückstellung Ungebuchte Rechnungen	10,0
Rückstellung f. Schwerbehindertenabgabe	1,8
	1.124,1

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEuro 2.714.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt TEuro 992.

Art der Verbindlichkeit zum 31.12.2010	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
	31.12.2010 TEuro	kleiner 1 J. TEuro	1 bis 5 J. TEuro	größer 5 J. TEuro	Sicherheiten
Verbindlichkeiten
- gegenüber Kreditinstituten	1.475	275	508	692	1-5
- aus Anzahlungen	10	10
- aus Lieferungen und Leistungen	2.574	1.746	828		4, 6-8
- gegenüber verbundenen Unternehmen	50	50	0	0
- gegenüber Gesellschaftern	303	3	0	300
sonstige Verbindlichkeiten	630	630	0	0
- davon aus Steuern	297	297
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	245	245
Summe	5.042	2.714	1.336	992

Sicherungsrechte:

1. Sicherungsübereignungen (3.000 TEUR)

2. Bürgschaften der Geschäftsführer

3. Abtretung aus Risikolebensversicherung der Geschäftsführer

4. Buchgrundschuld

5. Ausfallbürgschaft Bürgschaftsbank Sachsen Anhalt (1.440 TEuro)

Lieferantensicherung

6. Eigentumsvorbehalte

7. Vertragserfüllungsbürgschaft

8. Bankbürgschaft (TEUR 350) zugunsten der SOMMER Road Cargo Solutions GmbH & Co. KG i. I.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen folgende finanziellen Verpflichtungen.

- Verbindlichkeit aus Gewährleistungsverträgen

TEUR 425

a) Im Auftrag der Sommer GmbH hat die Sparkasse Burgenlandkreis eine Bürgschaft von TEUR 350 gegenüber Dr. Lucas Flöther handelnd als Insolvenzverwalter der SOMMER Road Cargo Solutions GmbH & Co. KG i. I. übernommen.

b) Im Auftrag der SOMMER GmbH hat die Sparkasse Burgenlandkreis eine Bürgschaft von TEUR 75 an die Arcelor Mittal Stahlhandel GmbH übernommen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus bestehenden Leasingverträgen mit einer Laufzeit von 1 bis 5 Jahren bestehen Gesamtverpflichtungen in Höhe von TEUR 56.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von 8.151 TEuro setzen sich nach Tätigkeiten wie folgt zusammen.

	TEUR
Fahrzeugbau/KEP	7.761
Ersatzteile und sonstiges	390
	8.151

(*KEP = Kurier-, Express-, Paketdienst)

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind 3 TEuro gegenüber Gesellschaftern und TEUR 2 gegenüber der Mittelständischen Beteiligungsgesellschaft Sachsen-Anhalt mbH enthalten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit dem Gesellschafter die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss von Euro 141.981,34 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Sonstige Angaben

Die Anteile an der Schwestergesellschaft SOMMER Polska Sp z.o.o mit Sitz in Brzeznio sind seit dem 16. Dezember 2010 im Alleineigentum der Geellschafterin der SOMMER GmbH. Die SOMMER Polska Sp z.o.o ist deshalb im Verhältnis zur SOMMER GmbH verbundenes Unternehmen.

Namen der Geschäftsführer

Alexander Tietje Dipl.-Wirtschaftsingenieur

Franz Tropsch Industriemeister

Richard Bäumler Dipl.-Kaufmann

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Zahl
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	152
Auszubildende	2
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	2

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer 153

Laucha, 25. Mai 2011

SOMMER GmbH

gez. Tietje, Geschäftsführer

gez. Tropsch, Geschäftsführer

gez. Bäumler, Geschäftsführer

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	1. Sep. 2010 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31. Dez. 2010 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Kundenstamm und Markenrechte	0,00	100.000,00	0,00	0,00	100.000,00
	0,00	100.000,00	0,00	0,00	100.000,00
II. SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	1.127.722,55	0,00	0,00	1.127.722,55
Technische Anlagen und Maschinen	0,00	99.609,04	0,00	0,00	99.609,04
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	223.719,43	0,00	6.285,63	217.433,80
	0,00	1.451.051,02	0,00	6.285,63	1.444.765,39
	0,00	1.551.051,02	0,00	6.285,63	1.544.765,39

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	1. Sep. 2010 EUR	Zuführungen EUR	Umbuchungen EUR	Auflösungen EUR	31. Dez. 2010 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Kundenstamm und Markenrechte	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
II. SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	11.773,86	0,00	0,00	11.773,86
Technische Anlagen und Maschinen	0,00	3.399,59	0,00	0,00	3.399,59
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	13.617,72	0,00	0,00	13.617,72
	0,00	28.791,17	0,00	0,00	28.791,17
	0,00	28.791,17	0,00	0,00	28.791,17

	NETTOBUCHWERTE
	31. Dez. 2010 EUR	1.9.2010 EUR
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
Kundenstamm und Markenrechte	100.000,00	0,00
	100.000,00	0,00
II. SACHANLAGEN
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.115.948,69	0,00
Technische Anlagen und Maschinen	96.209,45	0,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	203.816,08	0,00
	1.415.974,22	0,00
	1.515.974,22	0,00

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SOMMER GmbH für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. September bis zum 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Halle (Saale), 31. Mai 2011

Brennecke & Wodausch GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. Martin Wodausch, Wirtschaftsprüfer

Dipl.-Kfm. Andreas Brennecke, Wirtschaftsprüfer

2f:T14ed1,

SOMMER GmbH

Laucha (Unstrut)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

A) Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell

Die SOMMER GmbH ist ein deutsches Traditionsunternehmen im Fahrzeugbau und einer der führenden Hersteller von Anhängern und Aufbauten mit innovativer Technik und führender Sicherheitsausstattung. Mit rund 85 Jahren Erfahrung gehört SOMMER heute zu den großen internationalen Spezial-Fahrzeugherstellern. Das Produktportfolio umfasst Kurier-, Express- und Paketdienstfahrzeuge, Wechselsysteme, Anhänger und Aufbauten.

Forschung und Entwicklung

In den letzten Jahren wurde das Produktspektrum stetig entsprechend den Kundenwünschen weiterentwickelt. Eine Grundlagenforschung wird in der Gesellschaft nicht betrieben.

B) Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die SOMMER GmbH verkauft ihre Produkte überwiegend europaweit, davon gut die Hälfte in Deutschland. Das Bruttoinlandsprodukt (preisbereinigt) ging im Geschäftsjahr 2023 um 0,3 % zurück. Die deutsche Wirtschaft befand sich demnach in einer leichten Rezession. Die größten Kunden der SOMMER GmbH sind im sogenannten Kurier-, Express und Paketdienst-Geschäft tätig. Im Geschäftsjahr sind die branchenbezogenen Rahmenbedingungen durch eine mangelnde Verfügbarkeit von ausreichend qualifizierten Arbeitnehmern gekennzeichnet, unter anderem auch bedingt durch generelle Verknappungen von Arbeitskräften. Im Ergebnis war ein weiterhin hohes Niveau des Geschäftes zu verzeichnen. Für 2024 wird eine leichte Konsolidierung bzw. Stabilisierung des Marktes erwartet, unter einer weiteren herausfordernden Situation auf den Personalbeschaffungsmärkten.

Geschäftsverlauf

Das Rohergebnis lag mit Mio. EUR 12,7 rund Mio. EUR 0,8 unter dem Vorjahresniveau. Die bestehende Kundenbasis war im Geschäftsjahr 2023 erfreulicherweise stabil und gekennzeichnet durch gestiegene Umsätze bei diversen Key Accounts.

Das Betriebsergebnis der Gesellschaft vor Zinsen und Steuern lag bei rund Mio. EUR 3,5.

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres mit rund Mio. EUR 2,0 wird maßgeblich vom erzielten Betriebsergebnis getragen.

Darstellung der Ertrags-, Finanz-, und Vermögenslage des Unternehmens

Ertragslage

Das Rohergebnis betrug im Berichtszeitraum Mio. EUR 12,7. Im Vorjahr wurde demgegenüber ein Betrag von Mio. EUR 13,5 ausgewiesen. Im Zuge der Reduzierung der Gesamtleistung wurde im Vergleich zum Vorjahr ein prozentual höheres Rohergebnis erzielt.

Die Löhne und Gehälter betrugen Mio. EUR 5,2 gegenüber Mio. EUR 4,8 im Vergleichszeitraum 2022. Dies ergibt eine Erhöhungsrate von 9,9 %. Die Erhöhung ist unter anderem auf eine angemessene Lohn- und Gehaltssteigerung zurückzuführen. Die Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer lag mit durchschnittlich 150 um zwei höher als im Vorjahr 2022.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 15 % bzw. Mio. EUR 0,4 verringert. Dies liegt insbesondere an der reduzierten Geschäftstätigkeit im Geschäftsjahr. Im Übrigen waren sowohl die Geschäftsentwicklung als auch die sonstigen betrieblichen Aufwendungen durch einen Cyber-Angriff zeitweise stark betroffen. Die Folgen des Cyber-Angriffs konnten vollständig beseitigt werden.

Insgesamt ist die wirtschaftliche Lage auf einem ausgeglichenen Niveau. Die Gesamtleistung ist unter dem Planniveau und die bereits in den Vorjahren effizient entwickelten Strukturkosten sowie gute Roherträge halfen dabei die Aufträge kostendeckend abzuarbeiten. Somit ist auch für die Folgejahre bei einer leichten Konsolidierung bzw. Stabilisierung der Auftragslage eine nachhaltig effiziente Basis für die Geschäftsentwicklung gelegt.

Als Ergebnis hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss in Höhe von Mio. EUR 2,0 (Vorjahr: Mio. EUR 2,5) erwirtschaftet.

Finanz- und Vermögenslage

Die Finanz- und Vermögenslage hat sich auf hohem Niveau weiter stabilisiert.

Im Geschäftsjahr wurde folgender Brutto-Cashflow erzielt:

Jahresüberschuss:	Mio. EUR 2,0	(Vorjahr: Mio. EUR 2,5)
+ Abschreibungen:	Mio. EUR 0,4	(Vorjahr: Mio. EUR 0,4)
+ Aufbau von Rückstellungen:	Mio. EUR 0,8	(Vorjahr: Mio. EUR 2,1)
= Brutto-Cashflow:	Mio. EUR 3,2	(Vorjahr: Mio. EUR 5,0)

Das Anlagevermögen ist mit Mio. EUR 3,0 um Mio. EUR 0,1 zum Vorjahr erhöht. Im Geschäftsjahr 2023 wurden im Wesentlichen Ersatzinvestitionen von Mio. EUR 0,5 getätigt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (ohne Anzahlungen) haben sich im Vergleich zum Bilanzstichtag 2022 um Mio. EUR 2,2 reduziert. Darüber hinaus führt der verminderte Anteil vorgefertigter Aufträge zu einem Rückgang der Gesamtbestände um Mio. EUR 3,2.

Das Eigenkapital hat sich aufgrund des Betriebsergebnisses absolut erhöht. Rechnet man die Einlagen stiller Gesellschafter als eigenkapitalähnliche Posten ergibt sich ein wirtschaftliches Eigenkapital von rund Mio. EUR 13,9 (Vorjahr: Mio. EUR 12,4), was unter Berücksichtigung der Erhöhung der Bilanzsumme zu einer Quote von 69,1 % (Vorjahr: 63,9 %) führt.

Zum Abschlussstichtag hatte die Gesellschaft einen Auftragsbestand von Mio. EUR 25,6. Dies bedeutet eine rechnerische Auslastung von etwa einem Jahr.

Finanzielle Leistungsindikatoren, Personalbestand

Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Rohergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr um Mio. EUR 0,8 bzw. 6,1 % vermindert.

Der Personalaufwand beträgt im Verhältnis zum Rohergebnis 50 % (Vorjahr: 43 %). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 20 % zum Rohergebnis (Vorjahr: 22 %).

Das Betriebsergebnis ist mit Mio. EUR 3,5 (Vorjahr: Mio. EUR 4,4) angemessen erwirtschaftet.

Personal- und Sozialbestand

Zum Bilanzstichtag am 31. Dezember 2023 beträgt der Personalstand 154 Arbeitnehmer (Vorjahr: 152). Dieser gliedert sich wie folgt:

davon Arbeiter:	108	(Vorjahr: 110)
davon Angestellte:	43	(Vorjahr: 38)
davon Auszubildende:	3	(Vorjahr: 4)

C) Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2024 erwartet die Geschäftsführung eine Stabilisierung der Gesamtleistung im Vergleich zu 2023. Diese Entwicklung wird weiterhin belastet durch die mangelnde Verfügbarkeit von qualifiziertem Personal. Aufgrund dieser Geschäftsentwicklung ist mindestens von einer absoluten Stabilisierung des Rohertrages in 2024 auszugehen. Die Sach- und Personalkosten unterliegen auch 2024 einer strikten Kostenkontrolle.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass das Betriebsergebnis, trotz der Beeinflussung auf den Personalbeschaffungsmärkten, angemessen positiv ausfallen wird.

Für die Investitionstätigkeit in 2024 werden keine wesentlichen Veränderungen zum Vorjahr erwartet.

Aufgrund der geringeren Mittelbindung im Netto-Umlaufvermögen ist die für die Finanzierung des Geschäfts heranzuziehende Barliquidität zum 31. Dezember 2023 mit rund Mio. EUR 2,1 über dem Plan und damit auf einem auskömmlichen Niveau. Der finanzielle Spielraum des Unternehmens liegt auf Grund des weiterhin existierenden und erweiterten Kontokorrentrahmens auf einem sehr guten Niveau und sichert die Finanzierung für die nächsten zwei Jahre. Zusätzlich wird dies durch lange Zahlungsziele bei Lieferanten unterstützt, diese werden jedoch aufgrund von Skontoerträgen nicht in Anspruch genommen. Die Einflüsse auf den Personalbeschaffungsmärkten können in 2024 hierauf negativen Einfluss nehmen. Dabei ist nach aktueller Einschätzung nicht von einer existenziellen Bedrohung auszugehen.

D) Chancen- und Risikobericht

Risikobericht

Der Wettbewerb am Markt befindet sich auf einem normalen Level. Die realisierten Absatzpreise befinden sich auf Normalniveau.

Die Abhängigkeit zu einzelnen Großkunden hat sich nicht verändert.

Allgemein ist die Branche aufgrund von technologischen (Elektrifizierung) und regulatorischen Veränderungen von hohen Dynamiken geprägt, die sowohl Chancen als auch Risiken für den Geschäftsverlauf innehaben.

Turbulenzen und Knappheiten an den Beschaffungsmärkten für Material und Personal können negative Einflüsse auf die Auftragslage und die Rohertragsentwicklung haben.

Notwendige Investitionen in die Rationalisierung durch Optimierung der Unternehmensabläufe werden weiterhin getätigt. Durch das zum Teil schwankende Niveau der Auftragseingänge werden hohe Anforderungen an die Flexibilisierung der Kostenstrukturen gesetzt. Dies kann negative Auswirkungen auf die Profitabilität haben.

Die Finanzierung ist aufgrund der bestehenden Vereinbarungen in 2023 nach heutigem Stand gesichert, Engpässe sind nicht zu erwarten.

Die Rekrutierung von Mitarbeitern ist aufgrund des angespannten Arbeitsmarkts deutschlandweit und regional mittlerweile eine entscheidende unternehmerische Herausforderung geworden.

Auf das von uns nicht abschätzbare Branchen- und Konjunkturrisiko sowie saisonale Schwankungen kann mittels einer ausreichenden Anzahl von Leiharbeitern im direkten Bereich, Flexibilitätsinstrumenten wie Mitarbeiterbefristungen und Stundenkonten sowie der Möglichkeit von Kurzarbeit eingegriffen werden.

Chancenbericht

Durch die strikte Kostenüberwachung und Nutzung von Steuerungsinstrumenten in Folge der Nutzung von Forecasts liegt der Break-Even-Umsatz weit unter dem im Geschäftsjahr erzielten Umsatzniveau.

Im Bereich Kurier-, Express- und Paketfahrzeuge (KEP) hat SOMMER das Ziel, sich als langfristiger Partner für Unternehmen der KEP-Verteilerdienste im In- und Ausland zu positionieren. Der Markt bietet aufgrund der zu erwartenden Steigerung des Internethandels weiterhin Wachstumschancen. Ein Wandel der Branche im Hinblick auf E-Mobilität sowie smarter Zustellprozesse bietet weiteres Potenzial, um sich am Markt noch stärker zu etablieren.

E) Gesamtaussage

Das Unternehmen verfügt über eine positive Ertrags- und Vermögenslage und erwartet für die Zukunft in diesen Bereichen eine positive Entwicklung. Die Liquiditätsausstattung ist nach derzeitigem Kenntnisstand überaus gut. Darüber hinaus ist auch durch die durchgeführten strukturellen Optimierungen die dauerhafte Grundlage der Unternehmensfortführung gegeben.

F) Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Die Gesellschaft verfügt über solvente Kunden. Forderungsausfälle sind nicht bzw. kaum zu erwarten. Zur Minimierung der Ausfallrisiken bei Kunden verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. Darüber hinaus werden vor Eingehung einer neuen Geschäftsbeziehung Informationen über die Bonität des Kunden eingeholt und in der Regel eine Warenkreditversicherung abgeschlossen.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken aller Art. Beim Management aller Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine eher konservative Strategie.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird mit einer kurz- und mittelfristigen Liquiditätsplanung gearbeitet und die Liquidität entsprechend gesteuert.

Kontokorrent- und andere Finanzierungslösungen unterliegen mittelfristig den Schwankungen des EURIBOR.

Risiken aus Fremdwährungen und der Verwendung von Finanzinstrumenten bestehen nicht.

Laucha (Unstrut), den 9. April 2024

Alexander Tietje

Franz Tropsch

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023 EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	14.595,30	5.567,66
2. Geschäfts- oder Firmenwert	14.890,00	23.401,00
	29.485,30	28.968,66
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.689.817,55	1.745.692,61
2. Technische Anlagen und Maschinen	400.073,40	387.503,02
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	824.748,00	746.652,58
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	53.043,26	7.026,86
	2.967.682,21	2.886.875,07
	2.997.167,51	2.915.843,73
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.710.052,96	6.885.935,92
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.273.813,43	2.114.226,15
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	6.373,80	209.372,24
	5.990.240,19	9.209.534,31
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.898.315,65	5.050.620,97
2. Sonstige Vermögensgegenstände	552.911,94	36.424,73
	2.451.227,59	5.087.045,70
III. Kassenbestand Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	8.591.518,23	2.126.662,25
	17.032.986,01	16.423.242,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten	57.059,17	52.196,06
	20.087.212,69	19.391.282,05
Passiva
	31.12.2023 EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Einlagen stiller Gesellschafter mit Eigenkapitalcharakter	500.000,00	500.000,00
III. Gewinnvortrag	11.365.273,08	9.337.070,14
IV. Jahresüberschuss	1.987.980,85	2.528.202,94
	13.878.253,93	12.390.273,08
B. Sonderposten für Zuwendungen	2.706,03	3.632,81
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	2.044.461,46	1.189.786,69
2. Sonstige Rückstellungen	1.771.983,15	1.868.838,18
	3.816.444,61	3.058.624,87
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	715.000,00	935.000,00
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	908,64
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	415.976,58	1.179.423,49
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.258.831,54	1.823.419,16
davon aus Steuern: EUR 87.980,45 (Vorjahr: EUR 403.414,46)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 18.122,70 (Vorjahr: EUR 18.981,78)
	2.389.808,12	3.938.751,29
	20.087.212,69	19.391.282,05

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	2023 EUR	Vorjahr EUR
1. Rohergebnis	12.664.974,85	13.487.934,15
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-5.232.775,34	-4.760.121,86
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.122.064,15	-1.027.639,98
davon für Altersversorgung: EUR 292,69 (Vorjahr: EUR 1.175,01)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-363.952,83	-355.111,69
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.482.888,84	-2.907.148,97
5. Betriebsergebnis	3.463.293,69	4.437.911,65
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	18.301,39	0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-49.289,74	-79.808,81
8. Finanzergebnis	-30.988,35	-79.808,81
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-915.600,54	-1.163.365,14
10. Ergebnis nach Steuern	2.516.704,80	3.194.737,70
11. Sonstige Steuern	-12.303,70	-9.966,11
12. Aufgrund von Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen abgeführte Gewinne	-516.420,25	-656.568,65
13. Jahresüberschuss	1.987.980,85	2.528.202,94

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Firma laut Registergericht:	SOMER GmbH
Sitz laut Registergericht:	Laucha (Unstrut)
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Stendal
Registernummer:	HRB 13013

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken in den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen, insbesondere für überdurchschnittlich lange Lagerdauer und geminderte Verwendbarkeit, wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten berücksichtigt werden.

In allen Fällen wurde soweit erforderlich verlustfrei bewertet, das heißt es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten und angemessenen Gewinn vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Erhaltene Investitionszulagen auf Sachanlagen wurden unter Sonderposten für Zuwendungen in Höhe von TEUR 2,7 (Vorjahr: TEUR 3,6) ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer der betreffenden Vermögensgegenstände ertragswirksam vereinnahmt. Erkennbare Risiken wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten für das Geschäftsjahr und die Vorjahre noch nicht veranlagte Steuern.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen (Eingangsrechnungen) erfolgt zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

C. Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Es bestehen gegenüber stillen Gesellschaftern Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 516,4 (Vorjahr: TEUR 1.028,3).

