OSK - Offene Schule Köln - gemeinnützige Gesellschaft mbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.635.943,58	255.948,72
I. Sachanlagen	1.438.266,50	255.948,72
II. Finanzanlagen	197.677,08
B. Umlaufvermögen	1.272.745,55	1.049.909,03
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	362.654,15	137.461,41
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	910.091,40	912.447,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	120.778,45	126.974,03
Aktiva	3.029.467,58	1.432.831,78

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	99.404,66	63.146,46
I. Gezeichnetes Kapital	75.000,00	75.000,00
II. Gewinnrücklagen	24.403,66	0,00
III. Bilanzgewinn	1,00	-11.853,54
davon Verlustvortrag	11.853,54
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	684.524,97	69.086,50
C. Rückstellungen	1.000.298,00	812.222,00
D. Verbindlichkeiten	738.989,55	168.376,82
E. Rechnungsabgrenzungsposten	506.250,40	320.000,00
Passiva	3.029.467,58	1.432.831,78

Anhang

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungkosten angesetzt.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.
Sämtliche Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie die Guthaben gegen Kreditinstitute und der Kassenbestand sind zum Nennwert bewertet.
Forderungen wurden überdies unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet.
Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Höhe des Erfüllungsbetrags wurde nach der Projected Unit Credit Method (IAS 19.67) berechnet. Diese geht davon aus, dass in jedem Dienstjahr ein zusätzlicher Teil des endgültigen Leistungsanspruchs erdient wird und bewertet jeden dieser Leistungsbausteine separat, um so die insgesamt zugesagte Verpflichtung
aufzubauen. Die der Berechnung zu Grunde liegenden Bewertungsparameter sind folgende:
- Rechnungszins (10-Jahres-Durschnitt) 1,78% p.a.
- Gehaltsdynamik (Es wirkt sich nur bei gehaltsabhängigen Zusagen aktiver Versorgungsberechtigter aus) 2,00% p.a.
- Rentendynamik (Fest zugesagte Rentensteigerungen werden der Rentendynamik an gerechnet) 2,00% p.a.

Die Pensionsrückstellungen betragen EUR 944.358,00.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.
Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	EUR
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	0,00

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt EUR 300.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR
438.989,55 (Vorjahr: EUR 168.376,82).

Sonstige Angaben

Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Dr. Andreas Reimann geführt.

sonstige Berichtsbestandteile

Köln, den 19.12.2023

gez. Dr. Andreas L.G. Reimann

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2023 festgestellt.