GO! Express & Logistics GmbH

Nürnberg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernlagebericht zum 31. Dezember 2022

1. Grundlagen des Konzerns

1.1 Geschäftsmodell des Konzerns

Das Mutterunternehmen des Konzerns, die GO! Express & Logistics GmbH, Nürnberg, ist ein mittelständischer Kurier- und Expressdienstleister und betreibt 13 Niederlassungen in Nürnberg, Würzburg, Leipzig, Regensburg, Limbach (bei Chemnitz), Bindlach (bei Bayreuth), Bad Klosterlausnitz (bei Gera), Halle, Barleben (bei Magdeburg), Plattling (bei Passau), Amberg, Neuwied (bei Koblenz) und Essen. Am Hauptsitz in Nürnberg befindet sich die Hauptverwaltung mit Finanz- und Rechnungswesen, Personalplanung und -entwicklung, Marketing sowie IT-Steuerung.

Daneben bestehen in der Unternehmensgruppe die Tochtergesellschaften GO! Express & Logistics GmbH mit Sitz in Wien und deren Zweigniederlassungen in Wals (bei Salzburg), Pasching (bei Linz), Mils (bei Innsbruck), St. Pölten und Lochau (bei Bregenz), die GO! Express & Logistics West GmbH & Co. KG mit Sitz in Wesseling und einer Zweigniederlassung in Aachen, die GO! Express & Logistics Siegen GmbH mit Sitz in Olpe und die GO! Express & Logistics Bielefeld GmbH mit Sitz in Bielefeld.

Das Mutterunternehmen hält Beteiligungen an den assoziierten Unternehmen GO! General Overnight Express + City Logistics GmbH mit Sitz in Mannheim und einer Niederlassung in Braunschweig sowie an der GO! Express & Logistics s. r. o. mit Sitz in Bratislava.

Unseren Kunden bieten wir standardisierte Expressdienstleistungen im nationalen und internationalen Verkehr an. Vor allem im Bereich der nationalen Expresslieferungen hat sich die "GO! Gruppe Nürnberg" in der Branche behauptet. Ein besonders hohes Maß an Flexibilität, Individualität sowie die Nähe zu unseren Kunden sind, neben unserem kompetenten Personal, unsere Erfolgsfaktoren. Dies unterstreichen aktuelle Befragungen unter Paketdienstleistern und Logistikern, nach denen die GO! Express & Logistics GmbH am stärksten an Empfehlungsbereitschaft der Kunden zulegen konnte.

1.2 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die KEP-Dienstleister haben in Deutschland im Jahr 2022 4,15 Milliarden Sendungen transportiert. Das sind 7,9 Prozent weniger als im Vorjahr. Der Gesamtumsatz der Branche lag 2022 mit ca. 26,9 Milliarden € 3,5% niedriger als ein Jahr zuvor. Maßgeblichen Anteil an dieser Entwicklung haben die rückläufigen Sendungsmengen aus dem Bereich Onlinehandel/E-Commerce.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2022 erzielte die GO! Gruppe einen Umsatz von 91.279 TEUR (VJ: 75.635 TEUR). Das Ergebnis vor Steuern beträgt 9.087 TEUR (VJ: 7.402 TEUR), der Konzernjahresüberschuss liegt bei 6.463 TEUR (VJ: 5.012 TEUR). Umsatz und Jahresüberschuss stellen auch die in der Gruppe bedeutsamsten finanziellen Leistungsindikatoren dar. Die im Konzernabschluss 2022 abgegebenen Prognosen zum Umsatz als auch insbesondere zum Konzernjahresüberschuss wurden übertroffen.

Die Ertragslage lässt sich anhand der nachfolgenden Kennzahlen analysieren:

	2022 TEUR	Vorjahr TEUR	Veränderung TEUR
EBT	9.087	7.402	1.685
Ertragsteuern	2.609	2.370	239
Sonstige Steuern	14	20	-6
Konzernjahresüberschuss	6.463	5.012	1.451
Rentabilitäten
Umsatzrentabilität	7,1%	6,6%
Eigenkapitalrentabilität	19,8%	19,1%
Gesamtkapitalrentabilität	19,9%	18,8%
(vor Zinsen und Steuern)

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betrugen im Geschäftsjahr 58.729 TEUR (VJ: 47.831 TEUR), der Personalaufwand 15.963 TEUR (VJ: 14.405 TEUR). Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen bei 1.907 TEUR (VJ: 1.796 TEUR), während die sonstigen betrieblichen Aufwendungen 8.563 TEUR (VJ: 7.129 TEUR) betragen. Es sind keine wesentlichen Wechselkurseinflüsse enthalten.