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt, wie im Vorjahr, eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen ergibt sich aus folgender Übersicht:

Rückstellungen für	31.12.2023 TEUR	Vorjahr TEUR
Ausstehende Eingangsrechnungen	581,8	468,8
Verbesserungsmanagement	397,6	674,0
Prozessrisiken	379,4	326,5
Personalverpflichtungen	197,6	191,9
Gewährte Boni und Rabatte an Kunden	91,8	102,7
Erstellung und Prüfung Jahresabschluss	50,2	50,2
Übrige Rückstellungen	73,6	54,7
	1.772,0	1.868,8

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
Verbindlichkeiten	Gesamt TEUR	bis 1 Jahr TEUR	über 1 Jahr TEUR	davon über 5 Jahre TEUR
gegenüber Kreditinstituten	715,0	220,0	495,0	0,0
(Vorjahr:	935,0	220,0	715,0	0,0)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,0	0,0	0,0	0,0
(Vorjahr:	0,9	0,9	0,0	0,0)
aus Lieferungen und Leistungen	416,0	416,0	0,0	0,0
(Vorjahr:	1.179,4	1.179,4	0,0	0,0)
Sonstige Verbindlichkeiten	1.258,8	1.258,8	0,0	0,0
(Vorjahr:	1.823,4	1.823,4	0,0	0,0)
Summe	2.389,8	1.894,8	495,0	0,0
(Vorjahr:	3.938,7	3.223,7	715,0	0,0)

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 715,0 (Vorjahr: TEUR 935,0). Diese betreffen ausschließlich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Bei den Sicherheiten handelt es sich um eine Grundschuld über TEUR 1.100.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der periodenfremden Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 195,6 (Vorjahr: TEUR 2,4) enthalten. Die sonstigen betrieblichen Erträge des Vorjahres beinhalten zudem außergewöhnliche Aufwandszuschüsse der öffentlichen Hand von TEUR 240,9.

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 88,5 (Vorjahr: TEUR 6,4) enthalten.

E. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Anzahl	Vorjahr
Arbeiter	104	105
Angestellte	43	40
leitende Angestellte	3	3
Gesamtzahl durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer	150	148

Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Alexander Tietje	ausgeübter Beruf:	Diplom Wirtschaftsingenieur
Franz Tropsch	ausgeübter Beruf:	Industriemeister

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahrs traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

Nach Ablauf des Geschäftsjahres sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 1.988,0. Dieser wird mit dem Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 11.365,3 mit insgesamt TEUR 13.353,3 auf neue Rechnung vorgetragen.

Der Gewinnanteil des atypisch stillen Beteiligten beträgt TEUR 516,4.

Laucha (Unstrut), den 9. April 2024

Alexander Tietje

Franz Tropsch

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2023 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	140.488,95	13.349,69	0,00	1.182,60	152.656,04
2. Geschäfts- oder Firmenwert	100.000,00	0,00	0,00	0,00	100.000,00
	240.488,95	13.349,69	0,00	0,00	252.656,04
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.680.734,72	50.410,00	0,00	6.536,88	2.724.607,84
2. Technische Anlagen und Maschinen	586.552,64	31.347,87	42.240,39	0,00	660.140,90
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.695.000,65	312.872,59	-42.240,39	55.326,89	1.910.305,96
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	14.882,37	46.016,40	0,00	0,00	60.898,77
	4.977.170,38	440.646,86	0,00	61.863,77	5.355.953,47
	5.217.659,33	453.996,55	0,00	63.046,37	5.608.609,51

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 1.1.2023 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2023 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	134.921,29	4.322,05	0,00	1.182,60	138.060,74
2. Geschäfts- oder Firmenwert	76.599,00	8.511,00	0,00	0,00	85.110,00
	211.520,29	12.833,05	0,00	1.182,60	223.170,74
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	935.042,11	99.748,18	0,00	0,00	1.034.790,29
2. Technische Anlagen und Maschinen	199.049,62	58.504,58	2.513,30	0,00	260.067,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	948.348,07	192.867,02	-2.513,30	53.143,83	1.085.557,96
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.855,51	0,00	0,00	0,00	7.855,51
	2.090.295,31	351.119,78	0,00	53.143,83	2.388.271,26
	2.301.815,60	363.952,83	0,00	54.326,43	2.611.442,00

	Nettobuchwerte
	Stand am 31.12.2023 EUR	Vorjahr EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	14.595,30	5.567,66
2. Geschäfts- oder Firmenwert	14.890,00	23.401,00
	29.485,30	28.968,66
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.689.817,55	1.745.692,61
2. Technische Anlagen und Maschinen	400.073,40	387.503,02
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	824.748,00	746.652,58
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	53.043,26	7.026,86
	2.967.682,21	2.886.875,07
	2.997.167,51	2.915.843,73

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurden in der Gesellschafterversammlung vom 15. Mai 2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SOMMER GmbH, Laucha (Unstrut)

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der SOMMER GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie den Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der SOMMER GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023, und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung unter Anwendung der IDW Prüfungsstandards für weniger komplexe Einheiten durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung unter Anwendung der IDW Prüfungsstandards für weniger komplexe Einheiten durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinne ich ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteile ich die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteile ich Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

- führe ich Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Bad Lauchstädt, der 11. April 2024

Tom Wrankmore, Wirtschaftsprüfer

30:T14b49,

SOMMER GmbH

Laucha (Unstrut)

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

A) Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell

Die SOMMER GmbH ist ein deutsches Traditionsunternehmen im Fahrzeugbau und einer der führenden Hersteller von Anhängern und Aufbauten mit innovativer Technik und führender Sicherheitsausstattung. Mit rund 85 Jahren Erfahrung gehört SOMMER heute zu den großen internationalen Spezial-Fahrzeugherstellern. Das Produktportfolio umfasst Kurier-, Express- und Paketdienstfahrzeuge, Wechselsysteme, Anhänger und Aufbauten.

Forschung und Entwicklung

In den letzten Jahren wurde das Produktspektrum stetig entsprechend den Kundenwünschen weiterentwickelt. Eine Grundlagenforschung wird in der Gesellschaft nicht betrieben.

B) Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die SOMMER GmbH verkauft ihre Produkte überwiegend europaweit, davon gut die Hälfte in Deutschland. Das Bruttoinlandsprodukt (preisbereinigt) wuchs im Geschäftsjahr 2022 um 1,8 %. Die deutsche Wirtschaft befand sich demnach in einer leichten Wachstumsphase. Die größten Kunden der SOMMER GmbH sind im sogenannten Kurier-, Express und Paketdienst-Geschäft tätig. Im Geschäftsjahr sind die branchenbezogenen Rahmenbedingungen durch eine mangelnde Verfügbarkeit von Fahrgestellen gekennzeichnet, unter anderem auch bedingt durch Verknappungen von Rohstoffen. In Summe überwogen jedoch die Nachholeffekte im Geschäftsjahr die negativen Einflüsse. Im Ergebnis war eine erhebliche Belebung des Geschäftes zu verzeichnen. Für 2023 wird eine Konsolidierung bzw. Stabilisierung des Marktes erwartet, unter einer weiteren herausfordernden Situation auf den Beschaffungsmärkten.

Geschäftsverlauf

Das Rohergebnis lag mit Mio. EUR 13,5 rund Mio. EUR 6,7 über dem Vorjahresniveau. Die bestehende Kundenbasis war im Geschäftsjahr 2022 erfreulicherweise stabil und gekennzeichnet durch gestiegene Umsätze bei diversen Key Accounts.

Das Betriebsergebnis der Gesellschaft vor Zinsen und Steuern lag bei rund Mio. EUR 4,4.

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres mit rund Mio. EUR 2,5 wird maßgeblich vom erzielten Betriebsergebnis getragen.

Darstellung der Ertrags-, Finanz-, und Vermögenslage des Unternehmens

Ertragslage

Das Rohergebnis betrug im Berichtszeitraum Mio. EUR 13,5. Im Vorjahr wurde demgegenüber ein Betrag von Mio. EUR 6,8 ausgewiesen. Im Zuge der Erhöhung der Gesamtleistung wurde im Vergleich zum Vorjahr ein prozentual geringeres Rohergebnis erzielt.

Die Löhne und Gehälter betrugen Mio. EUR 4,8 gegenüber Mio. EUR 3,6 im Vergleichszeitraum 2021. Dies ergibt eine Erhöhungsrate von 33,7 %. Die Erhöhung ist unter anderem auf eine moderate Lohn- und Gehaltssteigerung und insbesondere auf Neueinstellungen von Arbeitnehmern zurückzuführen. Die Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer lag mit durchschnittlich 148 um 35 höher als im Vorjahr 2021.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 61 % bzw. Mio. EUR 1,1 erhöht. Dies liegt insbesondere an der erhöhten Geschäftstätigkeit im Geschäftsjahr.

Insgesamt ist die wirtschaftliche Lage auf einem ausgeglichenen Niveau. Die Gesamtleistung ist über dem Planniveau und die bereits in den Vorjahren effizient entwickelten Strukturkosten sowie gute Roherträge halfen dabei die Aufträge kostendeckend abzuarbeiten. Somit ist auch für die Folgejahre bei einer Konsolidierung bzw. Stabilisierung der Auftragslage eine nachhaltig effiziente Basis für die Geschäftsentwicklung gelegt.

Als Ergebnis hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss in Höhe von Mio. EUR 2,5 (Vorjahr: Mio. EUR 0,5) erwirtschaftet.

Finanz- und Vermögenslage

Die Finanz- und Vermögenslage hat sich auf hohem Niveau weiter stabilisiert.

Im Geschäftsjahr wurde folgender Brutto-Cashflow erzielt:

Jahresüberschuss:	Mio. EUR 2,5	(Vorjahr: Mio. EUR 0,5)
+ Abschreibungen:	Mio. EUR 0,4	(Vorjahr: Mio. EUR 0,2)
+ Aufbau von Rückstellungen:	Mio. EUR 2,1	(Vorjahr: Mio. EUR -0,1)
= Brutto-Cashflow:	Mio. EUR 5,0	(Vorjahr: Mio. EUR 0,6)

Das Anlagevermögen ist mit Mio. EUR 2,9 um Mio. EUR 0,6 zum Vorjahr erhöht. Im Geschäftsjahr 2022 wurden Investitionen zur Kapazitätserweiterung von Mio. EUR 1,0 getätigt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (ohne Anzahlungen) haben sich im Vergleich zum Bilanzstichtag 2021 um Mio. EUR 3,8 erhöht. Daneben führt der erhöhte Anteil vorgefertigter Aufträge zu einem Anstieg der Gesamtbestände um Mio. EUR 5,4.

Das Eigenkapital hat sich aufgrund des Betriebsergebnisses absolut erhöht. Rechnet man die Einlagen stiller Gesellschafter als eigenkapitalähnliche Posten ergibt sich ein wirtschaftliches Eigenkapital von rund Mio. EUR 12,4 (Vorjahr: Mio. EUR 9,9), was unter Berücksichtigung der Erhöhung der Bilanzsumme zu einer Quote von 63,9 % (Vorjahr: 81,7 %) führt.

Zum Abschlussstichtag hatte die Gesellschaft einen Auftragsbestand von Mio. EUR 24,0. Dies bedeutet eine rechnerische Auslastung von etwa einem Jahr.

Finanzielle Leistungsindikatoren, Personalbestand

Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Rohergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr um Mio. EUR 6,7 bzw. 98,3 % erhöht.

Der Personalaufwand beträgt im Verhältnis zum Rohergebnis 43 % (Vorjahr: 63 %). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 22 % zum Rohergebnis (Vorjahr: 26 %).

Das Betriebsergebnis ist mit Mio. EUR 4,4 (Vorjahr: Mio. EUR 0,5) angemessen angewachsen.

Personal- und Sozialbestand

Zum Bilanzstichtag am 31. Dezember 2022 beträgt der Personalstand 152 Mitarbeiter (Vorjahr: 117). Dieser gliedert sich wie folgt:

davon Arbeiter:	110	(Vorjahr: 74)
davon Angestellte:	38	(Vorjahr: 39)
davon Auszubildende:	4	(Vorjahr: 4)

C) Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2023 erwartet die Geschäftsführung eine Stabilisierung der Gesamtleistung im Vergleich zu 2022. Diese Entwicklung wird weiterhin belastet durch die mangelnden Verfügbarkeiten von Fahrgestellen und Vormaterialien. Aufgrund dieser Geschäftsentwicklung ist auch höchstens von einer absoluten Stabilisierung des Rohertrages in 2023 auszugehen. Die Sach- und Personalkosten unterliegen auch 2023 einer strikten Kostenkontrolle.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass das Betriebsergebnis, trotz der Beeinflussung auf den Beschaffungsmärkten, angemessen positiv ausfallen wird.

Für die Investitionstätigkeit in 2023 werden keine wesentlichen Veränderungen zum Vorjahr erwartet.

Aufgrund der hohen Mittelbindung im Netto-Umlaufvermögen ist die für die Finanzierung des Geschäfts heranzuziehende Barliquidität zum 31. Dezember 2022 mit rund Mio. EUR 2,2 unter dem Plan, aber dennoch auf einem auskömmlichen Niveau. Der finanzielle Spielraum des Unternehmens liegt auf Grund des weiterhin existierenden und erweiterten Kontokorrentrahmens auf einem sehr guten Niveau und sichert die Finanzierung für die nächsten zwei Jahre. Zusätzlich wird dies durch lange Zahlungsziele bei Lieferanten unterstützt, diese werden jedoch aufgrund von Skontoerträgen nicht in Anspruch genommen. Die Einflüsse auf den Beschaffungsmärkten können in 2023 hierauf negativen Einfluss nehmen. Dabei ist nach aktueller Einschätzung nicht von einer existenziellen Bedrohung auszugehen.

D) Chancen- und Risikobericht

Risikobericht

Der Wettbewerb am Markt befindet sich auf einem normalen Level. Die realisierten Absatzpreise befinden sich auf Normalniveau.

Die Abhängigkeit zu einzelnen Großkunden hat sich nicht verändert.

Allgemein ist die Branche aufgrund von technologischen Veränderungen (Elektrifizierung) von hohen Dynamiken geprägt, die sowohl Chancen als auch Risiken für den Geschäftsverlauf innehaben.

Turbulenzen und Knappheiten an den Beschaffungsmärkten können negative Einflüsse auf die Auftragslage und die Rohertragsentwicklung haben.

Die Finanzierung ist aufgrund der bestehenden Vereinbarungen in 2023 nach heutigem Stand gesichert, Engpässe sind nicht zu erwarten.

Die Rekrutierung von Mitarbeitern ist aufgrund des angespannten Arbeitsmarkts deutschlandweit und regional mittlerweile eine entscheidende unternehmerische Herausforderung geworden.

Chancenbericht

Durch die strikte Kostenüberwachung und Nutzung von Steuerungsinstrumenten in Folge der Nutzung von Forecasts liegt der Break-Even-Umsatz weit unter dem im Geschäftsjahr erzielten Umsatzniveau.

E) Gesamtaussage

Das Unternehmen verfügt über eine ausgeglichene Ertrags- und positive Vermögenslage und erwartet für die Zukunft in diesen Bereichen eine positive Entwicklung. Die Liquiditätsausstattung ist nach derzeitigem Kenntnisstand überaus gut. Darüber hinaus ist auch durch die durchgeführten strukturellen Optimierungen die dauerhafte Grundlage der Unternehmensfortführung gegeben.

F) Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird mit einer kurz- und mittelfristigen Liquiditätsplanung gearbeitet und die Liquidität entsprechend gesteuert.

Kontokorrent- und andere Finanzierungslösungen unterliegen mittelfristig den Schwankungen des EURIBOR.

Risiken aus Fremdwährungen und der Verwendung von Finanzinstrumenten bestehen nicht.

Laucha (Unstrut), den 20. April 2023

Alexander Tietje

Franz Tropsch

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022 EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.567,66	6.831,03
2. Geschäfts- oder Firmenwert	23.401,00	31.912,00
	28.968,66	38.743,03
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.745.692,61	1.259.588,61
2. Technische Anlagen und Maschinen	387.503,02	173.993,66
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	746.652,58	327.810,47
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.026,86	454.078,36
	2.886.875,07	2.215.471,10
	2.915.843,73	2.254.214,13
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	6.885.935,92	3.071.245,55
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	2.114.226,15	725.883,10
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	209.372,24	13.884,48
	9.209.534,31	3.811.013,13
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.050.620,97	2.111.189,25
2. Sonstige Vermögensgegenstände	36.424,73	882.167,91
	5.087.045,70	2.993.357,16
III. Kassenbestand Bundesbankguthaben,
Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.126.662,25	2.974.604,46
	16.423.242,26	9.778.974,75
C. Rechnungsabgrenzungsposten	52.196,06	39.814,22
	19.391.282,05	12.073.003,10
Passiva
	31.12.2022 EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Einlagen stiller Gesellschafter mit Eigenkapitalcharakter	500.000,00	500.000,00
III. Gewinnvortrag	9.337.070,14	8.843.392,21
IV. Jahresüberschuss	2.528.202,94	493.677,93
	12.390.273,08	9.862.070,14
B. Sonderposten für Zuwendungen	3.632,81	4.589,21
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.189.786,69	93.669,86
2. Sonstige Rückstellungen	1.868.838,18	825.189,39
	3.058.624,87	918.859,25
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	935.000,00	0,00
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	908,64	63.853,79
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.179.423,49	516.930,10
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.823.419,16	706.700,61
davon aus Steuern: EUR 403.414,46 (Vorjahr: EUR 45.010,79)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 18.981,78 (Vorjahr: EUR 14.127,95)
	3.938.751,29	1.287.484,50
	19.391.282,05	12.073.003,10

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 EUR	Vorjahr EUR
1. Rohergebnis	13.487.934,15	6.800.618,40
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-4.760.121,86	-3.561.540,72
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.027.639,98	-749.131,66
davon für Altersversorgung: EUR 1.175,01 (Vorjahr: EUR 931,71)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-355.111,69	-188.253,99
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.907.148,97	-1.782.246,31
5. Betriebsergebnis	4.437.911,65	519.445,72
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-79.808,81	-3.739,67
7. Finanzergebnis	-79.808,81	-3.739,67
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.163.365,14	74.137,75
9. Ergebnis nach Steuern	3.194.737,70	589.843,80
10. Sonstige Steuern	-9.966,11	-13.895,15
11. Aufgrund von Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen abgeführte Gewinne	-656.568,65	-82.270,72
12. Jahresüberschuss	2.528.202,94	493.677,93

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Firma laut Registergericht:	SOMER GmbH
Sitz laut Registergericht:	Laucha (Unstrut)
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Stendal
Registernummer:	HRB 13013

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken in den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen, insbesondere für überdurchschnittlich lange Lagerdauer und geminderte Verwendbarkeit, wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Erhaltene Investitionszulagen auf Sachanlagen wurden unter Sonderposten für Zuwendungen in Höhe von TEUR 3,6 (Vorjahr: TEUR 4,6) ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer der betreffenden Vermögensgegenstände ertragswirksam vereinnahmt. Erkennbare Risiken wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten für das Geschäftsjahr und die Vorjahre noch nicht veranlagte Steuern.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen (Eingangsrechnungen) erfolgt zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

C. Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Es bestehen gegenüber stillen Gesellschaftern Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.028,3 (Vorjahr: TEUR 371,7).

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt, wie im Vorjahr, eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen ergibt sich aus folgender Übersicht:

Rückstellungen für	31.12.2022 TEUR	Vorjahr TEUR
Verbesserungsmanagement	674,0	97,2
Ausstehende Eingangsrechnungen	468,8	156,3
Prozessrisiken	326,5	280,7
Personalverpflichtungen	191,9	120,4
Gewährte Boni und Rabatte an Kunden	102,7	66,6
Erstellung und Prüfung Jahresabschluss	50,2	49,2
Archivierung von Geschäftsunterlagen	29,4	29,4
Provisionen an Handelsvertreter	19,4	19,5
Zinsaufwendungen	5,9	5,9
	1.868,8	825,2

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
Verbindlichkeiten	Gesamt TEUR	bis 1 Jahr TEUR	über 1 Jahr TEUR	davon über 5 Jahre TEUR
gegenüber Kreditinstituten	935,0	220,0	715,0	0,0
(Vorjahr:	0,0	0,0	0,0	0,0)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,9	0,9	0,0	0,0
(Vorjahr:	63,9	63,9	0,0	0,0)
aus Lieferungen und Leistungen	1.179,4	1.179,4	0,0	0,0
(Vorjahr:	516,9	516,9	0,0	0,0)
Sonstige Verbindlichkeiten	1.823,4	1.823,4	0,0	0,0
(Vorjahr:	706,7	706,7	0,0	0,0)
Summe	3.938,7	3.223,7	715,0	0,0
(Vorjahr:	1.287,5	1.287,5	0,0	0,0)

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 935,0 (Vorjahr: TEUR 0,0). Diese betreffen ausschließlich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Bei den Sicherheiten handelt es sich um eine Grundschuld über TEUR 1.100.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der periodenfremden Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 2,4 (Vorjahr: TEUR 340,4) sowie außergewöhnliche Aufwandszuschüsse der öffentlichen Hand von TEUR 240,9 (Vorjahr: EUR 433,4) enthalten.

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 6,4 (Vorjahr: TEUR 18,9) enthalten.

E. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Anzahl	Vorjahr
Arbeiter	105	75
Angestellte	40	35
leitende Angestellte	3	3
Gesamtzahl durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer	148	113

Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Alexander Tietje	ausgeübter Beruf:	Diplom Wirtschaftsingenieur
Franz Tropsch	ausgeübter Beruf:	Industriemeister

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahrs traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

Nach Ablauf des Geschäftsjahres sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 2.528,2. Dieser wird mit dem Gewinnvortrag vom 31. Dezember 2021 in Höhe von TEUR 9.337,1 mit insgesamt TEUR 11.865,3 auf neue Rechnung vorgetragen.

Der Gewinnanteil des atypisch stillen Beteiligten beträgt TEUR 656,6.

