IMMAC Health property GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017

Bilanz

Bilanz
Aktiva
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	TEuro
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen		133.765,99	131
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.855.891,21		1.678
II Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	32.432,70	1.888.323,91	0
Summe		2.022.089,90	1.809
Passiva
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	TEuro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25
II. Gewinnvortrag		342.369,64	342
III Jahresüberschuss		0,00	0
		367.369,64	367
B. Rückstellungen		1.144.465,00	941
C. Verbindlichkeiten		510.255,26	501
Summe		2.022.089,90	1.809

Anhang

für das Geschäftsjahr 2017

1. Allgemeines

Die IMMAC Health property GmbH, mit Sitz in Hamburg, ist unter der Nummer HRB 142917 in das Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 der IMMAC Health property GmbH wurde nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Der Jahresabschluss wurde z.T. unter Berücksichtigung der größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB aufgestellt. Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 HGB verzichtet.

2. Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Bilanz erfolgte im Rahmen der Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren).

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurden entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 252 ff. HGB unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des gemilderten Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bilanziert. Erforderliche Wertberichtigungen sind aktivisch abgesetzt. Niedrig- bzw. unverzinsliche Positionen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die zu erwartenden zwischenzeitlichen Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und anderen Haftungsverhältnissen wurden zum Nominalbetrag erfasst.

4. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Finanzanlagen

Die IMMAC Health property GmbH ist an folgenden Gesellschaften beteiligt:

	Beteiligungs-quote	Eigenkapital31.12.2017	Ergebnis 2017
		TEUR	TEUR
IMMAC Elfte Grundbesitzgesellschaft mbH	100,0 %	42	2
IMMAC Zwölfte Grundbesitzgesellschaft mbH	100,0 %	66	3
IMMAC Dreizehnte Grundbesitzgesellschaft mbH	100,0 %	41	2
IMMAC K&P Pflegezentrum Uelzen GmbH	100,0 %	15	18
IMMAC Vierte Grundbesitzgesellschaft mbH	100,0 %	5	0

Die IMMAC Health property GmbH ist an verschiedenen Immobilienfonds in der Rechtsform der GmbH & Co. KG als Gründungskommanditist beteiligt. Bei den Beteiligungen handelt es sich um unwesentliche Beteiligungen, bei denen die Beteiligungsquote überwiegend unter 1 v.H. liegt.

Forderungen

Die Forderungen gegen verbundenen Unternehmen betreffen i.H.v. TEUR 264 (Vorjahr TEUR 124) die Gesellschafterin.

Die Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht betreffen sonstige Verrechnungen zwischen der IMMAC Health property GmbH und von der IMMAC Gruppe bzw. deren Schwestergesellschaft der HKA Hanseatische Kapitalverwaltung AG emittierten geschlossenen Immobilienfonds.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen in Höhe von TEUR 901 (Vorjahr: TEUR 706) zukünftige Steuerverbindlichkeiten auf Einnahmen aus Personenhandelsgesellschaften. Die zukünftigen Steuerverbindlichkeiten wurden auf Basis der aktuellen Steuersätze ermittelt und mit einem Zinssatz von 5,5% p.a. auf den Bilanzstichtag abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht betreffen im Wesentlichen die durch die Gesellschaft im Rahmen der Begründung der Beteiligungen übernommenen Einzahlungsverpflichtungen.

Alle Verbindlichkeiten weisen wie im Vorjahr Restlaufzeiten bis zu einem Jahr auf.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen Haftungsverhältnisse aus Gewährleistungspflichten in Höhe von TEUR 5.492 (Vorjahr TEUR 4.712).

Die IMMAC Health property GmbH ist als Gründungsgesellschafterin regelmäßig an den emittierten geschlossenen Immobilienfonds der IMMAC Gruppe bzw. seit Inkrafttreten des KAGB deren Schwestergesellschaft der HKA Hanseatische Kapitalverwaltung AG beteiligt. Liquiditätsausschüttungen von insgesamt 84 Immobilienfonds könnten jeweils anteilig an die Fonds im Sinne einer Gewährleistungsverpflichtung zurückzuführen sein, wenn die Immobilienfonds in wirtschaftliche Schwierigkeiten geraten würden. Hiervon ist angesichts der Qualität der 122 Immobilien, bei denen es sich um 118 Altenpflegezentren und vier Rehakliniken handelt, der hohen Belegungsquoten und der positiv einzuschätzenden Bonität der insgesamt 39 unterschiedlichen Betreiber nicht zu rechnen.

Auf der Grundlage bestehender Dienstleistungsverträge werden die geschlossenen Immobilienfonds durch das Schwesterunternehmen HKA laufend betreut. Die hierbei gewonnenen Informationen über die Betreibergesellschaften und die Fondsimmobilien gewähren einen umfassenden und zeitnahen Einblick in die wirtschaftliche Situation der Immobilienfonds und lassen zum Bilanzstichtag kein erhöhtes Haftungsrisiko erkennen.

Zinserträge und -aufwendungen

Die Zinserträge resultieren mit TEUR 48 (Vorjahr TEUR 42) aus verbundenen Unternehmen. Die Zinsaufwendungen betreffen mit TEUR 9 T€ (Vorjahr TEUR 9) verbundene Unternehmen.

5. Sonstige Angaben

Mutterunternehmen

IMMAC Holding AG, Hamburg

Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis aufstellen wird, ist die Profunda Vermögen GmbH, Hamburg. Der Konzernabschluss der Profunda Vermögen GmbH wird beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht.

Geschäftsführung

Reimund Huß, Kaufmann, Schacht-AudorfThomas F. Roth, Kaufmann, Hamburg

Hamburg, den 22. März 2018
Die Geschäftsführung
Reimund Huß		Thomas F. Roth
- Geschäftsführer -		- Geschäftsführer -

Sonstiger Berichtsteil

Der Jahresabschluss wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 15. Mai 2018 festgestellt.