2.2 Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme beträgt 45.671 TEUR (VJ: 39.351 TEUR).

In Kennzahlen ausgedrückt ergibt sich folgendes Bild:

	2022 TEUR	Vorjahr TEUR	Veränderung TEUR
Vermögensstruktur
Anlagevermögen	26.623	22.177	4.446
Anlagenintensität in %	58,3%	56,4%
Umlaufvermögen	18.764	16.893	1.871
Kapitalstruktur
Eigenkapital	32.697	26.234	6.447
Eigenkapitalquote in %	71,6%	66,7%
Fremdkapital	12.974	13.117	-144
Fremdkapitalquote in %	28,4%	33,3%

Das Verhältnis Eigenkapital zu Anlagevermögen beträgt im abgelaufenen Geschäftsjahr 122,8% (VJ: 118,3%).

Der Bestand der liquiden Mittel, der dem Finanzmittelfonds entspricht, betrug zum Abschlussstichtag 6.336 TEUR (VJ: 6.664 TEUR).

Der Cashflow aus der operativen Geschäftstätigkeit beläuft sich auf 4.980 TEUR (VJ: 5.348 TEUR) und ist aufgrund der Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen im Vergleich zum Vorjahr leicht gesunken. Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit ist aufgrund von ausgegebenen sonstigen Ausleihungen mit -5.284 TEUR (VJ: -8.261 TEUR) erneut deutlich negativ. Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit beträgt nahezu unverändert -23 TEUR (VJ: -17 TEUR). Der Finanzmittelfonds hat so im Geschäftsjahr 2022 um 328 TEUR abgenommen.

Die Fälligkeitsstruktur des Fremdkapitals beträgt für 8.828 TEUR (VJ: 9.775 TEUR) bis ein Jahr und für 0 TEUR (VJ: 4 TEUR) von ein bis fünf Jahre.

Wesentliche Finanzierungsvorhaben sind nicht geplant.

2.3 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur wirtschaftlichen Lage

Der Geschäftsverlauf 2022 verlief sehr positiv. Trotz der weiterhin anhaltenden Corona-Pandemie haben sich durch Lockerungen in gewissen Wirtschaftsbereichen (Medizintechnik/OPs konnten wieder deutlich vermehrt durchgeführt werden) neue/alte Umsatzmöglichkeiten im Vergleich zum Vorjahr ergeben. Viele Firmen waren im Berichtsjahr auch wieder offener bzgl. der Vertriebsaktivitäten von GO! und haben neben der besseren Auftragslage der Bestandskunden zur deutlichen Umsatzsteigerung beigetragen.

3. Personal

Die weiterhin geringe Fluktuation im Personalbereich sowie die Professionalisierung der Schulungsmaßnahmen für unsere Mitarbeiter im Bereich GO! Campus, trugen zur weiteren Steigerung der Kompetenz und der Effizienz bei. Zusätzlich soll der Fokus künftig noch mehr auf den Bereich Ausbildung gelegt werden, um planbar und vorausschauend gute Mitarbeiter nach Abschluss der Ausbildungszeit verfügbar zu haben. Bis zum 31.12.2022 verfügte die GO! Gruppe im Durchschnitt über 380 Mitarbeiter. Die Anzahl der Subunternehmer beträgt zum Abschlussstichtag 511 und ist mit den steigenden Sendungsmengen im Vergleich zum Vorjahr gewachsen. Durch einen regelmäßigen Austausch mit den Unternehmern und faire Rahmenbedingungen ist die Fluktuation auch in diesem Bereich sehr gering.

4. Chancen- und Risikobericht

Im Berichtsjahr konnten wir unsere Umsätze in allen wesentlichen Bereichen und Regionen steigern.

Das Umsatzwachstum 2022 betrug:

GO! Express & Logistics GmbH, Nürnberg	21,70%
GO! Express & Logistics GmbH, Wien	24,20%
GO! Express & Logistics West GmbH & Co. KG, Wesseling	20,40%
GO! Express & Logistics Siegen GmbH, Olpe	25.60%
GO! Express & Logistics Bielefeld GmbH, Bielefeld	25,80%

Die bisherige Preispolitik konnte beibehalten werden, notwendige Preisanpassungen wurden am Markt durchgesetzt.