Laucha (Unstrut), den 20. April 2023

Alexander Tietje

Franz Tropsch

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2022 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	138.288,95	2.200,00	0,00	0,00	140.488,95
2. Geschäfts- oder Firmenwert	100.000,00	0,00	0,00	0,00	100.000,00
	238.288,95	2.200,00	0,00	0,00	240.488,95
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.094.372,98	134.643,39	451.718,35	0,00	2.680.734,72
2. Technische Anlagen und Maschinen	318.096,31	269.699,09	0,00	1.242,76	586.552,64
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.167.785,80	614.188,77	0,00	86.973,92	1.695.000,65
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	461.933,87	4.666,85	-451.718,35	0,00	14.882,37
	4.042.188,96	1.023.198,10	0,00	88.216,68	4.977.170,38
	4.280.477,91	1.025.398,10	0,00	88.216,68	5.217.659,33

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 1.1.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	131.457,92	3.463,37	0,00	134.921,29
2. Geschäfts- oder Firmenwert	68.088,00	8.511,00	0,00	76.599,00
	199.545,92	11.974,37	0,00	211.520,29
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	834.784,37	100.257,74	0,00	935.042,11
2. Technische Anlagen und Maschinen	144.102,65	55.016,02	69,05	199.049,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	839.975,33	187.863,56	79.490,82	948.348,07
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.855,51	0,00	0,00	7.855,51
	1.826.717,86	343.137,32	79.559,87	2.090.295,31
	2.026.263,78	355.111,69	79.559,87	2.301.815,60

	Nettobuchwerte
	Stand am 31.12.2022 EUR	Vorjahr EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.567,66	6.831,03
2. Geschäfts- oder Firmenwert	23.401,00	31.912,00
	28.968,66	38.743,03
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.745.692,61	1.259.588,61
2. Technische Anlagen und Maschinen	387.503,02	173.993,66
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	746.652,58	327.810,47
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.026,86	454.078,36
	2.886.875,07	2.215.471,10
	2.915.843,73	2.254.214,13

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurden in der Gesellschafterversammlung vom 10. Mai 2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SOMMER GmbH, Laucha (Unstrut)

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der SOMMER GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der SOMMER GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der Geschäftsführung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die Geschäftsführung ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist die Geschäftsführung dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist die Geschäftsführung verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- beurteile ich die Angemessenheit der von der Geschäftsführung angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von der Geschäftsführung dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehe ich Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von der Geschäftsführung angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls ich zu dem Schluss komme, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, bin ich verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, mein jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Ich ziehe meine Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum meines Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

- führe ich Prüfungshandlungen zu den von der Geschäftsführung dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehe ich dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von der Geschäftsführung zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteile die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen gebe ich nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Bad Lauchstädt, der 26. April 2023

Tom Wrankmore, Wirtschaftsprüfer

31:T115be,

SOMMER GmbH

Laucha (Unstrut)

Lagebericht und Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

A) Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell

Die SOMMER GmbH ist ein deutsches Traditionsunternehmen im Fahrzeugbau und einer der führenden Hersteller von Anhängern und Aufbauten mit innovativer Technik und führender Sicherheitsausstattung. Mit rund 85 Jahren Erfahrung gehört SOMMER heute zu den großen internationalen Spezial-Fahrzeugherstellern. Das Produktportfolio umfasst Kurier-, Express- und Paketdienstfahrzeuge, Wechselsysteme, Anhänger und Aufbauten.

Forschung und Entwicklung

In den letzten Jahren wurde das Produktspektrum stetig entsprechend den Kundenwünschen weiterentwickelt. Eine Grundlagenforschung wird in der Gesellschaft nicht betrieben.

B) Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die SOMMER GmbH verkauft ihre Produkte überwiegend europaweit, davon gut die Hälfte in Deutschland. Das Bruttoinlandsprodukt (preisbereinigt) wuchs im Geschäftsjahr 2021 um 2,9 %. Die deutsche Wirtschaft befand sich nach der starken Rezession im Jahr 2020 ausgelöst durch die Corona-Pandemie in einer leichten Wachstumsphase. Die größten Kunden der SOMMER GmbH sind im sogenannten Kurier-, Express und Paketdienst-Geschäft tätig. Diese Kunden erreichten aufgrund der scharfen Lockdown-Regelungen zwar eine florierende Geschäftslage, hielten sich jedoch auch, wie andere Branchen aufgrund hoher wirtschaftlicher Unsicherheit in ihrer Investitionsneigung zurück. Darüber hinaus sind die branchenbezogenen Rahmenbedingungen durch eine mangelnde Verfügbarkeit von Fahrgestellen gekennzeichnet, unter anderem auch bedingt durch Verknappungen von Rohstoffen. Für 2022 wird eine Steigerung bzw. Stabilisierung des Marktes erwartet, unter einer weiteren herausfordernden Situation auf den Beschaffungsmärkten.

Geschäftsverlauf

Das Rohergebnis lag mit Mio. EUR 6,8 rund Mio. EUR 2,0 unter dem Vorjahresniveau. Die bestehende Kundenbasis konnte im Geschäftsjahr 2021 zwar erweitert werden, war jedoch gekennzeichnet durch reduzierte Umsätze bei Key Accounts.

Das Betriebsergebnis der Gesellschaft vor Zinsen und Steuern lag bei rund Mio. EUR 0,5.

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres mit rund Mio. EUR 0,5 wird maßgeblich vom erzielten Betriebsergebnis getragen.

Darstellung der Ertrags-, Finanz-, und Vermögenslage des Unternehmens

Ertragslage

Das Rohergebnis betrug im Berichtszeitraum Mio. EUR 6,8. Im Vorjahr wurde demgegenüber ein Betrag von Mio. EUR 8,8 ausgewiesen. Trotz der niedrigeren Gesamtleistung konnte im Vergleich zum Vorjahr ein prozentual besseres Rohergebnis erzielt werden.

Die Löhne und Gehälter betrugen Mio. EUR 3,6 gegenüber Mio. EUR 3,7 im Vergleichszeitraum 2020. Dies ergibt eine Verminderungsrate von 3,2 %. Die Reduktion ist unter anderem auf eine moderate Lohn- und Gehaltssteigerung bei Inanspruchnahme von Kurzarbeit zurückzuführen. Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer lag mit durchschnittlich 113 um 8 niedriger als im Vorjahr 2020.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 12 % bzw. Mio. EUR 0,3 vermindert. Dies liegt insbesondere an periodenfremden Aufwendungen im Vorjahr.

Insgesamt ist die wirtschaftliche Lage trotz der negativen Einflüsse durch die Corona-Pandemie in 2021 auf einem ausgeglichenen Niveau. Die Gesamtleistung blieb unter Planniveau, aber die bereits in den Vorjahren effizient entwickelten Strukturkosten sowie gute Roherträge halfen dabei die Aufträge kostendeckend abzuarbeiten. Somit ist auch für die Folgejahre bei einer Steigerung der Auftragslage eine nachhaltig effiziente Basis für die Geschäftsentwicklung gelegt.

Als Ergebnis hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss in Höhe von Mio. EUR 0,5 (Vorjahr: Mio. EUR 0,9) erwirtschaftet.

Finanz- und Vermögenslage

Die Finanz- und Vermögenslage hat sich auf hohem Niveau weiter stabilisiert.

Im Geschäftsjahr wurde folgender Brutto-Cashflow erzielt:

Jahresüberschuss:	Mio. EUR 0,5	(Vorjahr: Mio. EUR 0,9)
+ Abschreibungen:	Mio. EUR 0,2	(Vorjahr: Mio. EUR 0,3)
- Reduzierung von Rückstellungen:	Mio. EUR -0,1	(Vorjahr: Mio. EUR 0,3)
= Brutto-Cashflow:	Mio. EUR 0,6	(Vorjahr: Mio. EUR 1,5)

Das Anlagevermögen ist mit Mio. EUR 2,3 um Mio. EUR 0,9 zum Vorjahr erhöht. Im Geschäftsjahr 2021 wurden Investitionen zur Kapazitätserweiterung von TEUR 888 getätigt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (ohne Anzahlungen) haben sich im Vergleich zum Bilanzstichtag 2020 um Mio. EUR 0,5 erhöht. Daneben führt der reduzierte Anteil vorgefertigter Aufträge zu einem Anstieg der Gesamtbestände um Mio. EUR 0,4.

Das Eigenkapital hat sich aufgrund des Betriebsergebnisses in Verbindung mit einer Stabilisierung des Fremdkapitals prozentual erhöht. Rechnet man die Einlagen stiller Gesellschafter als eigenkapitalähnliche Posten ergibt sich ein wirtschaftliches Eigenkapital von rund Mio. EUR 9,9 (Vorjahr: Mio. EUR 9,4), was einer Quote von 81,7 % (Vorjahr: 81,3 %) entspricht.

Zum Abschlussstichtag hatte die Gesellschaft einen Auftragsbestand von Mio. EUR 42,2. Dies bedeutet eine rechnerische Auslastung von über einem Jahr.

Finanzielle Leistungsindikatoren, Personalbestand

Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Rohergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr um Mio. EUR 2,0 bzw. 22,6 % verringert.

Der Personalaufwand beträgt im Verhältnis zum Rohergebnis 63 % (Vorjahr: 51 %). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 26 % zum Rohergebnis (Vorjahr: 23 %).

Das Betriebsergebnis ist mit Mio. EUR 0,5 (Vorjahr: Mio. EUR 2,0) ausgeglichen.

Personal- und Sozialbestand

Zum Bilanzstichtag am 31. Dezember 2021 beträgt der Personalstand 117 Mitarbeiter (Vorjahr: 125). Dieser gliedert sich wie folgt:

davon Arbeiter:	74	(Vorjahr: 79)
davon Angestellte:	39	(Vorjahr: 41)
davon Auszubildende:	4	(Vorjahr: 5)

C) Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2022 erwartet die Geschäftsführung einen erheblichen Anstieg der Gesamtleistung im Vergleich zu 2021. Die positive Entwicklung wird weiterhin belastet durch die mangelnden Verfügbarkeiten von Fahrgestellen und Vormaterialien. Aufgrund des gesteigerten Umsatzes ist auch von einem absoluten Anstieg des Rohertrages in 2022 auszugehen. Die Sach- und Personalkosten unterliegen auch 2022 einer strikten Kostenkontrolle.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass das Betriebsergebnis, trotz der Beeinflussung auf den Beschaffungsmärkten, angemessen positiv ausfallen wird.

Für die Investitionstätigkeit in 2022 werden keine wesentlichen Veränderungen zum Vorjahr erwartet.

Aufgrund des unter Plan liegenden Niveaus der Geschäftslage ist die für die Finanzierung des Geschäfts heranzuziehende Barliquidität zum 31. Dezember 2021 mit rund Mio. EUR 1,5 unter dem Plan, aber dennoch auf einem auskömmlichen Niveau. Der finanzielle Spielraum des Unternehmens liegt auf Grund des weiterhin existierenden und erweiterten Kontokorrentrahmens auf einem sehr guten Niveau und sichert die Finanzierung für die nächsten zwei Jahre. Zusätzlich wird dies durch lange Zahlungsziele bei Lieferanten unterstützt, diese werden jedoch aufgrund von Skontoerträgen nicht in Anspruch genommen. Die Einflüsse auf den Beschaffungsmärkten können in 2022 hierauf negativen Einfluss nehmen. Dabei ist nach aktueller Einschätzung nicht von einer existenziellen Bedrohung auszugehen.

D) Chancen- und Risikobericht

Risikobericht

Der Wettbewerb am Markt befindet sich auf einem normalen Level. Die realisierten Absatzpreise befinden sich auf Normalniveau.

Die Abhängigkeit zu Großkunden hat sich durch positive Vertriebsaktivitäten auf dem niedrigen Vorjahresniveau stabilisiert.

Allgemein ist die Branche aufgrund von technologischen Veränderungen (Elektrifizierung) von hohen Dynamiken geprägt, die sowohl Chancen als auch Risiken für den Geschäftsverlauf innehaben.

Turbulenzen und Knappheiten an den Beschaffungsmärkten können negative Einflüsse auf die Auftragslage und die Rohertragsentwicklung haben.

Die Finanzierung ist aufgrund der bestehenden Vereinbarungen in 2022 nach heutigem Stand gesichert, Engpässe sind nicht zu erwarten.

Die Rekrutierung von Mitarbeitern ist aufgrund des angespannten Arbeitsmarkts deutschlandweit und regional mittlerweile eine entscheidende unternehmerische Herausforderung geworden.

Chancenbericht

Durch die strikte Kostenüberwachung und Nutzung von Steuerungsinstrumenten in Folge der Nutzung von Forecasts bleibt der Break-Even-Umsatz reduziert.

E) Gesamtaussage

F) Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird mit einer kurz- und mittelfristigen Liquiditätsplanung gearbeitet und die Liquidität entsprechend gesteuert.

Kontokorrent- und andere Finanzierungslösungen unterliegen mittelfristig den Schwankungen des EURIBOR.

Risiken aus Fremdwährungen und der Verwendung von Finanzinstrumenten bestehen nicht.

Laucha (Unstrut), den 14. April 2022

Alexander Tietje

Franz Tropsch

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021 EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.831,03	8.676,23
2. Geschäfts- oder Firmenwert	31.912,00	0,00
	38.743,03	8.676,23
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.259.588,61	1.096.534,44
2. Technische Anlagen und Maschinen	173.993,66	84.469,22
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	327.810,47	120.438,13
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	454.078,36	42.479,26
	2.215.471,10	1.343.921,05
	2.254.214,13	1.352.597,28
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.071.245,55	2.573.254,42
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	725.883,10	671.686,42
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	13.884,48	186.622,90
	3.811.013,13	3.431.563,74
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.111.189,25	2.465.752,85
2. Sonstige Vermögensgegenstände	882.167,91	178.536,00
	2.993.357,16	2.644.288,85
III. Kassenbestand Bundesbankguthaben,
Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.974.604,46	4.066.333,92
	9.778.974,75	10.142.186,51
C. Rechnungsabgrenzungsposten	39.814,22	33.083,40
	12.073.003,10	11.527.867,19
Passiva
	31.12.2021 EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Einlagen stiller Gesellschafter mit Eigenkapitalcharakter	500.000,00	500.000,00
III. Gewinnvortrag	8.843.392,21	7.939.870,20
IV. Jahresüberschuss	493.677,93	903.522,01
	9.862.070,14	9.368.392,21
B. Sonderposten für Zuwendungen	4.589,21	5.559,19
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	93.669,86	217.023,20
2. Sonstige Rückstellungen	825.189,39	802.446,49
	918.859,25	1.019.469,69
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	200.000,00
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	63.853,79	15.305,35
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	516.930,10	373.857,14
4. Sonstige Verbindlichkeiten	706.700,61	545.283,61
davon aus Steuern: EUR 45.010,79 (Vorjahr: EUR 23.850,82)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 14.127,95 (Vorjahr: EUR 6.084,23)
	1.287.484,50	1.134.446,10
	12.073.003,10	11.527.867,19

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021 EUR	Vorjahr EUR
1. Rohergebnis	6.800.618,40	8.790.166,54
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-3.561.540,72	-3.680.801,10
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-749.131,66	-781.727,04
davon für Altersversorgung: EUR 931,71 (Vorjahr: EUR 997,46)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-188.253,99	-314.939,57
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.782.246,31	-2.036.781,02
5. Betriebsergebnis	519.445,72	1.975.917,81
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-3.739,67	-28.448,55
7. Finanzergebnis	-3.739,67	-28.448,55
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	74.137,75	-751.975,95
9. Ergebnis nach Steuern	589.843,80	1.195.493,31
10. Sonstige Steuern	-13.895,15	-2.513,38
11. Aufgrund von Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen abgeführte Gewinne	-82.270,72	-289.457,92
12. Jahresüberschuss	493.677,93	903.522,01

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Firma laut Registergericht:	SOMER GmbH
Sitz laut Registergericht:	Laucha (Unstrut)
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Stendal
Registernummer:	HRB 13013

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken in den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen, insbesondere für überdurchschnittlich lange Lagerdauer und geminderte Verwendbarkeit, wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Erhaltene Investitionszulagen auf Sachanlagen wurden unter Sonderposten für Zuwendungen in Höhe von TEUR 4,6 (Vorjahr: TEUR 5,6) ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer der betreffenden Vermögensgegenstände ertragswirksam vereinnahmt. Erkennbare Risiken wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten für das Geschäftsjahr und die Vorjahre noch nicht veranlagte Steuern.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen (Eingangsrechnungen) erfolgt zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

C. Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Es bestehen gegenüber stillen Gesellschaftern Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 371,7 (Vorjahr: TEUR 289,5).

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt, wie im Vorjahr, eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen ergibt sich aus folgender Übersicht:

Rückstellungen für	31.12.2021 TEUR	Vorjahr TEUR
Prozessrisiken	280,7	228,8
Ausstehende Eingangsrechnungen	156,3	61,8
Personalverpflichtungen	120,4	166,1
Gewährleistungsverpflichtungen	97,2	116,9
Gewährte Boni und Rabatte an Kunden	66,6	0,0
Erstellung und Prüfung Jahresabschluss	49,2	51,4
Archivierung von Geschäftsunterlagen	29,4	29,4
Provisionen an Handelsvertreter	19,5	60,7
Zinsaufwendungen	5,9	20,9
Unterlassene Instandhaltung und Abrissverpflichtungen	0,0	66,4
	825,2	802,4

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
Verbindlichkeiten	Gesamt TEUR	bis 1 Jahr TEUR	über 1 Jahr TEUR	davon über 5 Jahre TEUR
gegenüber Kreditinstituten	0,0	0,0	0,0	0,0
(Vorjahr:	200,0	200,0	0,0	0,0)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	63,9	63,9	0,0	0,0
(Vorjahr:	15,3	15,3	0,0	0,0)
aus Lieferungen und Leistungen	516,9	516,9	0,0	0,0
(Vorjahr:	373,8	373,8	0,0	0,0)
Sonstige Verbindlichkeiten	706,7	706,7	0,0	0,0
(Vorjahr:	545,3	545,3	0,0	0,0)
Summe	1.287,5	1.287,5	0,0	0,0
(Vorjahr:	1.134,4	1.134,4	0,0	0,0)

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind beträgt TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 200,0). Diese betreffen ausschließlich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Bei den Sicherheiten handelt es sich im Vorjahr um eine Grundschuld über TEUR 1.100.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der periodenfremden Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 340,4 (Vorjahr: TEUR 94,4) sowie außergewöhnliche Aufwandszuschüsse der öffentlichen Hand von TEUR 433,4 enthalten.

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 18,9 (Vorjahr: TEUR 134,4) enthalten.

E. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Anzahl	Vorjahr
Arbeiter	75	84
Angestellte	35	34
leitende Angestellte	3	3
Gesamtzahl durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer	113	121

Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Alexander Tietje	ausgeübter Beruf:	Diplom Wirtschaftsingenieur
Franz Tropsch	ausgeübter Beruf:	Industriemeister

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahrs traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

Nach Ablauf des Geschäftsjahres sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 493,7. Dieser wird mit dem Gewinnvortrag vom 31. Dezember 2020 in Höhe von TEUR 8.843,4 mit insgesamt TEUR 9.337,1 auf neue Rechnung vorgetragen.

Der Gewinnanteil des atypisch stillen Beteiligten beträgt TEUR 82,3 (davon TEUR 27,3 für das Geschäftsjahr 2021 und TEUR 55,0 für Vorjahre).

Laucha (Unstrut), den 14. April 2022

Alexander Tietje

Franz Tropsch

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2021 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	136.868,95	1.420,00	0,00	0,00	138.288,95
2. Geschäfts- oder Firmenwert	100.000,00	0,00	0,00	0,00	100.000,00
	236.868,95	1.420,00	0,00	0,00	238.288,95
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.022.084,09	72.288,89	0,00	0,00	2.094.372,98
2. Technische Anlagen und Maschinen	199.106,64	16.613,72	102.375,95	0,00	318.096,31
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	884.633,75	283.419,34	0,00	-267,29	1.167.785,80
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	50.334,77	513.975,05	-102.375,95	0,00	461.933,87
	3.156.159,25	886.297,00	0,00	-267,29	4.042.188,96
	3.393.028,20	887.717,00	0,00	-267,29	4.280.477,91

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 1.1.2021 EUR	Zugänge planmäßig EUR	Zuschreibungen EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-128.192,72	-3.265,20	0,00	0,00	-131.457,92
2. Geschäfts- oder Firmenwert	-100.000,00	-8.511,00	40.423,00	0,00	-68.088,00
	-228.192,72	-11.776,20	40.423,00	0,00	-199.545,92
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-925.549,65	-70.979,72	161.745,00	0,00	-834.784,37
2. Technische Anlagen und Maschinen	-114.637,42	-29.465,23	0,00	0,00	-144.102,65
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-764.195,62	-76.032,84	0,00	253,13	-839.975,33
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-7.855,51	0,00	0,00	0,00	-7.855,51
	-1.812.238,20	-176.477,79	161.745,00	253,13	-1.826.717,86
	-2.040.430,92	-188.253,99	202.168,00	253,13	-2.026.263,78

	Nettobuchwerte
	Stand am 31.12.2021 EUR	Vorjahr EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.831,03	8.676,23
2. Geschäfts- oder Firmenwert	31.912,00	0,00
	38.743,03	8.676,23
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.259.588,61	1.096.534,44
2. Technische Anlagen und Maschinen	173.993,66	84.469,22
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	327.810,47	120.438,13
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	454.078,36	42.479,26
	2.215.471,10	1.343.921,05
	2.254.214,13	1.352.597,28

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wurden in der Gesellschafterversammlung vom 2. Mai 2022 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SOMMER GmbH, Laucha (Unstrut)

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der SOMMER GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der SOMMER GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der Geschäftsführung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die Geschäftsführung ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifiziere und beurteile ich die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, plane und führe Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlange Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- beurteile ich die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Bad Lauchstädt, der 19. April 2022

Tom Wrankmore, Wirtschaftsprüfer

32:T14559,

SOMMER GmbH

Laucha (Unstrut)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

A) Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell

Die SOMMER GmbH ist ein deutsches Traditionsunternehmen im Fahrzeugbau und einer der führenden Hersteller von Anhängern und Aufbauten mit innovativer Technik und führender Sicherheitsausstattung. Mit rund 85 Jahren Erfahrung gehört SOMMER heute zu den großen internationalen Spezial-Fahrzeugherstellern. Das Produktportfolio umfasst Kurier-, Express- und Paketdienstfahrzeuge, Wechselsysteme, Anhänger und Aufbauten.

