D-S-GmbH

Lutherstadt Wittenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Handelsbilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	174.249,00	220.499,00
I. Sachanlagen	174.249,00	220.499,00
B. Umlaufvermögen	57.719,15	68.901,31
I. Vorräte	6.957,86	6.157,97
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	42.399,31	53.761,20
davon gegen Gesellschafter	0,00	6.183,32
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	8.361,98	8.982,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.480,17	20.366,42
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	27.850,63
Aktiva	274.298,95	309.766,73

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	14.702,37
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	10.297,63	16.654,67
III. Jahresfehlbetrag	42.553,00	-6.357,04
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	27.850,63
B. Rückstellungen	6.988,53	5.530,00
C. Verbindlichkeiten	267.310,42	289.534,36
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	104.091,94	98.999,43
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	163.218,48	190.534,93
davon gegenüber Gesellschaftern	890,59	2.414,92
Passiva	274.298,95	309.766,73

Anhang

A. Rechtliche Grundlagen

Unternehmen und Rechtsform

Unternehmen   : D-S-GmbH

Rechtsform d. Unternehmens : GmbH

Gründung   : Das Unternehmen wurde am 01.07.2020 gegründet.

Handelsregister

Amtsgericht .................... :Stendal  HRB 28433

Sitz des Unternehmens

Sitz des Unternehmens  : Annendorfer Str. 13, 06886 Lutherstadt Wittenberg

Wirtschaftsjahr

: Das Wirtschaftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Gegenstand des Unternehmens

Unternehmensgegenstand : Gastronomiebetrieb, einschließlich eines Gastronomie-Lieferservices

Stammkapital    : 25.000 EURO

Gesellschafter    : Elmo Sternberg, Wittenberg    50%ige Beteiligung

Tobias Dorn, Zahna-Elster       5%ige Beteiligung

Steuerliche Verhältnisse

Steuernummer

Das Unternehmen wird beim Finanzamt Wittenberg unter folgender Steuernummer geführt:

115/105/12709
Umsatzsteuer

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung. Die Berechnung der Umsatzsteuer erfolgt nach vereinnahmten Entgelten (Istversteuerung) entsprechend dem § 20 Satz 1 Nr. 1 UStG.

Gewerbesteuer/Körperschaftsteuer

Das Unternehmen unterliegt gemäß § 2 GewStG der Gewerbesteuerpflicht. Eine Zerlegung des einheitlichen Gewerbesteuermessbetrages war nicht durchzuführen, da neben dem Sitz des Unternehmens keine weiteren Betriebsstätten in anderen Gemeinden unterhalten wurden.

Das Unternehmen unterliegt als Körperschaft gem. § 1(1) Nr. 1 KStG der unbeschränkten Körperschaftsteuerpflicht.

Außenprüfungen

Außenprüfungen sind bisher in Form einer Umsatzsteuersonderprüfung für das Jahr 2020 erfolgt.

Rechnungswesen, Jahresabschluss, Bestandsnachweise

Angaben zum Rechnungswesen

Für das Unternehmen besteht nach § 238 Abs. 1 HGB Buchführungspflicht.

Das Unternehmen fertigt die Grundlagen der Buchführung, insbesondere Belege und Grundbücher, selbst. Die zur Erstellung der Buchführung erforderlichen Unterlagen werden uns regelmäßig zur Kontierung und Verarbeitung übergeben. Die Buchführung wird mittels EDV-Anlage erstellt. Neben den Sachkonten bestehen Personenkonten für Gläubiger und Schuldner.

Als Grundlage für die Kontierung und Auswertung wurde im Berichtsjahr der DATEV-Kontenrahmen SKR-03 verwandt. Nebenbuchhaltungen bestehen in Form einer Lohnbuchhaltung und einer Anlagenbuchhaltung.

Der Jahresabschluss wurde aus den Vorträgen der Konten des Vorjahres sowie der Buchführung entwickelt.

Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Buchführung sowie der uns vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünften erstellt. Bei der Erstellung wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handels- und Steuerrechtes sowie ggf. ergänzende Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages beachtet.

Bestandsnachweise

Das Inventar ist nach den Vorschriften des HGB aufgestellt worden.

Das Anlagevermögen wird mittels Inventarverzeichnis geführt. Der Bestand wurde mit dem Auftraggeber anhand des beigefügten Anlageverzeichnisses auf seine Vollständigkeit abgestimmt.

Bestände an Forderungen sind in Saldenlisten nachgewiesen.

Geldbestände sind aus Kontenstandsmitteilungen sowie stichtagsbezogener Kasseninventur ersichtlich.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind einzeln aufgezeichnet und belegmäßig nachgewiesen.

Die Schulden sind in Saldenlisten sowie durch Kontenstandsmitteilungen der Banken nachgewiesen.

Bezüglich der Rückstellungen liegen Einzelberechnungen vor.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterzeichnung des Jahresabschlusses

Eingeschlossen in die Unterzeichnung des Jahresabschlusses zum 31.Dezember 2022 sind gem. § 264 in v. m. § 242 HGB:

1. Bilanz per 31.12.2022

2. Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum 01. Januar bis 31. Dezember 2022

3. Anhang

Dessau-Roßlau,   2. April 2024

.................................... ...........................................Elmo Sternberg                      Tobias Dorn
Geschäftsführer                          Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.04.2024 festgestellt.