Unsere Chancen sehen wir weiterhin in den Bereichen Qualität, Flexibilität und der Kundennähe. Im Vergleich zu den Marktbegleitern, die allesamt Großkonzerne sind, hat GO! in diesen drei Merkmalen klar die Nase vorne. Deswegen wird der Fokus klar gelegt sein auf ein nachhaltiges Qualitätsmanagement, klare aber eben auch flexible Arbeitsprozesse und gut geschulte, proaktive Mitarbeiter.

Neben dem Wachstumspotenzial der KEP Branche sehen wir in unserer Struktur im Vergleich zu den großen Konzernen, große Chancen für GO!, die Marktposition weiter zu festigen und auszubauen. Immer häufiger sind Kunden bereit für einen besseren Service oder einen persönlichen Ansprechpartner entsprechend mehr Geld zu bezahlen und sind offen für einen Wechsel zu GO!.

Das aufkommende Thema von Cyber-Kriminalität ist auch für das gesamte GO! System ein erstzunehmendes Risiko. Die IT Sicherheit wurde erheblich angehoben und wird laufend auf dem neuesten Stand gehalten. Auch für die Mitarbeiter wurden umfängliche sowie wiederkehrende Trainingskonzepte erarbeitet, damit sie für den Ernstfall optimal geschult sind.

Neben diesen zentralen Trainingskonzepten wurde der GO! Campus ins Leben gerufen, um eine Schulungs- und Trainingsumgebung für operative und vertriebliche Mitarbeiter sowie Führungskräfte zu schaffen. Abseits vom Tagesgeschäft in den Stationen wird in Nürnberg oder ausgewählten Trainingsstandorten mit internen oder externen Trainern an der Qualität unserer Mitarbeiter gearbeitet.

Somit stellen wir sicher, dass die Qualität und Routine unserer Teams stetig verbessert wird und Fehler in Prozessabläufen minimiert werden

Im Bereich des Controllings wurden die bisherigen Ansätze weiter professionalisiert und verbessert und sollen künftig mit verbesserten Systemen auch automatisiert werden. Somit sollen neben der Geschäftsleitung auch die Führungskräfte in den Standorten in die Lage versetzt werden, noch frühzeitiger Risiken oder Schieflagen zu erkennen, um passende Gegenmaßnahmen einzuleiten. Dies wird die Unternehmenssteuerung und -planung weiter verbessern.

Den Ausfallrisiken im Bereich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen begegnen wir durch ein aktives Forderungsmanagement sowie durch die Einholung laufend aktualisierter Kundenauskünfte.

Um personalwirtschaftliche Risiken weitestgehend auszuschließen, verfolgen wir eine Strategie der langfristigen Personalpolitik. Durch die Aus- und Weiterbildung von Mitarbeitern versuchen wir, qualifizierte Mitarbeiter an das Unternehmen zu binden.

Den IT-Risiken, die durch den notwendigen Einsatz unserer EDV-Systeme und Netzwerke sowie durch potentielle externe Zugriffe auf unsere IT-Systeme bestehen, begegnen wir durch permanente Aktualisierung der im Einsatz befindlichen Systeme und einer regelmäßigen Wartung unserer Hard- und Software.

Währungsrisiken bestehen keine.

In unserem Unternehmen wurde im Geschäftsjahr 2022 kein bestandsgefährdendes Einzelrisiko festgestellt. Das Gesamtrisiko wird aufgrund der umfangreichen Steuerungssysteme als beherrschbar angesehen.

Wirtschaftliche Bestandsgefährdungspotenziale wie Überschuldung und Zahlungsunfähigkeit sind nicht erkennbar.

Wir betrachten deshalb die Risiken in diesem Bereich insgesamt als beherrschbar.

5. Prognosebericht

Mit einem Sendungswachstum von 8% im Geschäftsjahr 2022 hat sich die GO! Gruppe Nürnberg im operativen Geschäft gut behauptet. Auch bei Umsatz, Rohertrag und EBIT hat sich der Konzern erwartungsgemäß positiv entwickelt.

In 2023 lag das Sendungswachstum bei knapp 5,5%. Wir rechnen daher für das Gesamtjahr 2023 mit einem steigenden Umsatz im niedrigen zweistelligen Prozentbereich sowie mit einer analogen Steigerung des Jahresergebnisses.