Forschung und Entwicklung

In den letzten Jahren wurde das Produktspektrum stetig entsprechend den Kundenwünschen weiterentwickelt. Eine Grundlagenforschung wird in der Gesellschaft nicht betrieben.

B) Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die SOMMER GmbH verkauft ihre Produkte überwiegend europaweit, davon gut die Hälfte in Deutschland. Das Bruttoinlandsprodukt (preisbereinigt) sank im Geschäftsjahr 2020 um 5,0 %. Die deutsche Wirtschaft befand sich ausgelöst durch die Corona-Pandemie folglich in einer starken Rezession. Die größten Kunden der SOMMER GmbH sind im sogenannten Kurier-, Express und Paketdienst-Geschäft tätig. Diese Kunden erreichten aufgrund der scharfen Lockdown-Regelungen zwar eine florierende Geschäftslage, hielten sich jedoch auch, wie andere Branchen aufgrund hoher wirtschaftlicher Unsicherheit in ihrer Investitionsneigung zurück. So sank die Zahl der Neuzulassungen im Nutzfahrzeugbereich laut VDA im Vergleich zum Vorjahr um rund 15 %. Darüber hinaus ist dieser Rückgang der Neuzulassungen auf die mangelnde Verfügbarkeit von Fahrgestellen zurückzuführen. Für 2021 wird eine leichte Steigerung bzw. Stabilisierung des Marktes erwartet.

Geschäftsverlauf

Das Rohergebnis lag mit Mio. EUR 8,8 rund Mio. EUR 0,2 unter dem Vorjahresniveau. Aufgrund der gesamtwirtschaftlichen Rezession konnte die bestehende Kundenbasis nicht wie geplant erweitert werden. Dennoch wurde ein Teil der geplanten Neukunden akquiriert.

Das operative Ergebnis der Gesellschaft vor Zinsen und Steuern lag bei rund Mio. EUR 2,0.

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres mit rund Mio. EUR 0,9 wird maßgeblich von den erzielten positiven operativen Ergebnissen getragen.

Darstellung der Ertrags-, Finanz-, und Vermögenslage des Unternehmens

Ertragslage

Das Rohergebnis betrug im Berichtszeitraum Mio. EUR 8,8. Im Vorjahr 2019 wurde demgegenüber ein Betrag von Mio. EUR 9,0 ausgewiesen. Trotz der niedrigeren Gesamtleistung konnte im Vergleich zum Vorjahr ein prozentual besseres Rohergebnis erzielt werden.

Die Löhne und Gehälter 2020 betrugen Mio. EUR 3,7 gegenüber Mio. EUR 3,6 im Vergleichszeitraum 2019. Dies ergibt eine Erhöhungsrate von 1,9 %. Die Erhöhung ist unter anderem auf eine moderate Lohn- und Gehaltssteigerung zurückzuführen. Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer lag mit durchschnittlich 126 um 3 höher als im Vorjahr 2019.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 21 % bzw. Mio. EUR 0,4 erhöht. Dies liegt insbesondere an der Erhöhung der Instandhaltungsaufwendungen für Gebäude und Maschinen sowie an periodenfremden Aufwendungen.

Insgesamt ist die wirtschaftliche Lage trotz der negativen Einflüsse durch die Corona-Pandemie in 2020 weiterhin auf gutem Niveau. Die Gesamtleistung blieb zwar leicht unter Planniveau, aber die bereits in den Vorjahren effizient entwickelten Strukturkosten sowie gute Roherträge halfen dabei die Aufträge profitabel abzuarbeiten. Somit ist auch für die Folgejahre eine nachhaltig effiziente Basis für die Geschäftsentwicklung gelegt.

Als Ergebnis hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss in Höhe von Mio. EUR 0,9 (Vorjahr: Mio. EUR 1,5) erwirtschaftet.

Finanz- und Vermögenslage

Die Finanz- und Vermögenslage hat sich auf hohem Niveau weiter stabilisiert.

Im Geschäftsjahr wurde folgender Brutto-Cashflow erzielt:

Jahresüberschuss:	Mio. EUR 0,9	(Vorjahr: Mio. EUR 1,5)
+ Abschreibungen:	Mio. EUR 0,3	(Vorjahr: Mio. EUR 0,2)
- Reduzierung von Rückstellungen:	Mio. EUR 0,3	(Vorjahr: Mio. EUR 0,0)
= Brutto-Cashflow:	Mio. EUR 1,5	(Vorjahr: Mio. EUR 1,7)

Das Anlagevermögen ist mit Mio. EUR 1,4 um Mio. EUR 0,2 zum Vorjahr reduziert. Im Geschäftsjahr 2020 wurden Investitionen von rund TEUR 158 getätigt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (ohne Anzahlungen) haben sich im Vergleich zum Bilanzstichtag 2019 um Mio. EUR 0,7 verringert. Daneben führt der reduzierte Anteil vorgefertigter Aufträge zu einer Verminderung der Gesamtbestände um Mio. EUR 1,2.

Das Eigenkapital hat sich aufgrund des positiven operativen Ergebnisses in Verbindung mit einer Reduktion des Fremdkapitals prozentual erhöht. Rechnet man die Einlagen stiller Gesellschafter als eigenkapitalähnliche Posten ergibt sich ein wirtschaftliches Eigenkapital von rund Mio. EUR 9,4 (Vorjahr: Mio. EUR 9,0), was einer Quote von mehr als 81 % (Vorjahr: 78 %) entspricht.

Zum Abschlussstichtag hatte die Gesellschaft einen Auftragsbestand von Mio. EUR 5,4. Dies bedeutet eine rechnerische Auslastung von 3 Monaten.

Finanzielle Leistungsindikatoren, Personalbestand

Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Rohergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr um Mio. EUR 0,2 bzw. 2,5 % verringert.

Der Personalaufwand beträgt im Verhältnis zum Rohergebnis 51 % (Vorjahr: 49 %). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 23 % zum Rohergebnis (Vorjahr: 19 %).

Das Betriebsergebnis ist mit Mio. EUR 2,0 (Vorjahr: Mio. EUR 2,8) weiterhin positiv.

Personal- und Sozialbestand

Zum Bilanzstichtag am 31. Dezember 2020 beträgt der Personalstand 125 Mitarbeiter (Vorjahr: 129). Dieser gliedert sich wie folgt:

davon Arbeiter:	79	(Vorjahr: 82)
davon Angestellte:	41	(Vorjahr: 41)
davon Auszubildende:	5	(Vorjahr: 6)

C) Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2021 erwartet die Geschäftsführung einen Rückgang der Gesamtleistung im Vergleich zu 2020, was unter anderem aufgrund der im 1. Halbjahr 2021 mangelnden Verfügbarkeit von Fahrgestellen begründet ist. Jedoch wird im 2. Halbjahr eine leichte Erholung und damit Steigerung der Gesamtleistung gegenüber dem 1. Halbjahr erwartet. Aufgrund des verminderten Umsatzes ist auch von einem absoluten Rückgang des Rohertrages in 2021 auszugehen. Die Sach- und Personalkosten unterliegen auch 2021 einer strikten Kostenkontrolle.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass das Betriebsergebnis trotz der Beeinflussung durch die Corona-Pandemie zwar niedriger, aber weiterhin angemessen positiv ausfallen wird.

Für die Investitionstätigkeit in 2021 werden keine wesentlichen Veränderungen zum Vorjahr erwartet.

Trotz des unter Plan liegenden Niveaus der Geschäftslage hat sich die Finanzlage des Unternehmens positiv entwickelt. Die für die Finanzierung des Geschäfts heranzuziehende Barliquidität liegt zum 31. Dezember 2020 mit rund Mio. EUR 1,1 über dem Plan, was insbesondere aus einer deutlichen Reduzierung des Working Capitals resultiert. Der finanzielle Spielraum des Unternehmens liegt auf Grund des weiterhin existierenden Kontokorrentrahmens auf einem sehr auskömmlichen Niveau und sichert die Finanzierung für die nächsten zwei Jahre. Zusätzlich wird dies durch lange Zahlungsziele bei Lieferanten unterstützt, diese werden jedoch aufgrund von Skontoerträgen nicht in Anspruch genommen. Die Einflüsse der Corona-Pandemie können in 2021 hierauf negativen Einfluss nehmen. Dabei ist nach aktueller Einschätzung nicht von einer existenziellen Bedrohung auszugehen.

D) Chancen- und Risikobericht

Risikobericht

Der Wettbewerb am Markt befindet sich auf einem normalen Level. Die realisierten Absatzpreise befinden sich auf Normalniveau.

Die Abhängigkeit zu Großkunden hat sich durch positive Vertriebsaktivitäten auf dem niedrigen Vorjahresniveau stabilisiert.

Allgemein ist die Branche aufgrund von technologischen Veränderungen (Elektrifizierung) von hohen Dynamiken geprägt, die sowohl Chancen als auch Risiken für den Geschäftsverlauf innehaben.

Turbulenzen und Knappheiten an den Beschaffungsmärkten können negative Einflüsse auf die Auftragslage und die Rohertragsentwicklung haben.

Die Finanzierung ist aufgrund der bestehenden Vereinbarungen in 2021 nach heutigem Stand gesichert, Engpässe sind nicht zu erwarten.

Die Rekrutierung von Mitarbeitern ist aufgrund des angespannten Arbeitsmarkts deutschlandweit und regional mittlerweile eine entscheidende unternehmerische Herausforderung geworden.

Die Auswirkungen der Corona-Krise treffen inzwischen auch den Geschäftsverlauf und wirken sich negativ auf die Umsätze aus. Entsprechende Gegenmaßnahmen wurden und werden regelmäßig veranlasst. Eine existenzielle Bedrohung liegt jedoch nicht vor und eine Entspannung der Situation ist zeitnah zu erwarten.

Chancenbericht

Durch die strikte Kostenüberwachung und Nutzung von Steuerungsinstrumenten in Folge der Nutzung von Forecasts bleibt der Break-Even-Umsatz reduziert.

E) Gesamtaussage

Das Unternehmen verfügt über eine positive Ertrags- und Vermögenslage und erwartet auch für die Zukunft in diesen Bereichen eine positive Entwicklung. Die Liquiditätsausstattung ist nach derzeitigem Kenntnisstand überaus gut. Darüber hinaus ist auch durch die durchgeführten strukturellen Optimierungen die dauerhafte Grundlage der Unternehmensfortführung gegeben.

F) Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird mit einer kurz- und mittelfristigen Liquiditätsplanung gearbeitet und die Liquidität entsprechend gesteuert.

Aufgrund der abgeschlossenen Verträge mit den Finanzierern ist das Zinsänderungsrisiko minimiert worden, indem Zinsfestschreibungen für Darlehensfinanzierung bis zum 31. Dezember 2021 realisiert wurden. Kontokorrent- und andere Finanzierungslösungen unterliegen mittelfristig den Schwankungen des EURIBOR.

Risiken aus Fremdwährungen und der Verwendung von Finanzinstrumenten bestehen nicht.

Laucha (Unstrut), den 6. Mai 2021

Alexander Tietje

Franz Tropsch

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	31.12.2020 EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.676,23	8.569,78
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.096.534,44	1.309.958,02
2. Technische Anlagen und Maschinen	84.469,22	45.672,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	120.438,13	146.588,38
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	42.479,26	0,00
	1.343.921,05	1.502.219,31
	1.352.597,28	1.510.789,09
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.573.254,42	3.270.856,43
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	671.686,42	892.983,09
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	186.622,90	448.856,96
	3.431.563,74	4.612.696,48
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.465.752,85	4.060.251,91
2. Sonstige Vermögensgegenstände	178.536,00	121.917,27
	2.644.288,85	4.182.169,18
III. Kassenbestand Bundesbankguthaben,
Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.066.333,92	1.138.062,47
	10.142.186,51	9.932.928,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten	33.083,40	45.654,60
	11.527.867,19	11.489.371,82
Passiva
	31.12.2020 EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Einlagen stiller Gesellschafter mit Eigenkapitalcharakter	500.000,00	500.000,00
III. Gewinnvortrag	7.939.870,20	6.922.128,50
IV. Jahresüberschuss	903.522,01	1.517.741,70
	9.368.392,21	8.964.870,20
B. Sonderposten für Zuwendungen	5.559,19	6.729,58
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	217.023,20	36.267,00
2. Sonstige Rückstellungen	802.446,49	674.571,83
	1.019.469,69	710.838,83
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	200.000,00	400.000,00
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	15.305,35	26.253,20
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	373.857,14	549.444,24
4. Sonstige Verbindlichkeiten	545.283,61	831.235,77
davon aus Steuern: EUR 23.850,82 (Vorjahr: EUR 107.211,26)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 6.084,23 (Vorjahr: EUR 16.171,27)
	1.134.446,10	1.806.933,21
	11.527.867,19	11.489.371,82

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020 EUR	Vorjahr EUR
1. Rohergebnis	8.790.166,54	9.019.374,02
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-3.680.801,10	-3.611.942,46
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-781.727,04	-781.084,47
davon für Altersversorgung: EUR 997,46 (Vorjahr: EUR 436,25)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-314.939,57	-173.305,19
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.036.781,02	-1.678.621,61
5. Betriebsergebnis	1.975.917,81	2.774.420,29
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	12,17
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-28.448,55	-15.820,70
davon an verbundene Unternehmen: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 3.750,00)
8. Finanzergebnis	-28.448,55	-15.808,53
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-751.975,95	-822.250,33
10. Ergebnis nach Steuern	1.195.493,31	1.936.361,43
11. Sonstige Steuern	-2.513,38	-2.437,40
12. Aufgrund von Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen abgeführte Gewinne	-289.457,92	-416.182,33
13. Jahresüberschuss	903.522,01	1.517.741,70

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Firma laut Registergericht:	SOMER GmbH
Sitz laut Registergericht:	Laucha (Unstrut)
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Stendal
Registernummer:	HRB 13013

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken in den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen, insbesondere für überdurchschnittlich lange Lagerdauer und geminderte Verwendbarkeit, wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Erhaltene Investitionszulagen auf Sachanlagen wurden unter Sonderposten für Zuwendungen in Höhe von TEUR 5,6 (Vorjahr: TEUR 6,7) ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer der betreffenden Vermögensgegenstände ertragswirksam vereinnahmt. Erkennbare Risiken wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten für das Geschäftsjahr und die Vorjahre noch nicht veranlagte Steuern.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen (Eingangsrechnungen) erfolgt zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

C. Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Es bestehen gegenüber stillen Gesellschaftern Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 289,5 (Vorjahr: TEUR 416,2).

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt, wie im Vorjahr, eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen ergibt sich aus folgender Übersicht:

Rückstellungen für	31.12.2020 TEUR	Vorjahr TEUR
Prozessrisiken	228,8	153,5
Personalverpflichtungen	166,1	146,9
Gewährleistungsverpflichtungen	116,9	230,7
Unterlassene Instandhaltung und Abrissverpflichtungen	66,4	0,0
Ausstehende Eingangsrechnungen	61,8	37,4
Provisionen an Handelsvertreter	60,7	0,0
Erstellung und Prüfung Jahresabschluss	51,4	54,3
Archivierung von Geschäftsunterlagen	29,4	51,8
Zinsaufwendungen	20,9	0,0
	802,4	674,6

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit
Verbindlichkeiten	Gesamt TEUR	bis 1 Jahr TEUR	über 1 Jahr TEUR	davon über 5 Jahre TEUR
gegenüber Kreditinstituten	200,0	200,0	0,0	0,0
(Vorjahr:	400,0	200,0	200,0	0,0)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	15,3	15,3	0,0	0,0
(Vorjahr:	26,3	26,3	0,0	0,0)
aus Lieferungen und Leistungen	373,8	373,8	0,0	0,0
(Vorjahr:	549,4	549,4	0,0	0,0)
Sonstige Verbindlichkeiten	545,3	545,3	0,0	0,0
(Vorjahr:	831,2	831,2	0,0	0,0)
Summe	1.134,4	1.134,4	0,0	0,0
(Vorjahr:	1.806,9	1.606,9	200,0	0,0)

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind beträgt TEUR 200,0 (Vorjahr: TEUR 400,0). Diese betreffen ausschließlich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Bei den Sicherheiten handelt es sich um eine Grundschuld über TEUR 1.100.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der periodenfremden Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 94,4 (Vorjahr: TEUR 22,8) enthalten.

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 134,4 (Vorjahr: TEUR 13,3) enthalten.

E. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Anzahl	Vorjahr
Arbeiter	84	83
Angestellte	39	38
leitende Angestellte	3	2
Gesamtzahl durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer	126	123

Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Alexander Tietje	ausgeübter Beruf:	Diplom Wirtschaftsingenieur
Franz Tropsch	ausgeübter Beruf:	Industriemeister

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahrs traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

Nach Ablauf des Geschäftsjahres sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 903,5. Dieser wird mit dem Gewinnvortrag vom 31. Dezember 2019 in Höhe von TEUR 7.939,9 mit insgesamt TEUR 8.843,4 auf neue Rechnung vorgetragen.

Der Gewinnanteil des atypisch stillen Beteiligten beträgt TEUR 289,5.

Laucha (Unstrut), den 6. Mai 2021

Alexander Tietje

Franz Tropsch

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	134.649,10	3.200,00	980,15	136.868,95
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.022.084,09	0,00	0,00	2.022.084,09
2. Technische Anlagen und Maschinen	162.364,55	58.781,87	22.039,78	199.106,64
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	886.431,45	45.566,40	47.364,10	884.633,75
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	50.334,77	0,00	50.334,77
	3.070.880,09	154.683,04	69.403,88	3.156.159,25
	3.205.529,19	157.883,04	70.384,03	3.293.028,20

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 1.1.2020 EUR	Zugänge planmäßig EUR	Zugänge außerplanmäßig EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-126.079,32	-3.093,55	0,00	-980,15	-128.192,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-712.126,07	-119.508,96	-93.914,62	0,00	-925.549,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	-116.691,64	-19.985,56	0,00	-22.039,78	-114.637,42
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-739.843,07	-70.581,37	0,00	-46.228,82	-764.195,62
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	-7.855,51	0,00	0,00	-7.855,51
	-1.568.660,78	-217.931,40	-93.914,62	-68.268,60	-1.812.238,20
	-1.694.740,10	-221.024,95	-93.914,62	-69.248,75	-1.940.430,92

	Nettobuchwerte
	Stand am 31.12.2020 EUR	Vorjahr EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.676,23	8.569,78
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.096.534,44	1.309.958,02
2. Technische Anlagen und Maschinen	84.469,22	45.672,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	120.438,13	146.588,38
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	42.479,26	0,00
	1.343.921,05	1.502.219,31
	1.352.597,28	1.510.789,09

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 wurden in der Gesellschafterversammlung vom 16. Juni 2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SOMMER GmbH, Laucha (Unstrut)

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der SOMMER GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der SOMMER GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der Geschäftsführung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die Geschäftsführung ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Bad Lauchstädt, der 7. Mai 2021

Tom Wrankmore, Wirtschaftsprüfer

33:T112a7,

SOMMER GmbH

Laucha (Unstrut)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

A) Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell

Die SOMMER GmbH ist ein deutsches Traditionsunternehmen im Fahrzeugbau und einer der führenden Hersteller von Anhängern und Aufbauten mit innovativer Technik und führender Sicherheitsausstattung. Mit rund 85 Jahren Erfahrung gehört SOMMER heute zu den großen internationalen Spezial-Fahrzeugherstellern. Das Produktportfolio umfasst Kurier-, Express- und Paketdienst-Fahrzeuge, Wechselsysteme, Anhänger, Aufbauten und Sattelauflieger.

Forschung und Entwicklung

In den letzten Jahren wurde das Produktspektrum stetig entsprechend den Kundenwünschen weiterentwickelt. Eine Grundlagenforschung wird in der Gesellschaft nicht betrieben.

B) Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die SOMMER GmbH vertreibt ihre Produkte zum größten Teil in der Euro-Zone und davon gut die Hälfte in Deutschland. Das Bruttoinlandsprodukt 2019 ist in Deutschland mit 0,6 % gestiegen. Die größten Kunden von SOMMER sind im sogenannten Kurier-, Express- und Paketdienst-Geschäft (KEP) tätig. Dieses Segment hatte durch den weiterhin boomenden Internethandel ein weiterhin leicht überdurchschnittliches Wachstum. So stiegen die Neuzulassungen im volumenstarken Nutzfahrzeugmarkt um 6,1 % an. Für 2020 erwartet der Branchenverband VDA insbesondere im Bereich der leichten Nutzfahrzeuge mittlerweile einen deutlichen Rückgang.

Geschäftsverlauf

Das Rohergebnis der SOMMER GmbH lag mit Mio. EUR 9,0 rund Mio. EUR 0,8 unter dem Vorjahresniveau. Die Kundenbasis wurde abermals vergrößert, die Abhängigkeit zu einzelnen Kunden reduziert.

Das operative Ergebnis der Gesellschaft vor Zinsen und Steuern lag bei rund Mio. EUR 2,8.

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres mit rund Mio. EUR 1,5 wird maßgeblich von den erzielten positiven operativen Ergebnissen getragen.

Darstellung der Ertrags-, Finanz-, und Vermögenslage des Unternehmens

Ertragslage

Das Rohergebnis betrug im Berichtszeitraum Mio. EUR 9,0. Im Vorjahr 2018 wurde demgegenüber ein Betrag von Mio. EUR 9,8 ausgewiesen.

Die Löhne und Gehälter 2019 betrugen Mio. EUR 3,6 gegenüber Mio. EUR 3,5 im Vergleichszeitraum 2018. Die absolute Veränderung beträgt damit Mio. EUR 0,1. Dies ergibt eine Erhöhungsrate von 3 %. Die Erhöhung ist auf moderate Lohn- und Gehaltssteigerungen zurückzuführen. Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um 2.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind gegenüber dem Vorjahr um Mio. EUR 0,4 gesunken, was im Wesentlichen auf die im Vorjahr vereinnahmten Versicherungsentschädigungen zurückzuführen ist.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um Mio. EUR 0,3 bzw. 15 % reduziert, was im Wesentlichen an den hohen Aufwendungen für Reparaturen, Werbe- und Reisekosten sowie Kosten der Warenabgabe im Vorjahr liegt.

