"Präsenzhof" Hotel- und Restaurantbetrieb Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Bensheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen		24.226,00		19.201,00
III. Finanzanlagen		126.055,34		114.062,56
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		72.650,14		63.439,74
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		14.908,87		30.506,04
C. Rechnungsabgrenzungsposten		154,58		235,83
Summe Aktiva		237.994,93		227.445,17

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		46.016,27		46.016,27
II. Bilanzgewinn		61.713,38		66.299,95
B. Rückstellungen		124.307,00		108.061,12
C. Verbindlichkeiten		5.958,28		7.067,83
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		237.994,93		227.445,17

ANHANG

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Präsenzhof Hotel- und Restaurantbetrieb GmbH, Bensheim, zum 31. Dezember 2010 wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches, des GmbH-Gesetzes und der Satzung aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften für den Anhang gem. § 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

Der Bilanz wurde das Gliederungsschema des § 266 Abs. 2 und 3 HGB zugrunde gelegt. Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Der Jahresabschluss wurde am 09.02.2012 festgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die Zugänge des Sachanlagevermögenswurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten aktiviert. Die Anschaffungskosten umfassen auch die einzeln zuzuordnenden Anschaffungsnebenkosten und nachträglichen Anschaffungskosten.

Anschaffungspreisminderungen wurden abgesetzt. Die Abgänge wurden zum Zeitpunkt ihres Ausscheidens mit den Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen ausgebucht.

Die Abschreibungen wurden linear nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüterwerden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. In Übereinstimmung mit der Auffassung des HFA des IDW wurde aus Wirtschaftlichkeitsgründen der steuerliche GWG-Sammelposten in die Handelsbilanz übernommen und mit fünf Jahren linear abgeschrieben. Bei dem GWG Sammelposten handelt es sich um einen Posten von untergeordneter Bedeutung für den Jahresabschluss zum 31.12.2010.

Der Wert der Rückdeckungsversicherungwurde im Jahr 2007 einmalig aufgrund einer beitragsfreien Leistungserhöhung angepasst. Die einmalige Erhöhung wurde auf fünf Jahre linear verteilt.

Übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Vorauszahlungen für künftige Zeiträume wurden zeitanteilig abgegrenzt.

Rückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellungwurde die PUCM Methode angewendet.

Die Verwendung dieser Methode führt bei der vorliegenden Zusage zu einer betriebswirtschaftlich angemessenen Darstellung der Verpflichtung des Bilanzierenden.

Für die Berechnung wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz:	5,1500 % p.a.
Rententrend:	0,0000% p.a.
Gehaltstrend:	0,0000 % p.a.

Biometrische Annahmen: ( c ) Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck, Lizenz Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zum 01.01.2010 beträgt € 119.620,00. Von dem Wahlrecht, den Zuführungsbetrag bis zum 31.12.2024 in Jahresraten anzusammeln (Art. 67 Abs. 1 EGHGB) wurdekein Gebrauch gemacht.

Verrechnung von Vermögensgegenstände und Schulden:

Die bestehende Rückdeckungsversicherung ist nicht an den Versorgungsberechtigten verpfändet. Nicht verpfändete Rückdeckungsversicherungen dürfen nicht mit der Pensionsrückstellung saldiert werden und sind als Vermögenswerte gesondert auf der Aktivseite auszuweisen.

Sonstige Rückstellungen

Bei Bildung der sonstigen Rückstellungen wurde den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen. Sie wurden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundliegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. Angaben zur Bilanz

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (€ 25.325,11) sind keine Forderungen aus Lieferungen- und Leistungen enthalten. Es handelt sich hierbei um Forderungen aus dem Verrechnungsverkehr.

Die Forderungen gegenüber den Gesellschaftern betragen insgesamt € 33.329,84. Sie werden mit 2 % über den Basiszins verzinst.

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von € 66.299,95 enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen € 0,00.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert. Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 5.958,28 gliedern sich wie folgt:

	Stand am	davon mit	davon mit	davon mit
		RLZ von	RLZ von	RLZ von
	Bilanztag	< 1 Jahr	1-5 Jahre	> 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten: gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	3.240,24	3.240,24	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	2.718,04	2.718,04	0,00	0,00
	5.958,28	5.958,28	0,00	0,00

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

4. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

5. Ergänzende Angaben

Geschäftsführer:
Frau Milena Rosan-Daberkow, kfm. Angestellte

6. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführerin ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Bensheim, 28. Februar 2012

Präsenzhof
Hotel- und Restaurantbetrieb GmbH

Geschäftsführung
(Milena Rosan-Daberkow)