Auch im laufenden Geschäftsjahr sowie in den Folgejahren werden wir die Schulungsmaßnahmen unserer Mitarbeiter ausbauen, um deren Qualität und Kompetenz weiter zu erhöhen.

In dem vorliegenden Lagebericht sind prognostizierte Zukunftswerte enthalten, die von der tatsächlichen Entwicklung der Gesellschaft abweichen können.

Nürnberg, den 24.10.2024

GO! Express & Logistics GmbH

Geschäftsführung

Gez. Claus Wensauer

Gez. Johannes Wensauer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	369.677,97	295.907,97
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.914.338,56	3.232.854,32
	3.284.016,53	3.528.762,29
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	913.463,68	957.054,68
2. Technische Anlagen und Maschinen	156.799,50	14.216,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.209.915,00	1.284.884,50
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.767.795,87	154.546,13
	4.047.974,05	2.410.701,81
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.080,00	50.080,00
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	394.432,02	339.249,16
3. Beteiligungen	1.159.073,08	1.159.073,08
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	596.337,11	679.288,84
5. Sonstige Ausleihungen	12.621.069,58	9.211.211,76
6. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.470.147,24	4.798.530,77
	19.291.139,03	16.237.433,61
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.861.605,36	8.970.061,10
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.566.004,00	1.258.788,03
	12.427.609,36	10.228.849,13
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	6.336.661,96	6.664.077,80
C. Rechnungsabgrenzungsposten	283.175,78	281.159,55
	45.670.576,71	39.350.984,19
PASSIVSEITE
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.600,00	25.600,00
II. Gewinnrücklagen / andere Gewinnrücklagen	402.022,13	402.022,13
III. Konzernbilanzgewinn	32.161.464,52	25.713.555,14
IV. Nicht beherrschende Anteile	107.970,38	92.567,92
	32.697.057,03	26.233.745,19
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	990.126,00	1.006.861,00
2. Steuerrückstellungen	1.288.227,00	722.162,92
3. Sonstige Rückstellungen	1.867.186,08	1.613.099,43
	4.145.539,08	3.342.123,35
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	387,63	3.719,32
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.879.935,60	6.475.205,06
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis	1.369.797,78	1.129.200,94
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.577.509,59	2.166.990,33
- davon aus Steuern: EUR 983.586,10 (Vj.: EUR 1.720.908,82)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 104.593,91 (Vj.: EUR 32.632,97)
	8.827.630,60	9.775.115,65
D. Rechnungsabgrenzungsposten	350,00	0,00
	45.670.576,71	39.350.984,19

Konzerngewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
1. Umsatzerlöse	91.278.713,98	75.635.225,41
2. Sonstige betriebliche Erträge	1.907.432,29	1.796.154,58
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	-58.728.625,50	-47.830.922,95
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-13.338.605,18	-11.984.922,54
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-2.624.029,58	-2.420.342,08
- davon für Altersversorgung: EUR 23.634,51 (Vj.: EUR 40.098,81)
	-15.962.634,76	-14.405.334,62
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-907.292,36	-838.150,18
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-8.563.434,23	-7.129.228,52
7. Erträge aus Beteiligungen	24.000,00	24.000,00
8. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	26.437,84	6.651,56
9. Ergebnis aus assoziierten Unternehmen	55.182,86	129.969,17
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	200.849,40	114.839,65
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen	-146.455,58	-30.013,08
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-96.982,18	-71.780,05
- davon aus Abzinsung: EUR 28.826,00 (Vj.: EUR 59.498,90)
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-2.609.416,60	-2.369.691,64
14. Konzernergebnis nach Steuern	6.477.775,16	5.031.819,33
15. Sonstige Steuern	-14.463,32	-19.833,84
16. Konzernjahresüberschuss	6.463.311,84	5.011.985,49
17. Auf andere Gesellschafter entfallender Verlust-/Gewinnanteil	-15.402,46	33.865,82
18. Konzerngewinn	6.447.909,38	5.045.851,31
19. Konzerngewinnvortrag aus dem Vorjahr	25.713.555,14	20.667.703,83
20. Konzernbilanzgewinn	32.161.464,52	25.713.555,14

Konzernanhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

l. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM KONZERNABSCHLUSS

Das Mutterunternehmen, die GO! Express & Logistics GmbH mit Sitz in Nürnberg, ist unter HRB 7182 in das Handelsregister des Amtsgerichts Nürnberg eingetragen.