Insgesamt hat sich die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft in 2019 positiv entwickelt. Der planmäßige Verlauf der Gesamtleistung führte bei weiterhin entsprechender Kosteneffizienz zu einem Periodenergebnis gemäß der Planung. Die bereits in den Vorjahren erarbeiteten effizienten Strukturkosten wurden weiterhin niedrig gehalten, daher konnten die Aufträge bei guten Roherträgen weiterhin profitabel abgearbeitet werden. Damit ist auch die Basis für eine nachhaltig positive Entwicklung im kommenden Geschäftsjahr gelegt.

Als Ergebnis hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss in Höhe von Mio. EUR 1,5 (Vorjahr: Mio. EUR 2,1) zu verzeichnen.

Finanz- und Vermögenslage

Die Finanz- und Vermögenslage hat sich auf hohem Niveau stabilisiert.

Im Geschäftsjahr wurde folgender Brutto-Cashflow erzielt:

Jahresüberschuss:	Mio. EUR 1,5	(Vorjahr: Mio. EUR 2,1)
+ Abschreibungen:	Mio. EUR 0,2	(Vorjahr: Mio. EUR 0,2)
- Reduzierung von Rückstellungen:	Mio. EUR - 0,0	(Vorjahr: Mio. EUR - 0,4)
= Brutto-Cashflow:	Mio. EUR 1,7	(Vorjahr: Mio. EUR 1,9)

Das Anlagevermögen ist mit rund Mio. EUR 1,5 Mio. EUR auf leicht reduziertem Niveau gegenüber dem Vorjahr. Im Geschäftsjahr 2019 wurden kaum Investitionen getätigt, da die erforderlichen strukturellen Investitionen (Wegebaumaßnahmen, Parkplätze, Abstellflächen, Lagerhalle, IT-Investitionen) bereits in den Vorjahren getätigt wurden.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (ohne Anzahlungen) waren zum Jahreswechsel ca. Mio. EUR 0,3 höher als am Bilanzstichtag 2018. Aufgrund des erhöhten Anteils vorgefertigter Aufträge lagen die Gesamtbestände ca. Mio. EUR 0,5 über Vorjahr. Die freie Liquidität bei Kreditinstituten zum Jahreswechsel war mehr als ausreichend.

Das Eigenkapital hat sich infolge des operativen Ergebnisses absolut verbessert, ist jedoch aufgrund des gestiegenen Working Capitals relativ gesehen konstant geblieben. Rechnet man die Einlagen stiller Gesellschafter als eigenkapitalähnliche Posten ergibt sich ein wirtschaftliches Eigenkapital von rund Mio. EUR 9,0, was einer Quote von mehr als 78 % entspricht.

Zum Abschlussstichtag 2019 hatte die Gesellschaft einen Auftragsbestand von ca. Mio. EUR 12,5, was eine rechnerische Auslastung von knapp 7 Monaten bedeutet.

Finanzielle Leistungsindikatoren, Personalbestand

Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Rohergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr um Mio. EUR 0,8 bzw. 8 % verringert.

Der Personalaufwand beträgt im Verhältnis zum Rohergebnis 49 % (Vorjahr: 43 %). Die Sachkosten betragen hingegen 18,6 % zum Rohergebnis (Vorjahr: 20,2 %)

Das Betriebsergebnis ist mit Mio. EUR 2,8 (Vorjahr: Mio. EUR 3,5) weiterhin ausgesprochen positiv.

Personal- und Sozialbestand

Zum Bilanzstichtag am 31. Dezember 2019 beträgt der Personalstand 129 Mitarbeiter (Vorjahr: 129). Dieser gliedert sich wie folgt:

davon Arbeiter:	82	(Vorjahr: 88)
davon Angestellte:	41	(Vorjahr: 38)
davon Auszubildende:	6	(Vorjahr: 3)

C) Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2020 erwartet die Geschäftsführung eine Stabilisierung der Gesamtleistung auf dem Niveau von 2019. Der Rohertrag wird sich aller Voraussicht auf dem Vorjahresniveau entwickeln. In 2020 kann es aufgrund der Coronakrise zu entsprechenden Rückgängen der Umsätze und des Rohertrages kommen. Die Sachkosten unterliegen auch in 2020 einer strikten Kostenkontrolle.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass das Betriebsergebnis 2020 trotz erwarteter Beeinflussungen durch die Coronakrise zwar niedriger, aber weiterhin angemessen positiv ausfallen wird.

Das Unternehmen erwartet für 2020 keine Veränderung in der Investitionstätigkeit.

Aufgrund des gemäß Plan verlaufenden Geschäftsverlaufs in 2019 hat sich auch die Finanzlage grundsätzlich positiv entwickelt. Die für die Finanzierung des Geschäfts heranzuziehende Barliquidität liegt zum 31.12.2019 mit rund Mio. EUR 0,7 über Plan. Bereits Mitte des Jahres 2018 wurde der Kontokorrentrahmen erhöht, was den finanziellen Spielraum auf ein ausgesprochen auskömmliches Niveau hebt. In 2020 wird über die damit bestehende gute Liquiditätslage hinaus durch die bereits Ende 2019 vorhandenen - in 2020 freiwerdenden - Working Capital Reserven weiter stabilisiert. Damit ist die Finanzierung in 2020 abgesichert. Zum Teil stark erhöhte Zahlungsziele bei Lieferanten unterstützen diesen Effekt, werden allerdings aufgrund von Skontoerträgen nicht in Anspruch genommen. Die Coronakrise kann hierauf negative Einflüsse haben, eine existentielle Bedrohung sehen wir nach aktueller Einschätzung nicht.

D) Chancen- und Risikobericht

Risikobericht

Der Wettbewerb am Markt befindet sich auf einem normalen Level. Die realisierbaren Absatzpreise befinden sich auf Normalniveau.

Die Abhängigkeit zu Großkunden ist aufgrund erfolgreicher Vertriebsaktivitäten weiter reduziert worden.

Notwendige Investitionen in die Rationalisierung durch Optimierung der Unternehmensabläufe werden weiterhin getätigt. Durch das zum Teil stark schwankende Niveau der Auftragseingänge werden hohe Anforderungen an die Flexibilisierung der Kostenstrukturen gesetzt. Dies kann negative Auswirkungen auf die Profitabilität haben.

Die Finanzierung ist aufgrund der bestehenden Vereinbarungen in 2020 nach heutigem Stand gesichert, Engpässe sind nicht zu erwarten.

Die Rekrutierung an Mitarbeitern ist aufgrund des angespannten bundesweiten Arbeitsmarktes in Sachsen-Anhalt mittlerweile eine entscheidende unternehmerische Herausforderung geworden.

Auf das von uns nicht abschätzbare Branchen- und Konjunkturrisiko sowie auf saisonale Schwankungen stellen wir uns ein, indem wir mit einer ausreichenden Anzahl von Leiharbeitern im direkten Bereich arbeiten und zusätzlich die Flexibilitätsinstrumente Mitarbeiterbefristungen und Arbeitszeitkonten einsetzen.

Die Auswirkungen der sogenannten Coronakrise haben die Geschäftsentwicklung noch nicht maßgeblich beeinflusst, eine entsprechende negative Beeinflussung kann aktuell nicht sicher ausgeschlossen sein oder anzunehmen werden. Das Unternehmen analysiert in kurzen Abständen die wesentlichen Treiber der Geschäftsentwicklung und stellt sich auf entsprechend umzusetzende Gegenmaßnahmen ein.

Chancenbericht

Durch strikte Kostenüberwachung und Nutzung von Steuerungsinstrumenten in Folge der Nutzung von Forecasts bleibt der Break-Even-Umsatz reduziert.

Im Bereich Kurier-, Express- und Paketdienstfahrzeuge (KEP) hat SOMMER das Ziel sich als langfristiger Partner für die Unternehmen der KEP-Verteilerdienste im In- und Ausland zu positionieren. Der Markt indes bietet aufgrund der zu erwartenden Steigerung des Internethandels weiterhin Wachstumschancen.

E) Gesamtaussage

Das Unternehmen verfügt über eine positive Vermögenslage und erwartet eine weiterhin positive Ertragsentwicklung. Weiterhin verfügt das Unternehmen nach dem derzeitigen Kenntnisstand auch über eine ausgesprochen gute Liquiditätsausstattung. Darüber hinaus ist auch durch die durchgeführten strukturellen Optimierungen die dauerhafte Grundlage zur Unternehmensfortführung gegeben.

F) Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird mit einer kurz- und mittelfristigen Liquiditätsplanung gearbeitet und die Liquidität entsprechend gesteuert.

Aufgrund der abgeschlossenen Verträge mit den Finanzierern ist das Zinsänderungsrisiko reduziert worden, indem Zinsfestschreibungen für Darlehensfinanzierungen bis zum 31. Dezember 2021 realisiert wurden. Kontokorrent- und andere Finanzierungslösungen unterliegen mittelfristig der Schwankung des Euribor.

Risiken aus Fremdwährungen und der Verwendung von Finanzinstrumenten bestehen nicht.

Laucha (Unstrut), den 7. Mai 2020

Alexander Tietje

Franz Tropsch

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019 EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.569,78	30.043,84
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.309.958,02	1.374.397,98
2. Technische Anlagen und Maschinen	45.672,91	55.314,56
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	146.588,38	134.271,04
	1.502.219,31	1.563.983,58
	1.510.789,09	1.594.027,42
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	3.270.856,43	2.951.582,29
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	892.983,09	1.107.671,77
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	448.856,96	98.339,08
	4.612.696,48	4.157.593,14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.060.251,91	4.094.176,38
2. Sonstige Vermögensgegenstände	121.917,27	142.635,34
	4.182.169,18	4.236.811,72
III. Kassenbestand Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.138.062,47	672.004,21
	9.932.928,13	9.066.409,07
C. Rechnungsabgrenzungsposten	45.654,60	47.733,84
	11.489.371,82	10.708.170,33
Passiva
	31.12.2019 EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Einlagen stiller Gesellschafter mit Eigenkapitalcharakter	500.000,00	500.000,00
III. Gewinnvortrag	6.922.128,50	4.836.801,48
IV. Jahresüberschuss	1.517.741,70	2.085.327,02
	8.964.870,20	7.447.128,50
B. Sonderposten für Zuwendungen	6.729,58	12.796,01
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	36.267,00	85.431,33
2. Sonstige Rückstellungen	674.571,83	633.179,10
	710.838,83	718.610,43
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	400.000,00	600.000,00
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	26.253,20	1.099,86
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	549.444,24	708.233,97
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00	315.000,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	831.235,77	905.301,56
davon aus Steuern: EUR 107.211,26 (Vorjahr: EUR 39.238,91)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 16.171,27 (Vorjahr: EUR 2.954,91)
	1.806.933,21	2.529.635,39
	11.489.371,82	10.708.170,33

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019 EUR	Vorjahr EUR
1. Rohergebnis	9.019.374,02	9.848.486,14
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-3.611.942,46	-3.457.135,44
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-781.084,47	-745.374,97
davon für Altersversorgung: EUR 436,25 (Vorjahr: EUR 25,00)
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-173.305,19	-189.861,06
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.678.621,61	-1.992.654,18
5. Betriebsergebnis	2.774.420,29	3.463.460,49
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	12,17	12,17
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-15.820,70	-66.778,39
davon an verbundene Unternehmen: EUR 3.750,00 (Vorjahr: EUR 16.912,50)
8. Finanzergebnis	-15.808,53	-66.766,22
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-822.250,33	-762.752,66
10. Ergebnis nach Steuern	1.936.361,43	2.633.941,61
11. Sonstige Steuern	-2.437,40	-35.713,76
12. Aufgrund von Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen abgeführte Gewinne	-416.182,33	-512.900,83
13. Jahresüberschuss	1.517.741,70	2.085.327,02

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Firma laut Registergericht:	SOMMER GmbH
Sitz laut Registergericht:	Laucha (Unstrut)
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Stendal
Registernummer:	HRB 13013

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- oder Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft macht von der ihr als mittelgroße Gesellschaft eingeräumten Erleichterung beim Anhang gemäß § 288 HGB und bei der Offenlegung gemäß §§ 276, 288 und 327 HGB teilweise Gebrauch.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken in den Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffen, insbesondere für überdurchschnittlich lange Lagerdauer und geminderte Verwendbarkeit, wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

In allen Fällen wurde soweit erforderlich verlustfrei bewertet, d.h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten und angemessenen Gewinn vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Erhaltene Investitionszulagen auf Sachanlagen wurden unter Sonderposten für Zuwendungen in Höhe von TEUR 6,7 (Vorjahr: TEUR 12,7) ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer der betreffenden Vermögensgegenstände ertragswirksam vereinnahmt. Erkennbare Risiken wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und Vorjahre betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen (Eingangsrechnungen) erfolgt zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

C. Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 315,0)

Darüber hinaus bestehen gegenüber stillen Gesellschaftern Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 416,2 (Vorjahr: TEUR 512,9).

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt wie im Vorjahr eine Laufzeit bis zu einem Jahr. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Ansprüche aus Refinanzierung von Leistungsforderungen von insgesamt TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 123,4) enthalten.

Sonstige Rückstellungen

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen ergibt sich aus folgender Übersicht:

Rückstellungen für	31.12.2019 TEUR	Vorjahr TEUR
Gewährleistungsverpflichtungen	230,7	234,8
Prozessrisiken	153,5	122,5
Personalverpflichtungen	146,9	113,0
Erstellung und Prüfung Jahresabschluss	54,3	54,3
Archivierung von Geschäftsunterlagen	51,8	51,8
Unterlassene Instandhaltungen	0,0	37,6
Ausstehende Eingangsrechnungen	37,4	19,2
	674,6	633,2

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel:

		davon mit einer Restlaufzeit von
Verbindlichkeiten	Gesamt TEUR	bis 1 Jahr TEUR	über 1 Jahr TEUR	davon über 5 Jahre TEUR
gegenüber Kreditinstituten	400,0	200,0	200,0	0,0
(Vorjahr:	600,0	200,0	400,0	0,0)
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	26,3	26,3	0,0	0,0
(Vorjahr:	1,1	1,1	0,0	0,0)
aus Lieferungen und Leistungen	549,4	549,4	0,0	0,0
(Vorjahr:	708,2	708,2	0,0	0,0)
gegenüber Gesellschaftern	0,0	0,0	0,0	0,0
(Vorjahr:	315,0	15,0	0,0	300,0)
Sonstige Verbindlichkeiten	831,2	831,2	0,0	0,0
(Vorjahr:	905,3	905,3	0,0	0,0)
Summe	1.806,9	1.606,9	200,0	0,0
(Vorjahr:	2.529,6	1.829,6	400,0	300,0)

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 400,0 (Vorjahr: TEUR 600,0). Diese betreffen ausschließlich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Bei den Sicherheiten handelt es sich um eine Grundschuld über TEUR 1.100 sowie um eine Rangrücktritts- und Darlehensüberlassungsverpflichtung über TEUR 300.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der periodenfremden Erträge

Im Rohergebnis sind periodenfremde Erträge sowie Erträge aus der Veräußerung von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens von TEUR 22,8 (Vorjahr: TEUR 219,6) enthalten.

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 13,3 (Vorjahr: TEUR 51,8) enthalten.

E. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Anzahl	Vorjahr
Arbeiter	83	86
Angestellte	38	37
leitende Angestellte	2	2
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	123	125

Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Alexander Tietje	ausgeübter Beruf:	Diplom Wirtschaftsingenieur
Weitere Geschäftsführer:	Franz Tropsch	ausgeübter Beruf:	Industriemeister

Als weiterer Geschäftsführer wurde am 29. März 2019 Herr Dr. Marc Steinfort bestellt und am 8. August 2019 abberufen.

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahrs traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

Nach Ablauf des Geschäftsjahres sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 1.553,9. Dieser wird mit dem Gewinnvortrag vom 31. Dezember 2018 in Höhe von TEUR 6.922,1 mit insgesamt TEUR 8.476,0 auf neue Rechnung vorgetragen.

Der Gewinnanteil des atypisch stillen Beteiligten beträgt TEUR 416,2.

Laucha (Unstrut), den 7. Mai 2020

Alexander Tietje

Franz Tropsch

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	Stand am 1.1.2019 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	128.847,10	5.802,00	0,00	134.649,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.022.084,09	0,00	0,00	2.022.084,09
2. Technische Anlagen und Maschinen	162.364,55	0,00	0,00	162.364,55
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	802.519,49	84.264,86	-352,90	886.431,45
	2.986.968,13	84.264,86	-352,90	3.070.880,09
	3.115.815,23	90.066,86	-352,90	3.205.529,19

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 1.1.2019 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-98.803,26	-27.276,06	0,00	-126.079,32
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-647.686,11	-64.439,96	0,00	-712.126,07
2. Technische Anlagen und Maschinen	-107.049,99	-9.641,65	0,00	-116.691,64
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-668.248,45	-71.947,52	352,90	-739.843,07
	-1.422.984,55	-146.029,13	352,90	-1.568.660,78
	-1.521.787,81	-173.305,19	352,90	-1.694.740,10

	Nettobuchwerte
	Stand am 31.12.2019 EUR	Vorjahr EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.569,78	30.043,84
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.309.958,02	1.374.397,98
2. Technische Anlagen und Maschinen	45.672,91	55.314,56
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	146.588,38	134.271,04
	1.502.219,31	1.563.983,58
	1.510.789,09	1.594.027,42

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 wurden in der Gesellschafterversammlung vom 15. Juni 2020 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SOMMER GmbH, Laucha (Unstrut)

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der SOMMER GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der SOMMER GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der Geschäftsführung für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die Geschäftsführung ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist die Geschäftsführung verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- beurteile ich den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.

Bad Lauchstädt, der 12. Mai 2020

Tom Wrankmore, Wirtschaftsprüfer

34:T11bdc,

SOMMER GmbH

Laucha (Unstrut)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018

A. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell

Die SOMMER GmbH ist ein deutsches Traditionsunternehmen im Fahrzeugbau und einer der führenden Hersteller von Anhängern und Aufbauten mit innovativer Technik und führender Sicherheitsausstattung. Mit über 80 Jahren Erfahrung gehört SOMMER heute zu den großen internationalen Spezial-Fahrzeugherstellern. Das Produktportfolio umfasst Kurier-, Express- und Paketdienst-Fahrzeuge, Wechselsysteme, Anhänger, Aufbauten und Sattelauflieger.

Forschung und Entwicklung

In den letzten Jahren wurde das Produktspektrum stetig entsprechend den Kundenwünschen weiterentwickelt. Eine Grundlagenforschung wird in der Gesellschaft nicht betrieben.

B. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die SOMMER GmbH vertreibt ihre Produkte zum größten Teil in der Euro-Zone und davon ca. die Hälfte in Deutschland. Das Bruttoinlandsprodukt 2018 ist in Deutschland mit 1,5% gestiegen. Die größten Kunden von SOMMER sind im sogenannten Kurier-, Express- und Paketdienst-Geschäft (KEP) tätig. Dieses Segment hatte durch den weiterhin boomenden Internethandel ein weiterhin leicht überdurchschnittliches Wachstum. So stiegen die Neuzulassungen im volumenstarken Nutzfahrzeugmarkt um 4,6% an. Für 2019 erwartet der Branchenverband VDA mittlerweile ein moderateres Wachstumsniveau.

Geschäftsverlauf

Das Rohergebnis der SOMMER GmbH lag mit 9,8 Mio. EUR rund 1,0 Mio. EUR über dem Vorjahresniveau. Die Kundenbasis wurde abermals vergrößert, die Abhängigkeit zu einzelnen Kunden reduziert.

Das operative Ergebnis der Gesellschaft vor Zinsen und Steuern lag bei rd. 3,5 Mio. EUR.

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres wurde mit rd. 2,1 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr wiederholt gesteigert und wird maßgeblich von den erzielten positiven operativen Ergebnissen getragen.

Darstellung der Ertrags-, Finanz-, und Vermögenslage des Unternehmens

Ertragslage

Das Rohergebnis betrug im Berichtszeitraum 9,8 Mio. EUR. Im Vorjahr 2017 wurde demgegenüber ein Betrag von 8,9 Mio. EUR ausgewiesen. Das entspricht einer Steigerung von rd. 11%.

Die Löhne und Gehälter 2018 betrugen 3,5 Mio. EUR gegenüber 3,1 Mio. EUR im Vergleichszeitraum 2017. Die absolute Veränderung beträgt damit 0,4 Mio. EUR. Dies ergibt eine Erhöhungsrate von 10%. Die Erhöhung ist auf moderate Gehaltssteigerungen und Personalaufbau zurückzuführen. Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 10.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind gegenüber dem Vorjahr geringfügig um 0,2 Mio. EUR gestiegen, was im Wesentlichen auf die Versicherungsentschädigungen und die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen zurückzuführen ist.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um 0,1 Mio. EUR bzw. 5 % erhöht.

Insgesamt hat sich die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft in 2018 deutlich positiv entwickelt. Der Anstieg der Gesamtleistung ggü. der Planung führte bei hoher Kosteneffizienz zu einem deutlich verbesserten Periodenergebnis ggü. der Planung. Die operative Ertragslage konnte im Vergleich zum Vorjahr weiter verbessert werden. Die bereits in den Vorjahren erarbeiteten effizienten Strukturkosten wurden weiterhin niedrig gehalten, daher konnten die Aufträge bei verbesserten Roherträgen weiterhin profitabel abgearbeitet werden. Damit ist auch die Basis für eine nachhaltig positive Entwicklung im kommenden Geschäftsjahr gelegt.

Als Ergebnis hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss in Höhe von 2,1 Mio. EUR (im Vj.: 1,7 Mio. EUR) zu verzeichnen.

