Siol Heiztechnik GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	23.152,54	23.070,94
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.508,00	1.984,00
II. Sachanlagen	21.644,54	21.086,94
B. Umlaufvermögen	249.876,61	246.274,20
I. Vorräte	151.230,41	166.581,10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	98.091,27	79.535,25
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	554,93	157,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.343,75	1.508,08
D. Aktive latente Steuern	4.250,63	9.153,42
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	10.040,93
Bilanzsumme, Summe Aktiva	278.623,53	290.047,57

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	23.873,35	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnrücklagen	23.297,81	23.297,81
III. Verlustvortrag	58.903,33	62.952,41
IV. Jahresüberschuss	33.914,28	4.049,08
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	10.040,93
B. Rückstellungen	43.056,66	45.058,19
C. Verbindlichkeiten	209.675,97	241.365,09
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	143.578,86	160.726,16
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	66.097,11	80.638,93
D. Passive latente Steuern	2.017,55	3.624,29
Bilanzsumme, Summe Passiva	278.623,53	290.047,57

Anhang

zur Bilanz per 31. Dezember 2016

Allgemeine Angaben
Der am 16.08.2017 festgestellte Jahresabschluß der Firma

Siol Heiztechnik GmbH

eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Register Nummer HRB 60861 ist unter Beachtung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes ( BilMoG)Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 21.12.1995.

Gegenstand des Unternehmens ist der Zentralheizungs-und Lüftungsbau sowie Reparaturen und sonstige Serviceleistungen auf dem Gebiet der Heizungstechnik.

Der Sitz der Gesellschaft ist Hamburg

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Aufstellung der Bilanz erfolgt vor Berücksichtigung der Gewinnverwendung.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

1. Die Vorräte wurden nach körperlicher Bestandsaufnahme mit den Anschaffungskosten bewertet.

2. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert abzüglich einer Pauschalwertberichtigung bewertet.

3. Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

4. Das Sachanlagenvermögen wurde zu den Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen verändert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bei Gegenständen, deren Anschaffungskosten weniger als 150,00 Euro betragen haben, wurden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe aufwandwirksam berücksichtigt. Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten über 150,00 Euro bis 1.000,-- Euro betragen haben, werden in einen Sammelposten aufgenommen und mit jährlich mit 20 % aufgelöst.
Die - in den Vorjahren erworbenen - geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens werden entsprechend der steuerlichen Vorschriften bilanziert.
Im Kalenderjahr 2015 wurden die ab 2012 erworbenen Gegenstände in den Sammelposten aufgenommen und ab 2015 abgeschrieben.

Entgeltlich erworbenene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

5. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der abzugrenzenden Beträge angesetzt.

6. Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

7. Rückstellungen sind für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet worden. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

8. Die Pensionsrückstellungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem Teilwert ermittelt.
Grundlagen sind die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und der durch die Bundesbank bekanntgegebene Rechnungszinsfuß von 4,01 % p.a., der dem durchschnittlichen Marktzins bei einer angenommen Restlaufzeit von 15 Jahren entspricht. Es wurde keine Fluktuation angesetzt. Als Rententrend wurde auftragsgemäß 0,0 % angesetzt. Ein Anwartstrend wurde nicht angesetzt, da eine Festrente während der Anwartschaft zugesagt wurde.

Ermittlung des Differenzbetrages für eine Ausschüttungssperre
Erfüllungsbetrag der Verpflichtung zum 31.12.2016 mit dem Rechnungszinssatz einer 7-Jahres-Durchschnittsbildung	119.207 €
./. Erfüllungsbetrag der Verpflichtung zum 31.12.2016 mit dem Rechnungszinssatz lt. Gutachten	102.756 €
Differenzbetrag der einer Ausschüttungssperre unterliegt	16.451 €

9. Finanzanlagen wurden mit dem beizulegenden Wert angesetzt.

10. Soweit beim Übergang auf die durch das BilMoG geänderten Rechnungslegungsvorschriften Wahlrechte bestehen, bisherige Wertansätze der Aktivposten fortzuführen wurde hiervon Gebrauch gemacht.

Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn-und Verlustrechnung

Der unter den Pensionsrückstellungen ausgewiesene Betrag ergibt sich nach der Saldierung mit einer Rückdeckungsversicherung gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Der Erfüllungsbetrag dieser verrechneten Pensionsrückstellung beträgt 102.756,00 Euro.

Eine Abzinsung der Rückstellung erfolgte bei Rückstellungen, deren Laufzeit mehr als 1 Jahr beträgt.

Sonstige Pflichtangaben

Die zu bildenden aktiven bzw. passiven latenten Steuern wurden unter Anwendung eines Steuersatzes von 32,28 % gebildet.

Der Verlustvortrag wurde aufgebraucht.Die hierfür gebildeten latenten Steuern waren aufzulösen. Insgesamt betragen die aktiven latenten Steuern 4.902,79 Euro.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer war im abgelaufenen Kalenderjahr:
Alf Siol

Gesellschafterliste § 40 GmbHG

Name	Wohnsitz	Stammkapital 31.12.2016
Alf Siol	Hamburg	25.564,59 Euro

sonstige Berichtsbestandteile

Hamburg, den 16.08.2017
gezeichnet: Alf Siol,Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.08.2017 festgestellt.