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 der GO! Express & Logistics GmbH wurde nach den derzeit geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Konzernen (§§ 290 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

II. KONSOLIDIERUNGSKREIS UND STICHTAG

In den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 sind die Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2022 der Muttergesellschaft GO! Express & Logistics GmbH (Nürnberg) sowie der Tochterunternehmen GO! Express & Logistics Siegen GmbH (Olpe), GO! Express & Logistics Bielefeld GmbH (Bielefeld), GO! Express & Logistics GmbH (Wien) und GO! Express & Logistics West GmbH & Co. KG (Wesseling) gemäß § 290 Abs. 2 Nr. 1 HGB einbezogen.

Die GO! General Overnight Express + City Logistics GmbH (Mannheim) und die GO! Express & Logistics s.r.o (Bratislava) werden aufgrund maßgeblichen Einflusses nach § 311 HGB als assoziierte Unternehmen in den Konzernabschluss einbezogen.

Der Konzernabschluss wird auf den Stichtag des Mutterunternehmens, der GO! Express & Logistics GmbH, aufgestellt. Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens sowie der einbezogenen Konzerngesellschaften ist einheitlich der 31. Dezember des jeweiligen Geschäftsjahres.

lII. ANTEILSBESITZLISTE

Name und Sitz der Gesellschaft	Konsolidierungsmethode	Anteil der Muttergesellschaft am Kapital
GO! Express & Logistics GmbH, Nürnberg (Mutterunternehmen)	vollkonsolidiert
GO! Express & Logistics Siegen GmbH, Olpe	vollkonsolidiert	100%
GO! Express & Logistics Bielefeld GmbH, Bielefeld	vollkonsolidiert	100%
GO! Express & Logistics Wien GmbH, Wien	vollkonsolidiert	100%
GO! Express & Logistics West GmbH & Co. KG, Wesseling	vollkonsolidiert	80%

Auf eine Einbeziehung in den Konzernabschluss wird gemäß § 296 Abs. 2 HGB verzichtet für folgende Tochterunternehmen, an denen die Muttergesellschaft 100% der Anteile hält:

- GO! Express & Logistics Essen Verwaltungs-GmbH, Essen

- GO! Express & Logistics Köln/Bonn Verwaltungs-GmbH, Wesseling

IV. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB nach der Neubewertungsmethode jeweils zum Stichtag des Unternehmenserwerbs. Die in den Konzernabschluss einzubeziehenden Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten der Tochterunternehmen werden dabei zu Zeitwerten bewertet.

Der auf der Aktivseite entstehende Unterschiedsbetrag aus der Erstkonsolidierung wird gemäß § 301 Abs. 3 HGB als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen. Die Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwertes erfolgt erfolgswirksam über die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung und ist unter den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Für Anteile anderer Gesellschafter am Eigenkapital wird in der Konzernbilanz gemäß § 307 HGB ein Ausgleichsposten ausgewiesen. Der bilanzierte Ausgleichsposten beinhaltet sowohl die aus der Anwendung der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB resultierenden Anteile der anderen Gesellschafter am Eigenkapital als auch die nach dem Posten "Konzernjahresüberschuss" in der Konzerngewinn- und Verlustrechnung gesondert ausgewiesenen, anderen Gesellschaftern zuzurechnenden Gewinne und Verluste.

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden im Rahmen der Schuldenkonsolidierung gegeneinander aufgerechnet. Umsätze, sonstige betriebliche Erträge und Zinserträge werden mit den korrespondierenden konzerninternen Aufwendungen bei der Aufwands- und Ertragskonsolidierung verrechnet. Konzerninterne Zwischengewinne bzw. -verluste sind nicht entstanden. Auf den Ansatz von latenten Steuern wurde aus Wesentlichkeitsgesichtspunkten verzichtet.

V. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Konzernabschluss wurde nach den Bestimmungen der §§ 290 bis 314 HGB unter grundsätzlicher Beachtung der Standards des Deutschen Rechnungslegungsstandards Commitee e.V. (DRSC) aufgestellt.

Der Konsolidierung zugrunde gelegt sind die von den Tochterunternehmen erstellten Jahresabschlüsse und somit den einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen im Sinne des § 308 HGB des Mutterunternehmens entsprechen.

Im Einzelnen kommen folgende Grundsätze zur Anwendung:

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bezogen auf eine Nutzungsdauer von längstens fünfzehn Jahren, angesetzt.