Finanz- und Vermögenslage

Die Finanz- und Vermögenslage hat sich weiter verbessert.

Im Geschäftsjahr wurde folgender Brutto-Cashflow erzielt:

Jahresüberschuss:	2,1 Mio EUR	(Vj.: 1,7 Mio EUR)
+ Abschreibungen:	0,2 Mio EUR	(Vj.: 0,3 Mio EUR)
- Reduzierung von Rückstellungen:	- 0,4 Mio EUR	(Vj.: - 0,3 Mio EUR)
Brutto-Cashflow:	1,9 Mio EUR	(Vj.: 1,7 Mio EUR)

Das Anlagevermögen ist mit rd. 1,7 Mio. EUR auf leicht reduziertem Niveau gegenüber dem Vorjahr. Im Geschäftsjahr 2018 wurden kaum Investitionen getätigt, da die erforderlichen strukturellen Investitionen (Wegebaumaßnahmen, Parkplätze, Abstellflächen, Lagerhalle, IT-Investitionen) bereits in den Vorjahren getätigt wurden.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (ohne Anzahlungen) waren zum Jahreswechsel ca. 0,6 Mio. EUR höher als am Bilanzstichtag 2017. Aufgrund des erhöhten Anteils vorgefertigter Aufträge lagen die Gesamtbestände ca. 0,3 Mio. EUR über Vorjahr. Die freie Liquidität bei Kreditinstituten zum Jahreswechsel war mehr als ausreichend.

Aufgrund dieser sehr guten Liquiditätssituation wurde zur Verbesserung der Ertragslage die im Vorjahr getätigte Refinanzierung der Forderungsbestände wieder zurückgeführt.

Das Eigenkapital hat sich infolge des operativen Ergebnisses absolut verbessert, ist jedoch aufgrund des gestiegenen Working Capitals relativ gesehen konstant geblieben. Rechnet man die Einlagen stiller Gesellschafter und das Gesellschafterdarlehen als eigenkapitalähnliche Posten ergibt sich ein wirtschaftliches Eigenkapital von rd. 7,5 Mio. EUR, was einer Quote von mehr als 69 % entspricht.

Zum Abschlussstichtag 2018 hatte die Gesellschaft einen Auftragsbestand von ca. 8,2 Mio. EUR, was eine rechnerische Auslastung von knapp 5 Monaten bedeutet.

Finanzielle Leistungsindikatoren, Personalbestand

Finanzielle Leistungsindikatoren

Das Rohergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 1,0 Mio. EUR bzw. 11 % gesteigert.

Der Personalaufwand beträgt im Verhältnis zum Rohergebnis 43 % (im Vj.: 42 %) und ist damit nahezu unverändert.

Das Betriebsergebnis ist mit 3,5 Mio. EUR (im Vj.: 2,9 Mio. EUR) positiv.

Personal- und Sozialbestand

Zum Bilanzstichtag am 31. Dezember 2018 beträgt der Personalstand 129 Mitarbeiter (Vj.: 110). Dieser gliedert sich wie folgt:

davon Arbeiter:	88	(Vj.: 73)
davon Angestellte:	38	(Vj.: 34)
davon Auszubildende:	3	(Vj.: 3)

C. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2019 erwartet die Geschäftsführung eine Stabilisierung der Gesamtleistung auf dem Niveau von 2018. Der Rohertrag wird sich aller Voraussicht leicht unter dem Vorjahr entwickeln. Die Sachkosten unterliegen auch in 2019 einer strikten Kostenkontrolle.

Die Geschäftsführung erwartet deshalb, dass das Betriebsergebnis 2019 trotz erwarteter niedriger Roherträge infolge obiger Erläuterungen angemessen positiv ausfallen wird.

Das Unternehmen erwartet für 2019 eine leicht gestiegene Investitionstätigkeit, die vor allem Investitionen in Gebäude, Anlagen und IT betreffen.

Aufgrund des erheblich gegenüber Plan verbesserten Geschäftsverlaufs in 2018 ist auch die Finanzlage grundsätzlich verbessert, wird allerdings durch die Rückführung des refinanzierten Forderungsbestandes strukturell beeinflusst. Die für die Finanzierung des Geschäfts heranzuziehende Barliquidität liegt zum 31.12.2018 mit rd. 0,7 Mio. EUR unter Plan. Infolgedessen wurde bereits Mitte des Jahres 2018 der Kontokorrentrahmen erhöht, was den finanziellen Spielraum auf nahezu des Vorjahresniveaus anhebt. In 2019 wird über die damit bestehende gute Liquiditätslage hinaus durch die bereits Ende 2018 vorhandenen - in 2019 freiwerdenden - Working Capital Reserven weiter stabilisiert. Damit ist die Finanzierung in 2019 abgesichert. Zum Teil stark erhöhte Zahlungsziele bei Lieferanten unterstützen diesen Effekt, werden allerdings aufgrund von Skontoerträgen nicht in Anspruch genommen.

D. Chancen- und Risikobericht

Risikobericht

Der Wettbewerb am Markt befindet sich auf einem normalen Level. Die realisierbaren Absatzpreise befinden sich auf Normalniveau.

Die Abhängigkeit zu Großkunden ist aufgrund erfolgreicher Vertriebsaktivitäten weiter reduziert worden.

Die Finanzierung ist aufgrund der bestehenden Vereinbarungen in 2018 nach heutigem Stand gesichert, Engpässe sind nicht zu erwarten.

Die Rekrutierung an Mitarbeitern ist aufgrund des angespannten bundesweiten Arbeitsmarktes in Sachsen-Anhalt mittlerweile eine entscheidende unternehmerische Herausforderung geworden.

Chancenbericht

Durch strikte Kostenüberwachung und Nutzung von Steuerungsinstrumenten in Folge der Nutzung von Forecasts bleibt der Break-Even-Umsatz reduziert.

E. Gesamtaussage

F. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird mit einer kurz- und mittelfristigen Liquiditätsplanung gearbeitet und die Liquidität entsprechend gesteuert.

Aufgrund der abgeschlossenen Verträge mit den Finanzierern ist das Zinsänderungsrisiko reduziert worden, indem Zinsfestschreibungen für Darlehensfinanzierungen bis zum 31.12.2021 realisiert wurden. Kontokorrent- und andere Finanzierungslösungen unterliegen mittelfristig der Schwankung des Euribor.

Risiken aus Fremdwährungen und der Verwendung von Finanzinstrumenten bestehen nicht.

Bilanz

Aktiva

	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	1.594.027,42	1.790.484,87
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	30.043,84	57.624,80
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	30.043,84	57.624,80
II. Sachanlagen	1.563.983,58	1.732.860,07
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.374.397,98	1.494.764,05
2. technische Anlagen und Maschinen	55.314,56	65.728,65
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	134.271,04	170.265,09
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	2.102,28
B. Umlaufvermögen	9.066.418,97	8.400.924,00
I. Vorräte	4.157.593,14	3.275.899,55
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.236.821,62	1.629.959,91
1. sonstige Vermögensgegenstände	4.236.821,62	1.629.959,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	672.004,21	3.495.064,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten	47.733,84	51.589,51
Bilanzsumme, Summe Aktiva	10.708.180,23	10.242.998,38
Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	7.447.128,50	6.561.801,48
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	500.000,00	500.000,00
III. Gewinnvortrag	4.836.801,48	4.303.069,28
IV. Jahresüberschuss	2.085.327,02	1.733.732,20
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	12.796,01	20.235,69
C. Rückstellungen	718.610,43	1.127.390,19
D. Verbindlichkeiten	2.529.645,29	2.533.571,02
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	600.000,00	800.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	315.000,00	315.000,00
3. sonstige Verbindlichkeiten	1.614.645,29	1.418.571,02
Bilanzsumme, Summe Passiva	10.708.180,23	10.242.998,38

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2018 - 31.12.2018 EUR	1.1.2017 - 31.12.2017 EUR
1. Rohergebnis	9.838.628,64	8.850.162,15
2. Personalaufwand	4.202.510,41	3.766.389,59
a) Löhne und Gehälter	3.457.135,44	3.107.962,45
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	745.374,97	658.427,14
davon für Altersversorgung	25,00	603,75
3. Abschreibungen	189.861,06	301.877,98
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	189.861,06	301.877,98
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.982.796,68	1.876.274,71
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	12,17	12,17
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	66.778,39	83.829,65
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	3.396.694,27	2.821.802,39
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	762.752,66	659.057,34
9. sonstige Steuern	35.713,76	2.920,69
10. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne	512.900,83	426.092,16
11. Jahresüberschuss	2.085.327,02	1.733.732,20

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: SOMMER GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Laucha (Unstrut)

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Stendal

Soweit Umgliederungen im Ausweis einzelner Posten der Bilanz und GuV erforderlich waren, wurde der Vorjahresbetrag ebenfalls angepasst.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber "dieTurnarounder GmbH (jetzt TTE Beteiligungs GmbH)" werden als Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter ausgewiesen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken in den Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffen, insbesondere für überdurchschnittlich lange Lagerdauer und geminderte Verwendbarkeit, wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Unfertigen und Fertigen Fahrzeuge sind mit den Herstellungskosten angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende kosten und angemessenen Gewinn vorgenommen.

Erhaltene Investitionszulagen auf Sachanlagen wurden unter Sonderposten für Zuwendungen in Höhe von 12,7 T€ (VJ 20,22 T€) ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer der betreffenden Vermögensgegenstände ertragswirksam vereinnahmt. Erkennbare Risiken wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten und schwebenden Geschäftsen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen (Eingangsrechnungen) erfolgt zum Devisenkassekurs des wareneingangs oder zum Devisenklassamittelkurs am Stichtag (§ 256a HGB)

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Verbindlichkeiten in Höhe von € 315.000 €.

Sachverhalte	2018 TEUR	2017 TEUR
Verbindlichkeiten	315,0	315,0

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Laufzeit bis zu einem Jahr

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Ansprüche aus Refinanzierung von Leistungsforderungen von insgesamt T€ 123 (VJ T€ 1.354) enthalten.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEUR 829,6 (Vorjahr: EUR 1.633,6).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt TEUR 700,0 (Vorjahr: TEUR 900)

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten über T€ 47,7 (VJ T€ 51,6) setzen sich im Wesentlichen aus Zahlungen aufgrund von Wartungsverträgen und Anzahlungen auf KFZs zusammen..

Steuerrückstellungen

Die Rückstellungen für Ertragsteuern beinhaltet die Körperschaftsteuer 2018, sowie die Gewerbesteuer 2018.

Sonstige Rückstellungen

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen ergibt sich aus folgender Übersicht:

Rückstellung für	31.12.2017	Zuführung	Verbrauch	Auflösung	31.12.2018
Gewährleistung	250.948,35	0,00	10.891,10	50.970,25	189.087,00
Urlaubskosten	16.038,00	17.704,95	16.038,00		17.704,95
Wirtschaftsprüfer und Steuerberatung	40.000,00	30.000,00	37.403,34	2.596,66	30.000,00
Überstundenausgleich	46.585,00	31.100,00	11.510,08		66.174,92
ReWa	190.250,36	31.291,52	0,00	99.075,08	122.466,80
Baumassnahmen I. Quartal	0,00	37.550,00			37.550,00
Archivierungskosten	51.753,51				51.753,51
Interne JAB Kosten	23.000,00	1.345,00			24.345,00
Berufsgenossenschaft	5.000,00	19.328,92	5.000,00		19.328,92
Sonderzahlungen	39.931,00	29.080,00	28.511,84	11.419,16	29.080,00
Neugeschäft	41.459,00	10.863,76	6.634,76	0,00	45.688,00
	704.965,22	208.264,15	115.989,12	164.061,15	633.179,10

Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag		bis zu einem J.
	TEUR 2018	TEUR 2017	TEUR 2018	TEUR 2017
Verbindlichkeiten
- ggü. Kreditinstituten und Finanzdienstleiter	600	800	200	200
-aus Anzahlungen	1	34	0	34
-aus Lieferungen und Leistungen	708	691	708	691
- ggü Gesellschaftern	315	315	15	15
Sonstige Verbindlichkeiten	905	693	905	693
(- davon aus Steuern)	39	28	39	28
(- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit)	3	0	3	0
	2.529	2.561	1.829	1.661

davon mit einer Restlaufzeit
1-5 Jahre		mehr als 5 J.
TEUR 2018	TEUR 2017	TEUR 2018	TEUR 2017
400	600
		300	300
400	600	300	300

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 600,0 (Vorjahr: TEUR 800,0). Diese betreffen ausschließlich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Bei den Sicherheiten handelt es sich um eine Grundschuld über TEUR 1.100 sowie um eine Rangrücktritts- und Darlehensüberlassungsverpflichtung über TEUR 300.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen mit verbundenen Unternehmen und Gesellschaftern:

Als Alleingesellschafterin (Muttergesellschaft) ist "die TurnArounder GmbH (jetzt TTE Beteiligungs GmbH)" Coburg, gleichzeitig verbundenes Unternehmen. Für Zinsen wurden in 2018 TEUR 16,9 € aufgewandt.

Erläuterung der periodenfremden Erträge

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Erträge in Höhe von 0,00 TEUR enthalten.

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 9,6 TEUR enthalten.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Arbeiter	86,00	86
Angestellte	37,00	37
leitende Angestellte	2,00	2
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	124	124
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	124,00	124
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter		0

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Alexander Tietje	ausgeübter Beruf:	Diplom Wirtschaftsingenieur
Weitere Geschäftsführer:	Franz Tropsch	ausgeübter Beruf:	Industriemeister

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahrs traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

Nach Ablauf des Geschäftsjahres sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung beschließt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung:

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 2.085.327,02 Dieser wird mit dem Gewinnvortrag vom 31.12.2017 in Höhe von 4.836 T€ mit insgesamt TEUR 6.922 T€ auf neue Rechnung vorgetragen

Der Gewinnanteil der atypisch stillen Beteiligten beträgt 512,9 T€.

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Anlagespiegel

	Anlagenkonto	Anschaffungswert 01.01.2018	Zugang	Abgang	Umbuchung	Anschaffungswert 31.12.2018
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		125.857,10	2.990,00	0,00	0,00	128.847,10
		125.857,10	2.990,00	0,00	0,00	128.847,10
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten		2.100.089,09	0,00	-78.004,00	0,00	2.022.084,09
Techn. Anlagen u. Maschinen		155.456,55	6.908,00	0,00	0,00	162.364,55
Andere Anlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung		766.499,88	21.105,04	-4.126,43	19.041,00	802.519,49
Geleistetet Anzahlungen und
Anlagen im Bau		2.101,28	16.939,72	1,00	-19.041,00	0,00
		3.024.146,80	44.952,76	-82.131,43	0,00	2.986.968,13
Finanzanlagen		0,00	0,00	0,00		0,00
		3.150.003,90	47.942,76	-82.131,43	0,00	3.115.815,23

	Abschreibung gesamt 01.01.2018	Zugang	Abgang	Abschreib. gesamt 31.12.2018
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	68.232,30	30.570,96	0,00	98.803,26
	68.232,30	30.570,96	0,00	98.803,26
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	605.324,04	66.162,92	-23.800,85	647.686,11
Techn. Anlagen u. Maschinen	89.727,90	17.322,09	0,00	107.049,99
Andere Anlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung	596.234,79	75.805,09	-3.791,43	668.248,45
Geleistetet Anzahlungen und
Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.291.286,73	159.290,10	-27.592,28	1.422.984,55
Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.359.519,03	189.861,06	-27.592,28	1.521.787,81

	Restbuchw. 31.12.2018	Restbuchw. 31.12.2017
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	30.043,84	57.624,80
	30.043,84	57.624,80
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	1.374.397,98	1.494.764,05
Techn. Anlagen u. Maschinen	55.314,56	65.728,65
Andere Anlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung	134.271,04	170.265,09
Geleistetet Anzahlungen und
Anlagen im Bau	0,00	2.102,28
	1.563.983,58	1.732.860,07
Finanzanlagen	0,00	0,00
	1.594.027,42	1.790.484,87

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Laucha, den 20.08.2019

Alexander Tietje

Franz Tropsch

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.08.2019 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Sommer GmbH, Laucha an der Unstrut

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresschluss der Sommer GmbH, Laucha an der Unstrut, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Sommer GmbH, Laucha an der Unstrut, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen

oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

München, 9. August 2019

ETL AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

ppa. Mammensohn, Wirtschaftsprüfer

Bittner, Wirtschaftsprüfer

35:Tf85d,

SOMMER GmbH

Laucha (Unstrut)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht 2017 für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017

A. Grundlagen des Unternehmens

I. Geschäftsmodell

Die SOMMER GmbH ist ein deutsches Traditionsunternehmen im Fahrzeugbau und einer der führenden Hersteller von Anhängern und Aufbauten mit innovativer Technik und führender Sicherheitsausstattung. Mit über 80 Jahren Erfahrung gehört SOMMER heute zu den großen internationalen Spezial-Fahrzeugherstellern. Das Produktportfolio umfasst Kurier-, Express- und Paketdienst-Fahrzeuge, Wechselsysteme, Anhänger, Aufbauten und Sattelauflieger.

II. Forschung und Entwicklung

In den letzten Jahren wurde das Produktspektrum stetig entsprechend den Kundenwünschen weiterentwickelt. Eine Grundlagenforschung wird in der Gesellschaft nicht betrieben.

B. Wirtschaftsbericht

I. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die SOMMER GmbH vertreibt ihre Produkte zum größten Teil in der Euro-Zone und davon ca. die Hälfte in Deutschland. Das Bruttoinlandsprodukt 2017 ist in Deutschland mit 2,5% gestiegen. Die größten Kunden von SOMMER sind im sogenannten Kurier-, Express- und Paketdienst-Geschäft (KEP) tätig. Dieses Segment hatte durch den weiterhin boomenden Internethandel ein weiterhin leicht überdurchschnittliches Wachstum. So stiegen die Neuzulassungen im volumenstarken Nutzfahrzeugmarkt um 3,3% an. Auch für 2018 erwartet der Branchenverband VDA ein ähnlich hohes Wachstumsniveau.

II. Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2017 wurde bei der SOMMER GmbH das zu fertigende Auftragsvolumen gegenüber dem Vorjahr stabilisiert. So lag die Gesamtleistung von 25,8 Mio. EUR leicht über dem Vorjahresniveau. Die Kundenbasis wurde abermals vergrößert, die Abhängigkeit zu einzelnen Kunden reduziert.

Das operative Ergebnis der Gesellschaft vor Zinsen und Steuern lag bei rd. 2,9 Mio. EUR.

Das Periodenergebnis des Geschäftsjahres wurde mit rd. 1,7 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr wiederholt gesteigert und wird maßgeblich von den erzielten positiven operativen Ergebnissen getragen.

III. Lage des Unternehmens

Die Vermögens- und Kapitalstruktur hat sich weiter verbessert.

Das Anlagevermögen ist mit rd. 1,8 Mio. EUR auf leicht reduziertem Niveau gegenüber dem Vorjahr. Im Geschäftsjahr 2017 wurden kaum Investitionen getätigt, da die erforderlichen strukturellen Investitionen (Wegebaumaßnahmen, Parkplätze, Abstellflächen, Lagerhalle, IT-Investitionen) bereits in den Vorjahren getätigt wurden.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (ohne Anzahlungen) waren zum Jahreswechsel ca. 0,2 Mio. EUR niedriger als am Bilanzstichtag 2016. Aufgrund des erhöhten Anteils vorgefertigter Aufträge lagen die Gesamtbestände ca. 0,5 Mio. EUR über Vorjahr. Die freie Liquidität bei Kreditinstituten zum Jahreswechsel war mehr als ausreichend.

Zur Verbesserung der Ertragslage und Liquiditätslage werden Teile des Forderungsbestandes refinanziert. Aufgrund der damit frei werdenden Liquidität wurden die bestehenden Verbindlichkeiten aus der Sanierung ggü. Banken bereits Ende 2016 komplett zurückgeführt.

Das Eigenkapital hat sich infolge des operativen Ergebnisses absolut verbessert, ist jedoch aufgrund der Bilanzverlängerung relativ gesehen konstant geblieben. Rechnet man die Einlagen stiller Gesellschafter und das Gesellschafterdarlehen als eigenkapitalähnliche Posten ergibt sich ein wirtschaftliches Eigenkapital von rd. 6,9 Mio. EUR, was einer Quote von mehr als 67 % entspricht.

Zum Abschlussstichtag 2017 hatte die Gesellschaft einen Auftragsbestand von ca. 7,3 Mio. EUR, was eine Auslastung von knapp 4 Monaten bedeutet. Im 2. Quartal 2018 stehen hohe Auftragseingänge von Großkunden an.

Insgesamt hat sich die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft in 2017 deutlich positiv entwickelt. Der Anstieg der Gesamtleistung ggü. der Planung führte bei hoher Kosteneffizienz zu einem deutlich verbesserten Periodenergebnis ggü. der Planung. Die operative Ertragslage konnte im Vergleich zum Vorjahr weiter verbessert werden. Die im Zuge der Sanierung reduzierten Strukturkosten wurden weiterhin niedrig gehalten, daher konnten die Aufträge bei verbesserten Roherträgen weiterhin profitabel abgearbeitet werden.

C . Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2018 erwartet die Geschäftsführung aufgrund vorsichtiger Planansätze eine um 10% reduzierte Leistung gegenüber dem Gesamtjahr 2017. Aufgrund des bereits gestiegenen Ersatzteilgeschäfts, der verbreiterten Kundenbasis und der damit verbesserten Profitabilität des bestehenden Auftragsbestands wird sich der Rohertrag stabilisieren. Leicht negative Effekte können aus den Beschaffungsmärkten Einfluss nehmen. Die Sachkosten unterliegen auch in 2018 einer strikten Kostenkontrolle.

Die Geschäftsführung erwartet deshalb, dass das Betriebsergebnis 2018 trotz erwarteter leicht niedriger Umsätze infolge obiger Erläuterungen angemessen positiv ausfallen wird.