Der aktivierte Geschäfts- oder Firmenwert aus der Erstkonsolidierung wird gemäß § 309 Abs. 1 HGB planmäßig abgeschrieben. Aufgrund der Stellung im Marktsegment, der bestehenden Kundenkontakte und unter Berücksichtigung der vorhandenen Organisationsstrukturen erfolgt die Abschreibung linear über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren. Die Werthaltigkeit des Geschäfts- oder Firmenwertes wird jährlich überprüft.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten - vermindert um planmäßige Abschreibungen - bewertet.

Die abnutzbaren Vermögensgegenstände wurden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Anwendung der steuerlich zulässigen Sätze abgeschrieben. Die Abschreibungen sind nach der linearen Methode vorgenommen worden.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 wurden gem. § 6 Abs. 2 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Anteile an verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sonstige Ausleihungen und Wertpapiere des Anlagevermögens werden mit den Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Beteiligungen an assoziierten Unternehmen werden mit den Anschaffungskosten im Erwerbszeitpunkt vermindert bzw. erhöht um die anteiligen Eigenkapitalveränderungen beim assoziierten Unternehmen der Folgejahre angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken sind mit Einzel- und Pauschalwertberichtigungen erfasst.

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die in einem späteren Zeitpunkt zu Aufwand führen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Saldierung von Vermögensgegenständen und Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen wurde vorgenommen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten alle noch nicht veranlagten Steuern, soweit diese die Vorauszahlungen übersteigen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt. Die Restlaufzeit liegt sämtlich unter einem Jahr.

VI. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist gem. § 313 Abs. 4 HGB in Verbindung mit § 284 Abs. 3 HGB im Bruttoanlagespiegel in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Aus der Kapitalkonsolidierung resultieren Geschäfts- und Firmenwerte in Höhe von EUR 1.806.187,56, die aufgrund langfristiger Geschäftsbeziehungen planmäßig über 15 Jahre abgeschrieben werden. Hieraus resultieren im Geschäftsjahr 2022 Abschreibungen in Höhe von EUR 180.618,76. Aus den Jahresabschlüssen der vollkonsolidierten Unternehmen stammen zusätzliche Geschäfts- und Firmenwerte in Höhe von EUR 1.108.151,00, die aufgrund langfristiger Geschäftsbeziehungen ebenfalls planmäßig über 15 Jahre abgeschrieben werden. Hieraus resultieren im Geschäftsjahr 2022 Abschreibungen in Höhe von EUR 137.897,00.

2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligungen an assoziierten Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Name und Sitz	Höhe des Anteils am Kapital
GO! General Overnight Express + City Logistics GmbH, Mannheim	50%
GO! Express & Logistics s.r.o., Bratislava	40%

Die Informationen basieren auf den Jahresabschlüssen zum 31. Dezember 2022.

Für die GO! Express & Logistics s.r.o., Bratislava, besteht ein Unterschiedsbetrag zwischen dem Buchwert und dem anteiligen Eigenkapital in Höhe von EUR 78.918,80. Im Unterschiedsbetrag der GO! Express & Logistics s.r.o., Bratislava ist ein Geschäfts- und Firmenwert in Höhe von EUR 20.088,91 enthalten.

3. Beteiligungen

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligungen im Sinne des § 271 HGB setzen sich wie folgt zusammen:

Name und Sitz	Höhe des Anteils am Kapital	Eigenkapital (in TEUR)	Ergebnis des letzten Geschäftsjahres (in TEUR)
GO! Express & Logistics Deutschland GmbH, Bonn	16,66%	5.030	1.585

4. Ausleihungen

Es bestehen sonstige Ausleihungen in Höhe von EUR 10.169.187,57 an Gesellschafter. Darin enthalten sind ausgereichte Darlehen an den Geschäftsführer in Höhe von EUR 6.182.091,09. Die Zinssätze betragen zwischen 0,5% und 0,8%. Eine entsprechende Besicherung ist vereinbart.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen keine.

6. Rückstellungen

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der Projected-Unit-Credit-Methode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

- Durchschnittlicher 10-Jahres-Marktzinssatz von 1,78% für eine Restlaufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gemacht wurde

- Durchschnittlicher 7-Jahres-Marktzinssatz von 1,44% für eine Restlaufzeit von 15 Jahren, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gemacht wurde

- Steigerungen der Altersrente und der Invalidenrente von jeweils 2,0%

- Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G"

Die Pensionsrückstellungen decken die erteilten Versorgungszusagen im vollen Umfang.