Das Unternehmen erwartet für 2018 eine leicht gesteigerte Investitionstätigkeit vor allem in erweiterte Verbesserung der Infrastruktur wie bspw. Wegebau und Ausbau bzw. Umbau von Gebäuden.

Aufgrund des erheblich gegenüber Plan verbesserten Geschäftsverlaufs in 2017 ist auch die Finanzlage deutlich verbessert. Die für die Finanzierung des Geschäfts heranzuziehende Barliquidität liegt zum 31.12.2017 mit rd. 3,5 Mio. EUR deutlich über Plan. In 2018 wird über die bestehende gute Liquidität hinaus die bereits Ende 2016 in Kraft getretene Finanzierungslösung aus einer Kombination einer langfristigen Darlehensfinanzierung und einer Kontokorrentlinie die Liquiditätsausstattung weiter stabilisieren. Damit ist die Finanzierung in 2018 abgesichert. Zum Teil stark erhöhte Zahlungsziele bei Lieferanten unterstützen diesen Effekt, werden allerdings aufgrund von Skontoerträgen nicht in Anspruch genommen.

D. Chancen- und Risikobericht

I. Risikobericht

Der Wettbewerb am Markt befindet sich auf einem normalen Level. Die realisierbaren Absatzpreise befinden sich auf Normalniveau.

Das Abhängigkeitsrisiko von einzelnen Kunden ist weiterhin hoch. Dennoch ist die spezifische Abhängigkeit zu einem Großkunden aufgrund erfolgreicher Vertriebsaktivitäten reduziert wurden.

Notwendige Investitionen in die Rationalisierung durch Optimierung der Unternehmensabläufe werden weiterhin getätigt. Dispositionsprobleme insbesondere aufgrund von Lieferengpässen bei Vorlieferanten erhöhen aktuell die Leiharbeitskosten und die Aufwendungen für direktes Personal. Dadurch kann die Profitabilität beeinträchtigt werden. Gegenmaßnahmen werden aktuell weiterhin umgesetzt.

Die Finanzierung ist aufgrund der bestehenden Vereinbarung in 2018 nach heutigem Stand gesichert, Engpässe sind nicht zu erwarten.

Die Rekrutierung an Mitarbeitern ist aufgrund des angespannten bundesweiten Arbeitsmarktes in Sachsen-Anhalt mittlerweile eine entscheidende unternehmerische Herausforderung geworden. Probleme bereitet teilweise die Rekrutierung qualifizierter Mitarbeiter; aus diesem Grund nutzen wir alle Möglichkeiten der professionellen Personalbeschaffung.

II. Chancenbericht

Durch strikte Kostenüberwachung und Nutzung von Steuerungsinstrumenten in Folge der Nutzung von Forecasts bleibt der Break-Even-Umsatz reduziert.

III. Gesamtaussage

F. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird mit einer kurz- und mittelfristigen Liquiditätsplanung gearbeitet und die Liquidität entsprechend gesteuert.

Aufgrund der abgeschlossenen Verträge mit den Finanzierern ist das Zinsänderungsrisiko reduziert worden, indem Zinsfestschreibungen für Darlehensfinanzierungen bis zum 31.12.2021 realisiert wurden. Kontokorrent- und andere Finanzierungslösungen unterliegen mittelfristig der Schwankung des Euribor.

Risiken aus Fremdwährungen und der Verwendung von Finanzinstrumenten bestehen nicht.

Bilanz

Aktiva

	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	1.790.484,87
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	57.624,80
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	57.624,80
II. Sachanlagen	1.732.860,07
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.494.764,05
2. technische Anlagen und Maschinen	65.728,65
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	170.265,09
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.102,28
B. Umlaufvermögen	8.400.924,00
I. Vorräte	3.275.899,55
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.629.959,91
1. sonstige Vermögensgegenstände	1.629.959,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.495.064,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten	51.589,51
Bilanzsumme, Summe Aktiva	10.242.998,38
Passiva
	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	6.561.801,48
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00
II. Kapitalrücklage	500.000,00
III. Gewinnvortrag	4.303.069,28
IV. Jahresüberschuss	1.733.732,20
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	20.235,69
C. Rückstellungen	1.127.390,19
D. Verbindlichkeiten	2.533.571,02
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	800.000,00
2. sonstige Verbindlichkeiten	1.733.571,02
Bilanzsumme, Summe Passiva	10.242.998,38

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2017 - 31.12.2017 EUR
1. Rohergebnis	9.207.371,38
2. Personalaufwand	3.766.389,59
a) Löhne und Gehälter	3.107.962,45
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	658.427,14
davon für Altersversorgung	603,75
3. Abschreibungen	301.877,98
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	301.877,98
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	2.233.483,94
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	12,17
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	509.921,81
davon an verbundene Unternehmen	23.503,89
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	2.395.710,23
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	659.057,34
9. sonstige Steuern	2.920,69
10. Jahresüberschuss	1.733.732,20

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: SOMMER GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Laucha (Unstrut)

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Stendal

Soweit Umgliederungen im Ausweis einzelner Posten der Bilanz und GuV erforderlich waren, wurde der Vorjahresbetrag ebenfalls angepasst.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber "dieTurnarounder GmbH" werden als Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter ausgewiesen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken in den Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffen, insbesondere für überdurchschnittlich lange Lagerdauer und geminderte Verwendbarkeit, wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Unfertigen und Fertigen Fahrzeuge sind mit den Herstellungskosten angesetzt. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Erhaltene Investitionszulagen auf Sachanlagen wurden unter Sonderposten für Zuwendungen in Höhe von 20,2 T€ (VJ 28,2 T€) ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer der betreffenden Vermögensgegenstände ertragswirksam vereinnahmt. Erkennbare Risiken wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen (Eingangsrechnungen) erfolgt zum Devisenkassekurs des wareneingangs oder zum Devisenklassamittelkurs am Stichtag (§ 256a HGB)

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Aufgrund einer Teilwertabschreibung auf Patente und ähnliche Rechte reduzierten sich die immateriellen Vermögensgegenstände um TEUR 100,0.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Verbindlichkeiten in Höhe von € 315.000 €

Sachverhalte	2017 TEUR	2016 TEUR
Verbindlichkeiten	315,0	436,0

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Laufzeit bis zu einem Jahr

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Ansprüche aus Refinanzierung von Leistungsforderungen von insgesamt T€ 1.354,0 (VJ T€ 918,5) enthalten.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEUR 1.633,6 (Vorjahr: EUR 4.306.117,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt TEUR 900,0 (Vorjahr: EUR 300.000,00).

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten über T€ 51,6 (VJ T€ 21,9) setzen sich im Wesentlichen aus Anzahlungen auf KFZs zusammen.

Steuerrückstellungen

Die Rückstellungen für Ertragsteuern beinhaltet die Körperschaftsteuer 2017 und 2016, sowie die Gewerbesteuer 2017,2016 und 2015. Aufgrund des Sanierungserlasses ist derzeit ein Antrag auf Erlass der Gewerbesteuer auf den Sanierungsgewinn gestellt.

Sonstige Rückstellungen

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen ergibt sich aus folgender Übersicht:

Rückstellung für	31.12.2016	Zuführung	Verbrauch	Auflösung	31.12.2017
Gewährleistung	261.000,00	20.419,43	24.471,08	6.000,00	250.948,35
Gewährleistung neue Produkte	19.000,00			19.000,00	0,00
Urlaubskosten	26.277,00		10.239,00		16.038,00
Wirtschaftsprüfer und Steuerberatung	80.000,00	40.000,00	80.000,00		40.000,00
Überstundenausgleich	57.767,00		11.182,00		46.585,00
Finanzierungsberatung	57.500,00		650,00	56.850,00	0,00
Regenwasser Abwasserzweckverband	145.600,00	44.650,36			190.250,36
noch ausstehende Rechnungen	91.864,25		91.864,25		0,00
Archivierungskosten	51.753,51				51.753,51
außerord. Aufw.	32.818,82	0,00	26.018,11	6.800,71	0,00
Interne JAB Kosten	20.000,00	3.000,00			23.000,00
Personalabfindungen	15.000,00		15.000,00		0,00
Baumaßnahmen 1/2017	17.000,00			17.000,00
Anwaltskosten lfd. Prozess	13.500,00		13.500,00		0,00
Berufsgenossenschaft	12.000,00	5.000,00	8.872,87	3.127,13	5.000,00
Sonderzahlungen	8.800,00	39.931,00	8.800,00		39.931,00
Ablöse Leasingverträge	5.000,00		5.000,00		0,00
Abrisskosten Halle 65	5.000,00			5.000,00	0,00
Gewährleistung PEMA/Knorr	2.035,85		366,04	1.669,81	0,00
Neugeschäft		41.459,00			41.459,00
	921.916,43	194.459,79	295.963,35	115.447,65	704.965,22

Angaben zu Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel
Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
				bis zu einem J.
		TEUR 2017	TEUR 2016	TEUR 2017
Verbindlichkeiten
ggü. Kreditinstituten und Finanzdienstleiter	800	0	200	0
aus Anzahlungen	34	0	34	0
aus Lieferungen und Leistungen		691	491	691
(davon ggü verbundenen Untern.)	3	0	3
ggü Gesellschaftern	315	436	15	136
Sonstige Verbindlichkeiten	693	697	693	697
(- davon aus Steuern)	28	75	28	75
(- davon im Rahmen der
sozialen Sicherheit)	0	4	0	4
		2533	1624	1633

Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit

	1-5 Jahre	mehr als 5 J.
	TEUR 2016	TEUR 2017	TEUR 2016	TEUR 2017	TEUR 2016
Verbindlichkeiten
ggü. Kreditinstituten und Finanzdienstleiter	600	0
aus Anzahlungen
aus Lieferungen und Leistungen	491
(davon ggü verbundenen Untern.) ggü Gesellschaftern			300	300
Sonstige Verbindlichkeiten
(- davon aus Steuern)
(- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit)
	1324	600	0	300	300

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 800,0 (Vorjahr: TEUR 0,0).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen mit verbundenen Unternehmen und Gesellschaftern:

Als Alleingesellschafterin (Muttergesellschaft) ist "die TurnArounder GmbH" Coburg, gleichzeitig verbundenes Unternehmen. Für Zinsen wurden in 2017 TEUR 23,5 € aufgewandt.

Erläuterung der periodenfremden Erträge

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 6,3 enthalten.

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 51,3 enthalten.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Arbeiter		75
Angestellte		37
leitende Angestellte		2
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	114
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter		111
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter		1

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Alexander Tietje	ausgeübter Beruf:	Diplom Wirtschaftsingenieur
Weitere Geschäftsführer:	Franz Tropsch	ausgeübter Beruf:	Industriemeister

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahrs traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

Nach Ablauf des Geschäftsjahres sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung beschließt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung:

Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 1.733,7. Dieser wird mit dem Gewinnvortrag vom 31.12.2016 in Höhe von 4.303,0 T€ mit insgesamt TEUR 6.036,8 T€ auf neue Rechnung vorgetragen

Der Gewinnanteil der atypisch stillen Beteiligten beträgt 426,1 T€.

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Anlagespiegel

Anlagenkonto	Anschaffungswert 01.01.2017	Zugang	Abgang	Anschaffungswert 31.12.2017
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	226.077,21	3.111,89	0,00	229.189,10
	226.077,21	3.111,89	0,00	229.189,10
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	2.100.088,09	0,00	0,00	2.100.088,09
Techn. Anlagen u. Maschinen	154.356,55	1.100,00	0,00	155.456,55
Andere Anlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung	861.710,58	18.300,06	-113.510,76	766.499,88
Geleistetet Anzahlungen und Anlagen im Bau	1,00	2.101,28	0,00	2.102,28
	3.116.156,22	21.501,34	-113.510,76	3.024.146,80
Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.342.233,43	24.613,23	-113.510,76	3.253.335,90

Anlagenkonto	Abschreibung gesamt 01.01.2017	Zugang	Abgang	Abschreibung gesamt 31.12.2017
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	39.158,75	132.405,55	0,00	171.564,30
	39.158,75	132.405,55	0,00	171.564,30
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	537.438,22	67.885,82	0,00	605.324,04
Techn. Anlagen u. Maschinen	70.597,75	19.130,15	0,00	89.727,90
Andere Anlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung	611.024,42	82.456,46	-97.246,09	596.234,79
Geleistetet Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.219.060,39	169.472,43	-97.246,09	1.291.286,73
Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.258.219,14	301.877,98	-97.246,09	1.462.851,03

	Restbuchwert	Restbuchwert	aktivierte FK-Zinsen im Geschäftsjahr
Anlagenkonto	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2017
Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	57.624,80	186.918,46	0,00
	57.624,80	186.918,46
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	1.494.764,05	1.562.649,87	0,00
Techn. Anlagen u. Maschinen	65.728,65	83.758,80	0,00
Andere Anlagen Betriebs- und Geschäftsausstattung	170.265,09	250.686,16	0,00
Geleistetet Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.102,28	1,00
	1.732.860,07	1.897.095,83
Finanzanlagen	0,00	0,00
	1.790.484,87	2.084.014,29

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Laucha

Alexander Tietje

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 11.05.2018 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS UND SCHLUSSBEMERKUNG

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 (Anlagen 1 bis 3) und dem Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017 (Anlage 4) der Sommer GmbH, Laucha an der Unstrut, unter dem Datum vom 11. Mai 2018 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt, der hier wiedergegeben wird:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Sommer GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Den vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen (IDW PS 450).

Eine Verwendung des oben wiedergegebenen Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichts bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.

München, 11. Mai 2018

ETL AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Schwarz, Wirtschaftsprüfer

Bittner, Wirtschaftsprüfer

36:Tfbb0,

SOMMER GmbH

Laucha (Unstrut)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 30.04.2015

Lagebericht 30.04.2015

A. Grundlagen des Unternehmens

I. Geschäftsmodell

Die SOMMER GmbH ist ein deutsches Traditionsunternehmen im Fahrzeugbau und einer der führenden Hersteller von Anhängern und Aufbauten mit innovativer Technik und führender Sicherheitsausstattung. Mit rd. 80 Jahren Erfahrung gehört SOMMER heute zu den großen internationalen Spezial-Fahrzeugherstellern. Das Produktportfolio umfasst Kurier-, Expressund Paketdienst-Fahrzeuge, Wechselsysteme, Anhänger, Aufbauten und Sattelauflieger.

II. Forschung und Entwicklung

In den letzten Jahren wurde das Produktspektrum stetig entsprechend den Kundenwünschen weiterentwickelt. Eine Grundlagenforschung wird in der Gesellschaft nicht betrieben.

B. Wirtschaftsbericht

I. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogen Rahmenbedingungen

Die SOMMER GmbH vertreibt ihre Produkte zum größten Teil in der Euro-Zone und davon ca. 2/3 in Deutschland. Die wirtschaftlichen Rahmendaten sind gut und haben keinen nennenswerten Einfluss auf den Geschäftsverlauf zum 30.4.2015.

II. Geschäftsverlauf

Das vorhandene interne Kontrollsystem (IKS) wurde im Bereich der Planung und der antizipativen Analyse nicht ausreichend genutzt. Die Struktur- und Verbrauchsabweichung im Materialaufwandsbereich wäre bei ordnungsgemäßer Nutzung der vorhandenen Analysetools bereits im Vorjahresverlauf erkennbar gewesen. Im Rechnungswerk der Gesellschaft wurde der eingetretene vorläufige Verlust für 2014 von ca. 1,3 Mio. EUR deshalb aufgrund fehlender unterjähriger Abgrenzungen erst im Dezember 2014 erkannt und den finanzierenden Banken zur Kenntnis gegeben.

Der übergangsweise bestehende zusätzliche Liquiditätsbedarf hierfür betrug rd. 1,0 Mio. EUR ab März 2015.

Das Unternehmen hatte Ende Februar 2015 keine überfälligen Zahlungsverpflichtungen.

Das Insolvenzverfahren wurde planmäßig mit Ermächtigung zur Eigenverwaltung zum 1.5.2015 eröffnet. Aus diesem Grund wurde auch die Erstellung eines Jahresabschlusses zum 30.4.2015 notwendig, welchem ein Rumpfgeschäftsjahr vom 1.1.2015 bis zum 30.4.2015 zugrunde liegt.

Mit einer realisierten Gesamtleistung von 6,1 Mio. EUR zum 30.4.2015 wurde der Planwert erreicht, dieser ist aber saisonbedingt nicht kostendeckend. So erwirtschaftete das Unternehmen bis zum 30.4.15 einen Verlust von 1,8 Mio. EUR Wesentliche Belastungen des Ergebnisses resultieren aus außerordentlichen Kosten, die unmittelbar mit dem Insolvenzverfahren in Verbindung stehen. Diese zusätzlichen außerordentlichen Kosten belaufen sich auf rund 0,9 Mio. EUR.

III. Lage des Unternehmens

Die Vermögens- und Kapitalstruktur hat sich deutlich verschlechtert, was unmittelbar mit der Ergebnisentwicklung und den Kosten des Verfahrens einhergeht.

Zum Abschluss 30.4.2015 hatte die Gesellschaft einen Auftragsbestand von über 8,5 Mio. EUR, was eine Auslastung von knapp 4,5 Monaten bedeutet. Insbesondere hohe Auftragseingänge des Großkunden UPS zum Ende des Jahres 2014 führten zu diesem Wert.

Eine Erhöhung der Leistung für 2015 wird indes nicht erwartet.

C. Nachtragsbericht

Mit Beschluss vom 29.12.2015 durch das Amtsgericht Halle wurde das Insolvenzverfahren über das Vermögen der Sommer GmbH wieder aufgehoben, welcher zum 31.12.15. Mit Gesellschafterbeschluss vom 23.12.2015 wurde beschlossen die Gesellschaft in ihrer bestehenden Rechtsform fortzusetzen.

Vorausgegangen war seit Verfahrenseröffnung eine tiefgreifende Sanierung des Unternehmens. So wurde ein Geschäftsbereich aufgegeben und damit einhergehend rund 30 Mitarbeiter abgebaut, die kaufmännischen Prozesse optimiert und die Organisation auf die neuen Herausforderungen ausgerichtet. Neben Materialkosteneinsparungen wurden außerdem Sachkosten in erheblichen Maß eingespart und steigerten die Profitabilität. Zur Jahresmitte 2015 hat ein Großkunde ein erhebliches Auftragsvolumen platziert, welches die Auslastung über das Jahr 2015 hinaus gewährleistet.

Im Rahmen der Gläubigerversammlung vom 29.7.2015 wurde beschlossen, einen Insolvenzplan zu erstellen. Dieser wurde am 17.9.2015 dem Gericht vorgelegt und im Rahmen des Abstimmungs- und Erörterungstermins am 29.10.2015 einstimmig beschlossen.

Mit Verfahrensaufhebung zum 29.12.2015 normalisiert sich der Geschäftsverlauf mit deutlicher verbesserter Kapitalstruktur.

D. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2015 erwartet die Geschäftsleitung trotz des Schutzschirmverfahrens nur einen leicht reduzierten Geschäftsverlauf gegenüber dem Vorjahr, da große Kunden ihre Loyalität gegenüber SOMMER bekräftigt haben. Darüber hinaus wird der unprofitable Bereich der Einzelfertigung im Fahrzeugbau aufgelöst und die dafür notwendigen Strukturkosten abgebaut. Insgesamt wird dadurch die Personalkostenquote reduziert. Darüber hinaus führt der aktuell im Unternehmen vorhandene Auftragsbestand zu einer Verbesserung der Rohertragsquote.

Wesentliche Investitionen werden im Geschäftsjahr 2015 nicht getätigt. Auch im Sachkostenbereich wurden weitere konkrete Einsparpotenziale ermittelt und realisiert.

E. Chancen- und Risikobericht

I. Risikobericht

Der Wettbewerb am Markt befindet sich auf einem normalen Level. Die realisierbaren Absatzpreise befinden sich auf Normalniveau.

Das Abhängigkeitsrisiko von einzelnen Kunden ist wieder gestiegen.

Die Finanzierungsstruktur ist breit gefächert, aufgrund der zum Insolvenzplan ausgehandelten Sideletter mit den Finanzierern, ist die Liquidität über das Jahr 2015 hinaus gesichert.

II. Chancenbericht

Im Bereich Kurier-, Express- und Paketdienstfahrzeuge (KEP) hat SOMMER das Ziel sich als langfristiger Partner für die Unternehmen der KEP-Verteilerdienste im In- und Ausland zu positionieren..

II. Gesamtaussage

Nach Abschluss des Schutzschirmverfahrens verfügt das Unternehmen über eine positive Vermögenslage, einer auskömmlichen Ertragssituation und über ausreichend Liquidität.

Darüber hinaus sollte durch die strukturellen Optimierungen die dauerhafte Grundlage zur Existenzsicherung gegeben sein.

F. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird mit einer kurz- und mittelfristigen Liquiditätsplanung gearbeitet und die Liquidität entsprechend gesteuert.

Risiken aus Fremdwährungen und der Verwendung von Finanzinstrumenten bestehen nicht.

Aufgrund der abgeschlossenen Verträge mit den Finanzieren im Rahmen einer Anschlussfinanzierung ist auch das Zinsänderungsrisiko, indem Zinsfestschreibungen bis zum 31.12.2016 realisiert wurden.

Laucha, den 1. Februar 2016

Bilanz

Aktiva

	30.4.2015 EUR
A. Anlagevermögen	2.309.433,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	124.782,58
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	124.782,58
II. Sachanlagen	2.184.650,42
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.784.405,57
2. technische Anlagen und Maschinen	37.732,66
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	362.512,19
B. Umlaufvermögen	8.042.587,73
I. Vorräte	5.357.577,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.320.291,11
1. sonstige Vermögensgegenstände	2.320.291,11
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	364.719,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	81.302,93
D. Aktive latente Steuern	49.745,36
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.229.130,60
Bilanzsumme, Summe Aktiva	12.712.199,62
Passiva
	30.4.2015 EUR
A. Eigenkapital	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00
II. Verlustvortrag	441.646,43
III. Jahresfehlbetrag	1.812.484,17
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.229.130,60
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	43.447,76
C. Rückstellungen	2.214.554,63
D. Verbindlichkeiten	10.454.197,23
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.326.468,18
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.618.790,26
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	415.905,52
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	415.905,52
3. sonstige Verbindlichkeiten	3.711.823,53
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.827.729,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	12.712.199,62

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2015 - 30.4.2015 EUR
1. Rohergebnis	2.070.319,23
2. Personalaufwand	1.877.380,59
a) Löhne und Gehälter	1.575.876,83
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	301.503,76
3. Abschreibungen	498.345,79
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	75.910,21
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	422.435,58
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.355.341,40
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	15,94
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	13.887,42
davon aus Abzinsung	13.635,00
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	168.343,86
davon aus Abzinsung	440,69
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-1.815.204,99
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-3.184,36
9. sonstige Steuern	463,54
10. Jahresfehlbetrag	1.812.484,17

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Dr. Flöther, Halle (Saale) bestellt. Das Insolvenzverfahren wurde planmäßig mit Ermächtigung zur Eigenverwaltung zum 01.05.2015 eröffnet.

Mit Schreiben vom 29.07.2015 hat der Geschäftsführer der Gesellschaft Herr Alexander Tietje mit Zustimmung des Sachwalters Herr Prof. Dr. Flöther erklärt, dass basierend auf den vorliegenden Planungen sowie dem aktuellen absehbaren Geschäftsverlauf für die Sommer GmbH i.I. eine positive Fortführungsprognose für das Jahr 2015 sowie für das Jahr 2016 vorliegt.

Die Gläubigerversammlung hat am 30.07.2015 der Erstellung eines Insolvenzplans zugestimmt.

Der vorgelegte Insolvenzplan zur Fortführung der Gesellschaft wurde am 29.10.2015 von der Gläubigerversammlung genehmigt. Das Insolvenzverfahren wurde mit Wirkung zum 31.12.2015 beendet.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Wesentlichen im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber "dieTurnArounder GmbH" werden als Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter ausgewiesen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Erläuterung zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Zur Begründung wird auf die Ausführungen zu den allgemeinen Angaben in diesem Anhang verwiesen.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Eine Inventur der Vorräte zum Bilanzstichtag ist nicht erfolgt. Die Bestände wurden fortgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag. Risiken in den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen insbesondere für überdurchschnittlich lange Lagerdauer und geminderte Verwendbarkeit wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Unfertigen Fahrzeuge sind mit den Herstellkosten angesetzt. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Erhaltene Investitionszulagen auf Sachanlagen wurden unter Sonderposten für Zuwendungen ausgewiesen.

Sie werden über die Nutzungsdauer der betreffenden Vermögensgegenstände ertragswirksam vereinnahmt.

Erkennbare Risiken wurden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Steuerzahlungen aus der Betriebsprüfung für den Zeitraum 2010-2013.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten und schwebenden Geschäften und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechend dem durchschnittlichen Markzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Umrechnung von Fremdwährungsrechnungen (Eingangsrechnungen) erfolgen zum Devisenkassakurs des Wareneingangs oder zum Devisenkassamittelkurs am Stichtag (§ 256 a HGB).

Erläuterung zu den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

a) Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Angaben zu Forderungen

Art der Forderungen	2015 TEUR	2014 TEUR
Forderung aus Lieferung und Leistung	1.878	1.530
Sonstige Vermögensgegenstände	442	298
Summe	2.320	1.828

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden größere Beträge für Forderungen aus Vorsteuer im folgenden Wirtschaftsjahr abziehbar von 152,6 (Vj. TEUR 13,6), aus Umsatzsteuer laufendes Geschäftsjahr TEuro 127,8 (Vj. TEUR 0,0), gegenüber Postbank-Factoring von 64,5 TEUR (Vj. TEUR 129,7) und debitorischen Kreditoren TEUR 41,1 (Vj TEUR 0,9) erfasst.

Rechnungsabgrenzungposten	30.04.2015 TEUR	31.12.2014 TEUR
Garantie- und Berabeitungsentgeld Kreditinstitut	0	20,3
Übrige Abgrenzungen	18,8	27,3
Versicherungsbeiträge	54,5	0
Wartungsverträge	2,6	6,9
Zertifizierungskosten	2,6	4,1
Kfz-Steuer	2,8	4,1
Summe	81,3	62,7

Angaben zu Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Steuerzahlungen aus der Betriebsprüfung für den Zeitraum 2010-2013.

Die Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen ergibt sich aus folgender Übersicht.

	Stand 01.01.2015	Zuführung	Verbrauch	Auflösung/ Umbuchung	Stand 30.04.2015
Rückstellung für:
Archivierungskosten	63,8	4,0	4,0	0,0	63,8
Abzinsungs Archivierung	-7,9	0,0	0,0	-0,4	-7,5
Sonderzahlungen	4,5	0,0	0,0	0,9	3,6
Urlaub	116,0	158,0	99,0	12,7	162,3
Stundenkonto	178,0	21,0	128,0	10,5	60,5
Sonderzahlungen at MA	4,0	0,0	0,0	0,0	4,0
ungebuchte Rechnungen	2,0	12,0	0,3	1,7	12,0
Erfindervergütung	4,3	0,0	4,3	0,0	0,0
interne JA Kosten	9,0	19,2	7,9	0,0	20,3
Wirtschaftsprüfer/ StB	40,0	24,0	10,0	0,0	54,0
Kosten Betriebsprüfung	10,0	0,0	0,0	0,0	10,0
nicht geb. Rg. Gewährleistung	4,0	16,5	1,5	0,0	19,0
zukünftige Gewährleist. DHL	225,2	580,8	6,0	0,0	800,0
Abzinsungen Gewährleistung zukünft. Gew. Ist.	-5,1	-13,6	0,0	0,0	-18,7
Fahrzeugbau, Innenausbau und KEP mehrstufig	94,8	0,0	11,7	0,0	83,0
2% Kostensteigerung
Gewährleistung	8,2	27,4	0,0	0,0	35,6
Rückforderung
Investzuschüsse	176,0	107,8	0,0	0,0	283,8
Zinsen Investzuschüsse	0,0	21,6	0,0	0,0	21,6
Berufsgenossenschaft	23,0	0,0	11,5	11,5	0,0
Zinsen Ges. Darlehen	0,0	5,0	0,0	0,0	5,0
Ust-Nachzahlung BP	25,7	0,0	0,0	25,7	0,0
ungeb. Materialverbrauch
UE, FE	0,0	333,7	0,0	0,0	333,7
Kosten RA Klärung
Überzahlung Factoring	0,0	10,0	0,0	0,0	10,0
Postbank Faktoring GmbH	0,0	221,5	0,0	0,0	221,5
	975,50	1.548,90	284,10	62,60	2.177,50

Angaben zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEUR 10.154 (Vj. TEUR 7.020)

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt TEUR 300 (Vj. TEUR 300).

Art der	Gesamtbetrag		davon mit einer Restlaufzeit
Verbindlichkeit Zum 30.04.2015	TEUR	TEUR	bis zu 1 Jahr TEUR	bis zu 1 Jahr TEUR	1-5 J. TEUR	1-5 J. TEUR
	2015	2014	2015	2014	2015	2014
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Finanzdienstleistleitern	6.326	5.354	6.326	5.354	0	0
aus Anzahlungen	1	36	1	36
aus Lieferung und Leistungen	2.236	1.107	2.236	1.107
gegenüber Gesellschaftern	416	315	116	15
sonstige Verbindlichkeiten	1.475	508	1.475	508
davon aus Steuern	-150	-236	-150	-236
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	-42	-14	-42	-14
Summe	10.454	7.320	10.154	7.020	0	1.086

Art der Verbindlichkeit Zum 30.04.2015	mehr als 5 Jahren TEUR 2015	mehr als 5 Jahren TEUR 2014	Sicherheiten TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Finanzdienstleistleitern	0	0	1-7
aus Anzahlungen			8
aus Lieferung und Leistungen
gegenüber Gesellschaftern	300	300
sonstige Verbindlichkeiten
davon aus Steuern
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
Summe	300	300

Sicherungsrechte:

1. Sicherungsübereignungen (TEUR 3.000)

2. Bürgschaften der Geschäftsführer

3. Abtretung aus Risikolebensversicherung der Geschäftsführer

4. Gesamtbuchgrundschuld (TEUR 1.400)

5. Ausfallbürgschaft Bürgschaftsbank Sachsen Anhalt (TEUR 1.440)

6. Bürgschaft der Sparkasse Burgenlandkreis für Mietkaufvertrag (TEUR 50)

7. Abtretung Kundenforderungen

Lieferantensicherung

8. Eigentumsvorbehalte

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen folgende finanziellen Verpflichtungen.

- Bürgschaft der Sparkasse Burgenlandkreis für Mietkaufverträge (TEUR 50) der Sommer GmbH

- Bürgschaft der Sparkasse Burgenlandkreis für einen Leasing-Vertrag der Sommer Polska Sp z.o.o. (TEUR 72)

Aufgrund der zu erwartenden Entwicklung und der Lage der Gesellschaft ist eine Inanspruchnahme nicht wahrscheinlich, jedoch nicht auszuschließen.

b) Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erträge aus Währungsumrechnungen haben im Geschäftsjahr TEUR 0,0 (Vj 0,2) betragen.

Die Aufwendungen aus Währungsumrechnungen haben im Geschäftsjahr TEUR 0,0 (Vj 0,3) betragen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind TEUR 5,0 (Vj. TEUR 15) gegenüber Gesellschaftern und TEUR 1,3 (Vj. TEUR 48,7 ) gegenüber der Mittelständischen Beteiligungsgesellschaft Sachsen-Anhalt mbH, sowie TEUR 0,4 (Vj. TEUR 15,7) Aufwendungen für Abzinsung der Rückstellungen enthalten

Erträge und Aufwendungen mit verbundenen Unternehmen und Gesellschaftern

Innerhalb der o.g. Aufwendungen und Umsätze sind folgende mit Gesellschaftern getätigt:

"dieTurnArounder GmbH", Großheirath TEUR 5 Aufwendungen für Zinsen aus Gesellschafterdarlehen

c) Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit der Gesellschafterin die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag von TEUR 1.812 (Vj. TEUR 1.831) wird mit dem Verlustvortrag 2014 von TEUR 442 (Gewinnvortrag TEUR 1.389) mit insgesamt TEUR -2.254 auf neue Rechnung vorgetragen.

d) Sonstige Angaben

Verbundene Unternehmen

Als Alleingesellschafterin (Muttergesellschaft) ist die "dieTurnArounder GmbH" Großheirath, gleichzeitig verbundenes Unternehmen.

sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus bestehenden Miet-, Pacht- und Leasingverträgen bestehen Gesamtverpflichtungen in Höhe von

TEUR 345 (Vj. TEUR 424) mit einer Laufzeit von 1 bis 5 Jahren.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt :

Arbeitnehmergruppe	2015	2014
Auszubildende	7,00	7,00
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	171,00	160,00
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	3,00	3,00
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer	181,00	170,00

Richard Bäumler (bis 10.02.2015)

Dipl.-Kaufmann

Alexander Tietje

Dipl.-Wirtschaftsingenieur

Von der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Anlagespiegel

	Abgang EUR	Umbuchung EUR	30.04.2015 EUR	31.12.2014 EUR
I. Immaterialle Vermögensgegenstände
1. entgeltliche erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	145.741,50	17.562,20
	0,00	0,00	145.741,50	17.562,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke grundstücksgleich Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.226,02	189.484,93	2.114.375,40	299.373,50
2. Technische Anlagen u. Maschinen	0,00	0,00	85.839,34	44.553,92
und Geschäftsausstattung	52.073,20	0,00	866.277,36	481.532,66
und Anlagen im Bau	0,00	-189.484,93	0,00	0,00
	61.299,22	0,00	3.066.492,10	825.460,08
	61.299,22	0,00	3.212.233,60	843.022,28

	Abschreibung gesamt					Restbuchwert	Restbuchwert
	Zugang EUR	Zuschreibung EUR	Abgang EUR	Umb. EUR	30.04.2015 EUR	31.12.2014 EUR	30.04.2015 EUR
I. Immaterialle Vermögensgegenstände
1. entgeltliche erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.396,72	0,00	0,00	0,00	20.958,92	125.294,80	124.782,58
	3.396,72	0,00	0,00	0,00	20.958,92	125.294,80	124.782,58
II. Sachanlagen
1. Grundstücke grundstücks-gleich Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	30.596,33	0,00	0,00	0,00	329.969,83	1.622.502,99	1.784.405,57
2. Technische Anlagen u. Maschinen	3.552,76	0,00	0,00	0,00	481.096,68	41.285,42	37.732,66
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	38.364,40	0,00	16.131,89	0,00	503.765,17	413.559,60	362.512,19
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	189.484,93	0,00
	72.513,49	0,00	16.131,89	0,00	1.314.831,68	2.266.832,94	2.184.650,42
	75.910,21	0,00	16.131,89	0,00	1.335.790,60	2.392.127,74	2.309.433,00

sonstige Berichtsbestandteile

Alexander Tietje

Dipl.-Wirtschaftsingenieur

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 09.06.2016 festgestellt.

Versagungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir wurden beauftragt, den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Sommer GmbH für das Rumpfwirtschaftsjahr vom 1. Januar 2015 bis 30. April 2015 zu prüfen. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Als Ergebnis unserer Prüfung stellen wir fest, dass wir nach Ausschöpfung aller angemessenen Möglichkeiten zur Klärung des Sachverhalts aus folgendem Grund nicht in der Lage waren, ein Prüfungsurteil abzugeben: Durch die Unternehmensleitung konnten keine Kalkulationsunterlagen zur Ermittlung der Herstellungskosten der unfertigen und fertigen Erzeugnisse sowie eine Dokumentation zur Inventur zur Verfügung gestellt werden. Des Weiteren konnte keine Debitorenliste vorgelegt werden und das Einholen von Saldenbestätigungen zu Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde verweigert. Aus diesem Grund war es nicht möglich, eine hinreichende Sicherheit über die tatsächliche Höhe der Vorratsbestände und Forderungen zu erzielen, die im Jahresabschluss in Höhe von etwa 60 % der Bilanzsumme ausgewiesen sind. Aufgrund der Bedeutung des dargestellten Prüfungshemmnisses versagen wir den Bestätigungsvermerk.

Aussagen darüber, ob der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags entspricht und ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt, sind wegen des dargestellten Prüfungshemmnisses nicht möglich. Ebenso kann nicht beurteilt werden, ob der Lagebericht in Einklang mit einem den gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Jahresabschluss steht, insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt.

München, den 10. Januar 2018

ETL AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. Merl Bittner, Wirtschaftsprüfer

Dipl.-Kfm. Erhard Schwarz, Wirtschaftsprüfer

37:Tfa12,

SOMMER GmbH

Laucha (Unstrut)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 30.04.2015

Lagebericht 30.04.2015

A. Grundlagen des Unternehmens

I. Geschäftsmodell

Die SOMMER GmbH ist ein deutsches Traditionsunternehmen im Fahrzeugbau und einer der führenden Hersteller von Anhängern und Aufbauten mit innovativer Technik und führender Sicherheitsausstattung. Mit rd. 80 Jahren Erfahrung gehört SOMMER heute zu den großen internationalen Spezial-Fahrzeugherstellern. Das Produktportfolio umfasst Kurier-, Expressund Paketdienst-Fahrzeuge, Wechselsysteme, Anhänger, Aufbauten und Sattelauflieger.

II. Forschung und Entwicklung

In den letzten Jahren wurde das Produktspektrum stetig entsprechend den Kundenwünschen weiterentwickelt. Eine Grundlagenforschung wird in der Gesellschaft nicht betrieben.

B. Wirtschaftsbericht

I. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogen Rahmenbedingungen

II. Geschäftsverlauf

Der übergangsweise bestehende zusätzliche Liquiditätsbedarf hierfür betrug rd. 1,0 Mio. EUR ab März 2015.

Das Unternehmen hatte Ende Februar 2015 keine überfälligen Zahlungsverpflichtungen.

III. Lage des Unternehmens

Die Vermögens- und Kapitalstruktur hat sich deutlich verschlechtert, was unmittelbar mit der Ergebnisentwicklung und den Kosten des Verfahrens einhergeht.

Eine Erhöhung der Leistung für 2015 wird indes nicht erwartet.

C. Nachtragsbericht

Vorausgegangen war seit Verfahrenseröffnung eine tiefgreifende Sanierung des Unternehmens. So wurde ein Geschäftsbereich aufgegeben und damit einhergehend rund 30

Mitarbeiter abgebaut, die kaufmännischen Prozesse optimiert und die Organisation auf die neuen Herausforderungen ausgerichtet. Neben Materialkosteneinsparungen wurden außerdem Sachkosten in erheblichen Maß eingespart und steigerten die Profitabilität. Zur Jahresmitte 2015 hat ein Großkunde ein erhebliches Auftragsvolumen platziert, welches die Auslastung über das Jahr 2015 hinaus gewährleistet.

Mit Verfahrensaufhebung zum 29.12.2015 normalisiert sich der Geschäftsverlauf mit deutlicher verbesserter Kapitalstruktur.

D. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2015 erwartet die Geschäftsleitung trotz des Schutzschirmverfahrens nur einen leicht reduzierten Geschäftsverlauf gegenüber dem Vorjahr, da große Kunden ihre Loyalität gegenüber SOMMER bekräftigt haben. Darüber hinaus wird der unprofitable Bereich der Einzelfertigung im Fahrzeugbau aufgelöst und die dafür notwendigen Strukturkosten abgebaut.Insgesamt wird dadurch die Personalkostenquote reduziert. Darüber hinaus führt der aktuell im Unternehmen vorhandene Auftragsbestand zu einer Verbesserung der Rohertragsquote.

Wesentliche Investitionen werden im Geschäftsjahr 2015 nicht getätigt. Auch im Sachkostenbereich wurden weitere konkrete Einsparpotenziale ermittelt und realisiert.

E. Chancen- und Risikobericht

I. Risikobericht

Der Wettbewerb am Markt befindet sich auf einem normalen Level. Die realisierbaren Absatzpreise befinden sich auf Normalniveau.

Das Abhängigkeitsrisiko von einzelnen Kunden ist wieder gestiegen.

Die Finanzierungsstruktur ist breit gefächert, aufgrund der zum Insolvenzplan ausgehandelten Sideletter mit den Finanzierern, ist die Liquidität über das Jahr 2015 hinaus gesichert.

II. Chancenbericht

Im Bereich Kurier-, Express- und Paketdienstfahrzeuge (KEP) hat SOMMER das Ziel sich als langfristiger Partner für die Unternehmen der KEP-Verteilerdienste im In- und Ausland zu positionieren..

II. Gesamtaussage

Nach Abschluss des Schutzschirmverfahrens verfügt das Unternehmen über eine positive Vermögenslage, einer auskömmlichen Ertragssituation und über ausreichend Liquidität.

Darüber hinaus sollte durch die strukturellen Optimierungen die dauerhafte Grundlage zur Existenzsicherung gegeben sein.

F. Risikobericht über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird mit einer kurz- und mittelfristigen Liquiditätsplanung gearbeitet und die Liquidität entsprechend gesteuert.

Risiken aus Fremdwährungen und der Verwendung von Finanzinstrumenten bestehen nicht.

Aufgrund der abgeschlossenen Verträge mit den Finanzieren im Rahmen einer Anschlussfinanzierung ist auch das Zinsänderungsrisiko, indem Zinsfestschreibungen bis zum 31.12.2016 realisiert wurden.

Laucha, den 1. Februar 2016

Bilanz

Aktiva

	30.4.2015 EUR
A. Anlagevermögen	2.309.433,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	124.782,58
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	124.782,58
II. Sachanlagen	2.184.650,42
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.784.405,57
2. technische Anlagen und Maschinen	37.732,66
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	362.512,19
B. Umlaufvermögen	8.042.587,73
I. Vorräte	5.357.577,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.320.291,11
1. sonstige Vermögensgegenstände	2.320.291,11
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	364.719,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	81.302,93
D. Aktive latente Steuern	49.745,36
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.229.130,60
Bilanzsumme, Summe Aktiva	12.712.199,62
Passiva
	30.4.2015 EUR
A. Eigenkapital	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00
II. Verlustvortrag	441.646,43
III. Jahresfehlbetrag	1.812.484,17
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.229.130,60
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	43.447,76
C. Rückstellungen	2.214.554,63
D. Verbindlichkeiten	10.454.197,23
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.326.468,18
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.618.790,26
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	415.905,52
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	415.905,52
3. sonstige Verbindlichkeiten	3.711.823,53
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.827.729,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	12.712.199,62

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2015 - 30.4.2015 EUR
1. Rohergebnis	2.070.319,23
2. Personalaufwand	1.877.380,59
a) Löhne und Gehälter	1.575.876,83
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	301.503,76
3. Abschreibungen	498.345,79
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	75.910,21
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	422.435,58
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.355.341,40
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	15,94
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	13.887,42
davon aus Abzinsung	13.635,00
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	168.343,86
davon aus Abzinsung	440,69
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-1.815.204,99
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-3.184,36
9. sonstige Steuern	463,54
10. Jahresfehlbetrag	1.812.484,17

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft haben am 27.02.2015 einen Antrag nach § 270b InsO für die Gesellschaft aufgrund drohender Zahlungsunfähigkeit nach § 18 InsO mit dem Ziel einer Sanierung im Rahmen einer Eigenverwaltung gestellt (Schutzschirmverfahren). Mit Schreiben vom 03.03.2015 hat das zuständige Insolvenzgericht Halle diesem Antrag entsprochen. Zum vorläufigen Sachwalter wurde Herr Prof. Dr. Flöther, Halle (Saale) bestellt. Das Insolvenzverfahren wurde planmäßig mit Ermächtigung zur Eigenverwaltung zum 01.05.2015 eröffnet.