Bezüglich der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde das Deckungsvermögen mit dem Verpflichtungswert verrechnet. Am 31. Dezember 2022 betrug der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens EUR 89.915 und der Erfüllungsbetrag EUR 1.080.041,00. Der aus der Aufzinsung entstandene Zinsaufwand beträgt EUR 28.826.

Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 S. 1 HGB beträgt EUR 254.086,65.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Kosten aus dem Personalbereich, der Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen sowie Kosten der Jahresabschlussprüfung und steuerlichen Beratung.

7. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind nicht vorhanden.

Die Restlaufzeiten und die Angaben zur Besicherung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachstehenden Verbindlichkeitenspiegel:

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit
	EUR	bis 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten
- gegenüber Kreditinstituten	387	0	387
- aus Lieferungen und Leistungen	5.879.935	5.879.935
- gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.369.797	1.369.797
- Sonstige Verbindlichkeiten	1.577.509	1.577.509
davon aus Steuern	983.586	983.586
davon i. R. d. sozialen Sicherheit	104.593	104.593
	8.827.630	8.827.243	387	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von EUR 387,63 durch Sicherungsübereignungen besichert.

VII. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Umsatzerlöse

In den Umsatzerlösen von insgesamt TEUR 91.278 sind Umsatzerlöse aus dem Ausland über TEUR 19.268 und TEUR 72.010 aus dem Inland enthalten.

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen und Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind TEUR 1,0 periodenfremde Erträge enthalten. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 23 enthalten.

VIII. SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung der GO! Express & Logistics GmbH durch die Geschäftsführer:

Herr Claus Wensauer, Kaufmann

Herr Johannes Wensauer, Kaufmann

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer wird unter Hinweis auf § 314 Abs. 3 HGB in Verbindung mit § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die GO! Express & Logistics GmbH mit Sitz in Nürnberg stellt als Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen im Sinne der §§ 290 ff. HGB auf. Der Konzernabschluss ist im Unternehmensregister erhältlich.

Das vom Abschlussprüfer des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt TEUR 67,3. Hiervon entfallen auf Abschlussprüfungsleistungen TEUR 38,5, auf Steuerberatungsleistungen TEUR 26 und auf sonstige Leistungen TEUR 2,7. Die Honorare beinhalten die gezahlten und die noch zu zahlenden Honorare für das Geschäftsjahr 2022.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverträgen mit einem Gesamtbetrag von TEUR 6.249, davon sind TEUR 1.634 innerhalb eines Jahres fällig.

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer betrug:

Angestellte	385
Auszubildende	18
Beschäftigte insgesamt	403

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Konzerngeschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Nürnberg, den 24.10.2024

GO! Express & Logistics GmbH

Geschäftsführung

Gez. Claus Wensauer

Gez. Johannes Wensauer

Entwicklung des Konzernanlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 (Anlage zum Anhang)

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Umgliederung EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	456.682,76	107.219,43	0,00	0,00	563.902,19
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.771.697,79	0,00	0,00	0,00	4.771.697,79
	5.208.196,35	107.219,43	0,00	0,00	5.335.599,98
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.294.325,25	17.906,85	0,00	0,00	1.312.232,10
2. Technische Anlagen und Maschinen	70.175,01	146.752,52	0,00	0,00	216.927,53
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.863.331,67	432.005,30	12.250,00	129.664,12	4.177.922,85
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	154.546,13	1.655.129,74	-12.250,00	29.630,00	1.767.795,87
	5.382.378,06	2.251.794,41	0,00	159.294,12	7.474.878,35
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.080,00	0,00	0,00	0,00	50.080,00
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	339.249,16	55.182,86	0,00	0,00	394.432,02
3. Beteiligungen	1.159.073,08	0,00	0,00	0,00	1.159.073,08
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	679.288,84	3.670,43	0,00	86.622,16	596.337,11
5. Sonstige Ausleihungen	9.211.211,76	4.337.767,27	0,00	927.909,45	12.621.069,58
6. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.828.543,85	1.863.339,78	0,00	2.075.280,81	4.616.602,82
	16.267.446,69	6.259.960,34	0,00	3.089.812,42	19.437.594,61
	26.858.021,10	8.618.974,18	0,00	3.249.106,54	32.248.072,94

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	160.774,79	33.449,43	0,00	194.224,22
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.538.843,47	318.515,76	0,00	1.857.359,23
	661.179,79	351.965,19	0,00	2.051.583,45
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	337.270,57	61.497,85	0,00	398.768,42
2. Technische Anlagen und Maschinen	55.958,51	4.169,52	0,00	60.128,03
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.578.447,17	490.659,80	101.099,12	2.968.007,85
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.971.676,25	556.327,17	101.099,12	3.426.904,30
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Wertpapiere des Anlagevermögens	30.013,08	146.455,58	30.013,08	146.455,58
	30.013,08	146.455,58	30.013,08	146.455,58
	3.662.869,12	1.054.747,94	131.112,20	5.624.943,33

	Buchwerte
	Stand 31.12.2022 EUR	Stand 31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	369.677,97	295.907,97
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.914.338,56	3.232.854,32
	3.284.016,53	3.528.762,29
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	913.463,68	957.054,68
2. Technische Anlagen und Maschinen	156.799,50	14.216,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.209.915,00	1.284.884,50
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.767.795,87	154.546,13
	4.047.974,05	2.410.701,81
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	50.080,00	50.080,00
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen	394.432,02	339.249,16
3. Beteiligungen	1.159.073,08	1.159.073,08
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	596.337,11	679.288,84
5. Sonstige Ausleihungen	12.621.069,58	9.211.211,76
6. Wertpapiere des Anlagevermögens	4.470.147,24	4.798.530,77
	19.291.139,03	16.237.433,61
	26.623.129,61	22.176.897,71

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022 TEUR
1. Konzernjahresüberschuss (einschließlich Ergebnisanteil nicht beherrschender Gesellschafter)	6.463
2. + Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	1.055
3. - Zunahme der Rückstellungen	209
4. - Sonstige zahlungsunwirksame Erträge	-60
5. - Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-2.201
6. - Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-944
7. - Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-5
8. +/- Zinsaufwendungen/-erträge	-104
9. + Ertragsteueraufwand	2.609
10. - Ertragsteuerzahlungen	-2.043
11. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (Summe aus 1 bis 10)	4.980
12. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-107
13. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	63
14. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-2.252
15. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	3.120
16. - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-6.260
17. + Erhaltene Zinsen	152
18. Cashflow aus der Investitionstätigkeit (Summe aus 12 bis 17)	-5.284
19. - Auszahlung aus der Tilgung von Finanzkrediten	-3
20. - Gezahlte Zinsen	-20
21. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (Summe aus 19 bis 20)	-23
22. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds
(Summe aus 11, 18 und 21)	-328
23. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	6.664
24. Finanzmittelfonds am Ende der Periode (Summe aus 22 bis 23)	6.337

Der Finanzmittelfonds besteht aus dem Bilanzposten "B. III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten".

Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital EUR	Gewinnrücklagen EUR	Konzernbilanzgewinn EUR	Summe EUR
Stand am 01.01.2021	25.600,00	402.022,13	20.667.703,83	21.095.325,96
Konzernjahresüberschuss			5.045.851,31	5.045.851,31
Stand am 31.12.2021	25.600,00	402.022,13	25.713.555,14	26.141.177,27
Stand am 01.01.2022	25.600,00	402.022,13	25.713.555,14	26.141.177,27
Konzernjahresüberschuss			6.447.909,38	6.447.909,38
Stand am 31.12.2022	25.600,00	402.022,13	32.161.464,52	32.589.086,65

	Nicht beherrschende Anteile	Konzern-
	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/Verluste EUR	eigenkapital EUR
Stand am 01.01.2021	126.433,74	21.221.759,70
Konzernjahresüberschuss	-33.865,82	5.011.985,49
Stand am 31.12.2021	92.567,92	26.233.745,19
Stand am 01.01.2022	92.567,92	26.233.745,19
Konzernjahresüberschuss	15.402,46	6.463.311,84
Stand am 31.12.2022	107.970,38	32.697.057,03

Bestätigungsvermerk

An die GO! Express & Logistics GmbH, Nürnberg

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der GO! Express & Logistics GmbH, Nürnberg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der GO! Express & Logistics GmbH, Nürnberg, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 und

- vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

- holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

- beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Fürth, den 24. Oktober 2024

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Gez. Dr. Leuner, Wirtschaftsprüfer

Gez. Pietz, Wirtschaftsprüfer

Billigung des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2022

Datum der Billigung des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2022: 24. Oktober 2024